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,请教一下,非常感谢!企业自产的产品(不是外购),用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务无形资产和不动产,有进项税额吗?进项税额可以从销项税额中抵扣吗?;
家权老师
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提问时间:04/07 11:54
#初级职称#
自产的产品(不是外购),用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,那么视同计算增值税,不是进项转出
阅读 156
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货已经发出去了,没有给开票具体怎么做分录
家权老师
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提问时间:04/07 11:30
#初级职称#
关键是收款没有呢?
阅读 216
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上个月支付商品560,这个月对方开发票具体怎么做,上月只做支付这一步
家权老师
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提问时间:04/07 11:13
#初级职称#
借:库存商品 增值税-进项 贷:应付账款
阅读 129
收藏 1
请教一下,非常感谢!支付原始凭证,如果是单位支付工资,支付给个人的货款,比如向农民收购农产品, 没有单位的,难道也必须有收款单位,和收款人的收款证明吗?
张瑞雪老师
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提问时间:04/07 10:57
#初级职称#
你好,你举例的这个向农民收购农产品(如粮食),是可以反向开票的,收款人就是农民,这个反向开的发票就是原始凭证。
阅读 156
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直接买商品发到客户那里,不需要到公司具体分录怎么做
朴老师
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提问时间:04/07 10:55
#初级职称#
同学你好 也得做借库存商品贷银行存款 然后借银行 贷主营业务收入 贷销项 然后借主营业务成本 贷库存商品
阅读 156
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经营租赁和融资租赁啥意思?有啥区别?
郭老师
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提问时间:04/07 10:38
#初级职称#
经营租赁,这个是所有权,是出租人,有租赁方只有使用权 融资租赁,到了租赁期,所有权是租赁方
阅读 162
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货币资金是怎么算的?
郭老师
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提问时间:04/07 09:54
#初级职称#
库存现金加银行存款加其他货币资金的期末余额。
阅读 138
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解析中184天是怎么核算的?
董孝彬老师
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提问时间:04/07 09:40
#初级职称#
您好,能看一下这个具体的题干么
阅读 116
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请教一下,非常感谢!题目c选项分回的股息,为什么不交企业所得税?我搜索百度,居民企业投资居民企业的股息红利所得,只有持有12个月以上才免征企业所得税,?
家权老师
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提问时间:04/07 09:11
#初级职称#
企业所得税法规定的:根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第(二)项规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税。
阅读 103
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原材料入库出库是含税价还是不含税价?
家权老师
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提问时间:04/07 09:11
#初级职称#
原材料入库出库,一般纳税人是不含税价,小规模是含税
阅读 212
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老师,请问这道题应该选什么?
小王老师
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提问时间:04/07 01:06
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2000-1200-100+500-300-150+200 营业外收支属于计算利润总额的项目,所得税费用属于计算净利润的项目 祝您学习愉快!
阅读 798
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包装物10万应该计哪里
董孝彬老师
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提问时间:04/06 23:13
#初级职称#
您好,4个情况 1.不单独计价(随商品赠送)记 销售费用 借:销售费用-包装物 100000 贷:周转材料-包装物 100000 2.单独计价(额外收费)记 其他业务成本(对应收入为其他业务收入) 借:其他业务成本 100000 贷:周转材料-包装物 100000 3.生产用包装(直接包产品)记 生产成本 借:生产成本-直接材料 100000 贷:周转材料-包装物 100000 4.出租/出借 出租:其他业务成本 出借:销售费用
阅读 110
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初级审计和初级会计的内容重合率大概是多少?
张老师
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提问时间:04/06 22:44
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 20%左右 祝您学习愉快!
阅读 304
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请教一下,非常感谢!d 题目分回的股息,为什么不交企业所得税?我搜索百度,居民企业投资居民企业的股息红利所得,只有持有12个月以上才免征企业所得税,
sara张老师
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提问时间:04/06 22:34
#初级职称#
您好同学我来为您解答相关问题
阅读 100
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交易性金融资产,取得时有已宣告但未发放的利息。后面发放了,收到银行存款付了这个利息。是借:其它货币资金 贷:应付利息。还是借:银行存款 贷:应付利息
董孝彬老师
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提问时间:04/06 21:05
#初级职称#
您好,后一个分录对 在没有特殊说明的情况下,企业收到交易性金融资产的利息是通过银行存款账户核算的。只有在企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等其他货币资金形式存在时才会使用“其他货币资金”科目
阅读 171
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第(5)题的0.6万元是怎么来的
郭锋老师
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提问时间:04/06 19:58
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同取得成本摊销的金额0.6计入销售费用影响利润 祝您学习愉快!
阅读 495
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老师您好 企业对于发出的委托加工物资也要做为存货处理吗?为什么?
张瑞雪老师
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提问时间:04/06 17:59
#初级职称#
你好,委托加工物资就是自己的原材料或者半成品委托给别人加工成产成品,还是自己的材料/半成品,只不过它没在自家公司加工,去外面加工了不是卖了,所以还是自己的存货。
阅读 136
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请教一下,非常感谢!商业承兑汇票,银行承兑汇票的基本当事人有哪些?
刘艳红老师
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提问时间:04/06 16:33
#初级职称#
商业承兑汇票和银行承兑汇票的基本当事人主要包括出票人、收款人、承兑人
阅读 124
收藏 1
为什么实收资本为335万元?增值税不是价外税吗?不应该计入实收资本呀?
小王老师
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提问时间:04/06 16:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题目中说了全部作为甲公司实收资产 祝您学习愉快!
阅读 487
收藏 2
老师 我不会351的b选项
朴老师
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提问时间:04/06 15:32
#初级职称#
351 题 B 选项表述错误,本题答案选 ACD。 长期借款利息不符合资本化条件时,应计入当期损益(一般是 “财务费用”),而非贷记 “应付未付利息”(计提利息时贷记 “应付利息” 或 “长期借款 - 应计利息” )。A 选项实际利率与合同利率相差大时用实际利率算利息费用;C 选项不符合资本化条件的生产经营期利息费用计财务费用;D 选项归还长期借款本金借记 “长期借款 —— 本金” ,均正确。
阅读 121
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279题什么时候进入管理费用?
小锁老师
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提问时间:04/06 15:11
#初级职称#
您好,这个借款利息是不会计入管理费用的,这个没有的
阅读 130
收藏 0
委托加工物资收回后再加工应税消费品然后再出售为什么没有增值税
汪老师
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提问时间:04/10 18:55
#初级职称#
委托加工环节,有增值税的 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) 贷:银行存款等 而委托加工物资收回后再加工应税消费品时,委托加工环节的消费税: 借:应交税费——应交消费税 贷:银行存款/应付账款
阅读 829
收藏 0
客体的范围 匿名处理的信息是客体嘛?
于老师
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提问时间:04/10 18:19
#初级职称#
属于的。 法律关系的客体包括: 物;人身、人格;智力成果;信息、数据、网络虚拟财产;行为。
阅读 684
收藏 0
税率和征税率有什么区别
李老师
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提问时间:04/10 18:06
#初级职称#
税率,指法定税率,用于增值税一般计税方法的计算,适用于一般纳税人。 增值税征收率主要是针对小规模纳税人和一般纳税人适用或者选择采用简易计税方法计税的项目。采用征收率计税的,不得抵扣进项税额。
阅读 737
收藏 3
提供应税劳务提供应税服务分别是什么意思
周老师
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提问时间:04/10 17:37
#初级职称#
提供应税劳务就是指向其他单位或个人提供应该缴纳增值税的加工、修理修配劳务。 应税服务包括交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务、金融服务、现代服务、生活服务。
阅读 1350
收藏 0
关于营业利润,净利润,利润总额的影响因素
黄老师
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提问时间:04/10 17:20
#初级职称#
下面的项目都会影响的: (一)营业收入 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 营业成本=主营业务成本+其他业务成本 (二)营业利润 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失-信用减值损失+公允价值变动收益(损失以“-”号填列)+投资收益(损失以“-”号填列)+资产处置收益+其他收益等 (三)利润总额 利润总额=营业利润(亏损以“-”号填列)+营业外收入-营业外支出 净利润=利润总额 - 所得税费用
阅读 1223
收藏 5
资本公积是什么意思,如何直白理解
李老师
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提问时间:04/10 15:31
#初级职称#
资本公积是指归所有者所共有的、非收益转化而形成的资本。资本公积是指企业收到投资者的超出其在企业注册资本(或股本)中所占份额的投资及其他资本公积等。其中 资本溢价是指投资者缴付企业的出资额大于该所有者在企业注册资本中所拥有份额的数额。股本溢价是指股份有限公司溢价发行股票时实际收到的款项超过股票面值总额的数额。
阅读 1564
收藏 7
如何区分运行缺陷,重要缺陷,重大和一般缺陷
卫老师
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提问时间:04/10 15:14
#初级职称#
分清层次,首先内部控制缺陷按成因和对实现内部控制目标的影响程度区分,然后再分别往下区分。 (1)内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷; 运行缺陷,是指内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时发现并纠正错误与舞弊的情形。 (2)内部控制缺陷按其对实现内部控制目标的影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 其中重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。如某公司及子公司未制定对账制度,对应收账项的多个往来科目未定期与对方公司核对,导致企业财务报表中应收账款、应付账款和其他应收款、其他应付款等科目存在真实准确性的认定风险,进而导致资产安全完整和财务报告及相关信息真实完整等控制目标难以实现。 重要缺陷是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员(如审计委员会或类似机构)关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 一般缺陷是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。 了解一下定义,主要掌握重大缺陷的举例。
阅读 2013
收藏 8
营业收入- 其他业务收入是营业内收入还是营业外收入?
张老师
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提问时间:04/10 15:14
#初级职称#
是营业收入=主营业务收入+其他业务收入
阅读 759
收藏 3
资本公积是什么意思,如何直白理解
周老师
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提问时间:04/10 15:12
#初级职称#
资本公积是指归所有者所共有的、非收益转化而形成的资本。资本公积是指企业收到投资者的超出其在企业注册资本(或股本)中所占份额的投资及其他资本公积等。其中 资本溢价是指投资者缴付企业的出资额大于该所有者在企业注册资本中所拥有份额的数额。股本溢价是指股份有限公司溢价发行股票时实际收到的款项超过股票面值总额的数额。
阅读 844
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