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老师:我们签订的是包工包料电力安装合同，那我们购入的材料可以按13%进行抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：07/11 09:21

#建筑#

你销售按9%的税率开具，那么进项的13%就可以抵扣

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老师，结转未交增值税什么意思呀？
青老师 | 提问时间：11/08 10:52

#建筑#

你好；就是把你的销项税和进项税结转到未交增值税明细去；比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

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老师，我们公司是建筑劳务公司，都是按照3%简易计税，现在老板问我我们公司能不能开6%的技术服务的票，我查了一下我们营业执照上有技术服务这一样，是不是也能开啊，这个是需要跟建筑劳务的项目分开核算就行，就不影响了是吧
李老师(1) | 提问时间：07/28 11:51

#建筑#

对你要分开，他俩互不影响的，可以开6%。

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老师，我们预付账款科目里挂的几个供应商，都是公户对公户打的款，现在供应商提供不了发票，我应该做什么分录，我怎么才能做平比如一家A公司给我们开发票39144.92，我们公户对公户打款打了4万，那预付账款里借方这个A公司还挂了855.08，怎么处理呢，如果找其他发票冲成本，但不是这个A公司名字开的发票啊
青老师 | 提问时间：08/11 14:19

#建筑#

你好；你实际货物收到了吗？你付款出去；对方不开票；那你也得做实物购进分录冲预付账款才行的

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签的劳务合同分包，拿到工程结算单，扣质保金，扣农民工保证金，预交3%增值税（核定征收），怎么做账
小路老师 | 提问时间：02/02 06:22

#建筑#

您好：借银行存款其他应收款-质保金贷应收账款借：劳务费贷其他应付款-保证金银行存款

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老师，我们是建筑公司，现在工抵房，对方给我们低价，我们需要叫什么税？如果打算销售，增值部分要交税吗？
棉被老师 | 提问时间：02/01 17:09

#建筑#

你好一般是增值税附加税印花税如果打算销售，增值部分要交税的哈

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社保完税证明和两个财务报表，还有银行对账单，要装订在会计账簿里吗
郭老师 | 提问时间：10/14 16:43

#建筑#

社保的完税证明，这个做原始凭证。

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你好老师，2024年7月后就实行注册资金实缴了，我营业执照上注册资金是100万，如果我更改注册资金，降低到几十万，只实缴那么多，对我的承包工程的范围金额的活有没有影响，会不会接不了上百万的工程呢
若素老师 | 提问时间：02/01 13:01

#建筑#

一般建筑业会有注册资本的要求，就看你实际招投标时的规定吧。

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我们是劳务公司一般纳税人，和建设公司签订的劳务分包合同增值税可不可以选择差额计税
宋生老师 | 提问时间：11/08 16:45

#建筑#

你好!不是你们差额，是建设公司差额

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老师知道项目对冲是什么意思？怎么对冲啊
易老师 | 提问时间：11/01 09:05

#建筑#

对冲指的是特意减低另一项投资风险的投资，所以它实际上就是一种投资行为，一般会用在减低商业风险的同时保证自己在投资中获利。具体的操作就是同时进行两笔行情相关、方向相反、数量相当、盈亏相抵的交易，一盈一亏就是对冲。对冲在外汇市场中是很常见的，它的目的就是避开单线买卖的风险。单线买卖的意思就是看好某一种货币就做买空，看淡某一种货币，就做沽空。如果判断正确，那么获利润就会很多；但如果判断失误了，损失也就非常大。多以建议投资者谨慎交易。

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老师我想问下修复和检测类税率一样吗？
邹刚得老师 | 提问时间：08/02 15:29

#建筑#

你好，具体是什么的修复？

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老师好，年度汇算清缴报表，和本年报表放一起，还是和上一年度报表放一起
王雁鸣老师 | 提问时间：01/19 07:56

#建筑#

同学你好，年度汇算清缴报表，和上一年度报表放一起。

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老师机构所在地申报增值税应该按照方法一还是按照方法二处理了？
立峰老师 | 提问时间：01/15 22:42

#建筑#

同学你好，方法一是正确的

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您好，请问一下有劳务资质的公司，农民工工资只能当成本用不能申报工资是吗。
微微老师 | 提问时间：02/08 09:24

#建筑#

您好，农民工工资属于成本，但是也是通过应付职工薪酬-工资来核算的。

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老师我想咨询下企业所得税4-6月份的是6月份计提还是七月份计提七月份缴纳啊
郭老师 | 提问时间：07/13 17:13

#建筑#

对的是的六月份计提，七月份缴纳。

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老师，24年1月份是否可以接收23年的费用发票（里面还有23年3月份的差旅费）
一鸣老师 | 提问时间：02/01 15:28

#建筑#

反结账，做到12月计提

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药品的进销差价要结转吗？医院当天销售医药要怎么确认收入和成本，怎样做分录。看网上是这样写的借：药品支出-西药200 药品进销差价-西药 85 贷：药品-西药 285 但是当天的收入不是应该这样记吗？借：现金/银行存款 285 贷：药品收入？ 285 贷方我不知道用什么科目？
立峰老师 | 提问时间：08/09 21:47

#建筑#

同学你好根据你的描述，你们医院不是采用实际成本法，而是采用的售价金额核算法。在这种方法下，药品的收入和药品的库存商品的价格是一样的。每月为了得出真正的药品成本，需要计算出药品进销差价，收入=药品售价-进销差价后就是药品的应结转营业成本的金额。借：营业成本-药品支出-西药200 药品进项差价-西药85 贷：药品-西药 285 同时：借：医疗应收款或现金/银行存款 285 贷：营业收入-药品收入 285

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弱电工程甲方农民工专户代发工资代发的工资比农民工实际的工资高了可以让农民工转回公司账户吗？
家权老师 | 提问时间：08/09 10:38

#建筑#

超过应该得的工资可以要求转回

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我们公司年底要给工人发工资，工地，每个人工资都是2万左右，怎么发放合理
一鸣老师 | 提问时间：02/03 11:50

#建筑#

你好，除非不上账，否则无论怎样发都要要申报个税哈

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老师，一般纳税人**劳务单位不能开票对冲税金吗？
青风老师 | 提问时间：02/01 15:37

#建筑#

一般纳税人**劳务单位的情况下，一般无法直接开具劳务费发票对冲税金。因为**劳务单位通常是为了规避税收风险，通过将劳务费用转嫁给劳务单位来减少纳税额。在这种情况下，实际上是劳务单位开具劳务费发票，而不是纳税人本身。因此，纳税人不能直接使用这些发票对冲税金。需要注意的是，这种**劳务单位的做法存在风险，可能被税务部门认定为违法行为，从而可能面临税务处罚。

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规格型号可以这样写吗
言-老师 | 提问时间：01/31 20:32

#建筑#

你好，这个上面的规格型号应该是材料名称吧，规格型号应该是大小长度这些形容词或者数字一类的

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怎么区分:库存设备，设备投资，器材采购，还有固定资产呢？
玲老师 | 提问时间：02/21 10:22

#建筑#

你好。咱们是专门销售设备的公司吗？

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企业所得税计算，用不含税收入算还是含税收入算。企业所得税老师，开票价税合计 6610162.82
新新老师 | 提问时间：08/29 14:33

#建筑#

收入是不含税的，不含税。

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请问劳务分包合同人工材料各占比是多少呢？
金金老师 | 提问时间：12/11 15:10

#建筑#

您好，材料大概是40%，人工是30%，还有一些费用

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所得税汇算清缴后需要补交所得税，需要先计提吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 16:57

#建筑#

您好，是的，要先计提，再交税的

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老师销售公司名下的车（车价合计10000）收入怎么写分录呀金额怎么写
东老师 | 提问时间：02/04 09:04

#建筑#

借银行存款贷固定资产清理应交税费-应交增值税-销项税额借固定资产清理累计折旧贷固定资产最后把差额转到营业外收支

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老师，小规模建筑公司开建筑服务劳务服务的发票需要外地预缴税款吗？本次开5万的普票，需要预缴吗？那如果开专票呢？需要预交吗？他有什么要求吗？
小天老师 | 提问时间：12/11 20:32

#建筑#

您好，开5万的普票，不需要预缴，开专票要预缴，要求就是有税就要预缴《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)第二条规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)第一条规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元)的，免征增值税。第九条规定，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

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做研发都需要备案什么？什么时点去备案？都需要去哪里备案？
易老师 | 提问时间：06/20 18:15

#建筑#

第九十五条　企业所得税法第三十条第（一）项所称研究开发费用的加计扣除，是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的100%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%摊销。从以上规定看出来，研发费用资本化加计扣除需要去国税备案，备案要带的资料，就是费用化的加计扣除需要的资料，首先应该让会计师事务所出具加计扣除鉴证报告，上传后，再带以下资料到税务局备案。 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算；　　 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单；　　 3.自主、委托、合作研究开发项目当年研究开发费用发生情况归集表；　　 4.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；　　 5.委托、合作研究开发项目的合同或协议；　　 6.研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告等资料；　　 7.企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和国家发展改革委员会等部门公布的《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2007年度）》规定项目的研究开发活动的情况说明。

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老师，经营地址变更后，房产税，城镇土地使用税也要变更吗
家权老师 | 提问时间：08/19 11:36

#建筑#

那个没法变更的，还是在房产和土地所在地申报交

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老师，小微企业，小型企业，中型企业是怎么看的
青老师 | 提问时间：06/02 15:12

#建筑#

根据信部等部门2011年6月发布的《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型。具体划分标准为： 1、农、林、牧、渔业。营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。 2、工业。从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 3、建筑业。营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。 4、批发业。从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业。 5、零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 6、交通运输业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。 7、仓储业。从业人员200人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 8、邮政业。从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员20人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 9、住宿业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 10、餐饮业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 11、信息传输业。从业人员2000人以下或营业收入100000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。 12、软件和信息技术服务业。从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入50万元以下的为微型企业。 13、房地产开发经营。营业收入200000万元以下或资产总额10000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上的为小型企业；营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下的为微型企业。 14、物业管理。从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上的为中型企业；从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上的为小型企业；从业人员100人以下或营业收入500万元以下的为微型企业。 15、租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 16、其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。

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