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A公司于2018年1月1日以302万元（含支付的相关费用1万元）购入B公司股票400万股，每股面值1元，占B公司实际发行在外股数的30%,A公司准备长期持有该股票。 (1)2018年1月1日B公司可辨认净资产公允价值为900万元。 (2)2018年12月31日，B公司宣告实现净利润200万元，提取盈余40万元。 (3)2019年2月5日B公司宣告分配现金股利50万元 (4)2019年2月5日B公司宣告分配现金股利50万元 (5)2019年12月31日，B公司宣告发生亏损300万元，未分配现金股利。 (6)2020年B公司实现净利润120万元。 (7)2020年12月31日，A公司对B公司投资的预计可收回金额为200万元。要求：按《小企业会计准则》和《企业会计准则》规定分别对上述业务进行会计处理
snow老师 | 提问时间：04/18 13:58

#实务#

借：长期股权投资302 贷：银行存款302

阅读 18001

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A B C D四个选项应该如何计算？
邹刚得老师 | 提问时间：04/19 21:06

#实务#

你好 A选项，制造费用=100*350*（1+13%） B选项，应付职工薪酬=100*350*（1+13%） C选项，收入=100*350 D选项，销项税额=100*350*13%

阅读 18000

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电子普票跨月冲红可以是管理员吗
文文老师 | 提问时间：04/18 16:39

#实务#

电子普票跨月冲红可以是管理员

阅读 17999

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汇算清缴需要退税5000多，会不会被查账啊
蓝小天老师 | 提问时间：05/21 11:45

#实务#

请问你的纳税等级是什么级别呢？

阅读 17996

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老师 2018年通过税法二考试成绩今年还有效吗看到这个 2018过的，是不是延长一年 23年还有效呢成绩
法律老师 | 提问时间：02/23 12:51

#税务师#

按您这个文件，23年还是有效的。

阅读 17996

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酒店黑客户购买棋牌筹码的会计分录怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：05/23 12:16

#CMA#

您好！这个计入管理费用办公费

阅读 17985

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老师，准这个境内的所得不用交税吗？
冉老师 | 提问时间：08/12 18:19

#实务#

你好，学员，境内的投资收益，居民企业之间的股息红利是免税的

阅读 17984

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老师，请问开具了全电发票后，在哪里打印发票汇总表
微微老师 | 提问时间：08/03 10:49

#实务#

您好。1、首先点击菜单栏汇总管理,发票资料查询打猛型印。2、其次点击导航图上的发票资料,进入发票资料查询打印界面。3、最后选择月份、所属税期即可拉汇总表

阅读 17984

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老师，我选择其他怎么红了呢？
耿老师 | 提问时间：06/15 20:26

#初级职称#

你好，截图不清晰，你选择的是什么优惠政策？一般红颜色的是你不应该享受这政策

阅读 17983

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个人是公司的正式员工（与公司签订了劳动合同的），个人在本职工作之余为帮助公司宣传拍了一支广告。那么，个人因此广告要和公司再签订一份劳务合同吗？个人因此广告获得公司给予的报酬是按工资薪金所得还是劳务报酬所得缴纳个税？请老师解答疑惑，谢谢！
小林老师 | 提问时间：04/18 21:01

#实务#

您好，不需要，按工资薪金即可

阅读 17981

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老师，请教下金蝶k3里面录固定资产卡片的时候，保存不起，提示生产技术部没有匹配的使用部门，点进去选择所属部门又提示只有一个设备部，这个所属部门应该怎么修改呢？而且我试着下选了设备部还是提醒没有匹配的部门
朴老师 | 提问时间：05/22 15:41

#财务软件#

1.检查部门设置：首先，确保“生产技术部”这一部门已经在金蝶K3系统的部门设置中被正确创建。如果部门尚未创建，你需要先添加该部门。 2.检查固定资产卡片模板：进入固定资产卡片录入界面，检查卡片模板中部门字段的设置。确保该字段允许从部门列表中选择，并且列表中包含了你想要选择的部门（如“生产技术部”或“设备部”）。 3.修改固定资产卡片：如果卡片已经录入但部门选择错误，你可以尝试编辑卡片并修改部门字段。在编辑过程中，确保从下拉列表中选择正确的部门。如果在编辑时无法选择正确的部门，可能需要检查部门字段的数据来源或绑定关系是否正确。这可能需要系统管理员或具有高级权限的用户进行配置。

阅读 17978

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开全电普票个体户销售方信息开户行不允许为空，可以填经营者的私人银行卡吗？
岳老师 | 提问时间：08/17 17:21

#实务#

您好。开户行可以不填。如果确实无法提交，可以填经营者银行卡。

阅读 17973

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有点不太明白的是，融资总需求就是净经营资产的增加，式子中的（6600-6000）*（66.67%-25%），那为啥还要加上长期投资的100万呢，我的理解是长期投资的100万已经包含在净经营资产的增加当中，帮忙解释下。
财管老师 | 提问时间：03/01 22:56

#CPA#

在没有额外投资的前提下，融资总需求是净经营资产增加。如果还需额外投资，那么融资总需求=净经营资产增加+额外投资额

阅读 17973

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老师好，企业所得税年报填报，营业外收入中留工补助和返的稳岗补贴需要调减吗
文文老师 | 提问时间：04/24 14:57

#税务师#

营业外收入中留工补助和返的稳岗补贴，不需要调减

阅读 17972

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你好老师，我想请问一下过了应该怎么去审核呀？
艳子老师 | 提问时间：06/16 21:45

#初级职称#

您好，去当地会计网上看下通知是现场审核还是网上审核

阅读 17971

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国有投资公司收到项目款账务处理
chen | 提问时间：01/01 23:25

#事业单位#

你好，这个需要区分上级企业或国资委给你们款项的意图，如上级企业作为资本金投入，你们应记实收资本或资本公积（根据是否修改章程出资），非资本金投入则记往来款，若为国资委拨专项用途的款项，不需要以资产或增加其他负债偿还的负债。则应计入专项应付款

阅读 17969

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老师，能不能就图片上问题，分析一下材料一，谢谢！
冉老师 | 提问时间：08/21 19:59

#实务#

你好，学员无形资产账面价值=200 计税基础=200-200/10=180 递延所得税负债=（200-180）*25%=5

阅读 17969

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可不可以讲解一下
暖暖老师 | 提问时间：04/24 20:46

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 17969

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录凭证的时候，凭证怎么不挡着
邹老师 | 提问时间：05/22 19:14

#财务软件#

你好，可以把凭证附件最小化，这样就不会挡着凭证录入了

阅读 17968

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老师，公司是生产电动车的，给直播间购买了一些东西，比如说地毯1200元地板革210元直播间背景布308元，这个计入什么科目呢？还有生产车间购买的焊接四方管，好像是为了给库房焊接货架用，这个计入什么科目呢？
邹老师 | 提问时间：05/25 09:06

#实务#

你好给直播间购买了一些东西，计入销售费用科目核算生产车间购买的焊接四方管，好像是为了给库房焊接货架用，计入管理费用科目核算

阅读 17964

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老师，金蝶外购入库下推生成采购发票，没有进行入库核算，直接生成凭证有影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/06 10:28

#财务软件#

您好，这个是没有影响的

阅读 17963

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利息的计算中，时间对计算结果有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/24 15:46

#会计实务#

在利息的计算中，时间对计算结果有重要的影响。利息的计算通常基于时间的价值概念，即时间越长，利息的金额也越大。具体来说，时间对利息计算的影响体现在两个方面： 1. 利息计算周期：利息的计算通常以一定的时间周期为基础，如年利息、月利息、日利息等。时间周期越长，利息的计算金额也越大。例如，如果年利率为5%，那么一年的利息就是本金的5%；而如果是按月计算利息，那么一年的利息就会更多。 2. 时间的长度：利息计算中的时间长度也会对计算结果产生影响。例如，假设一个投资项目的年利率为10%，如果投资期限是1年，那么利息就是投资金额的10%；但如果投资期限是2年，那么利息就是投资金额的20%。时间越长，利息的计算金额也越大。因此，在利息的计算中，需要考虑时间对计算结果的影响，以确保准确计算利息金额。

阅读 864

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会计电算化如何提高会计数据的安全性和可靠性？
周老师 | 提问时间：12/24 15:45

#会计实务#

会计电算化可以通过以下方式提高会计数据的安全性和可靠性： 1. 建立完善的网络安全措施：包括防火墙、数据加密、访问控制等，以防止未经授权的访问和数据泄露。 2. 定期备份数据：定期备份会计数据，确保在数据丢失或损坏的情况下能够恢复数据。 3. 强化密码管理：要求员工使用强密码，并定期更换密码，以防止密码被破解或盗用。 4. 限制访问权限：根据员工的职责和需要，分配不同的访问权限，确保只有授权人员能够访问敏感数据。 5. 实施审计措施：定期进行内部审计和外部审计，以确保会计数据的准确性和合规性。 6. 使用安全的软件和系统：选择具有良好口碑和安全性的会计软件和系统，以减少数据错误和风险。 7. 培训员工：提供相关的培训和教育，使员工了解会计数据的安全性和保护措施，并加强他们的安全意识。通过以上措施，会计电算化可以提高会计数据的安全性和可靠性，减少数据风险和错误，提高会计工作的效率和准确性。

阅读 1080

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请举例说明不同的会计核算方法在不同情况下的适用性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:44

#会计实务#

会计核算方法是指在会计实务中用于记录和处理经济业务的一种规则或方法。不同的会计核算方法适用于不同的情况，下面举例说明一些常见的会计核算方法在不同情况下的适用性： 1. 现金基础会计法：适用于小型企业或个体工商户等经营规模较小的企业。该方法要求仅在收到或支付现金时才进行会计记录，适用于现金交易较为频繁且易于确定的情况下。 2. 权责发生制会计法：适用于大型企业或具有复杂业务模式的企业。该方法要求在经济业务发生时即进行会计记录，无论是否收到或支付现金。适用于涉及信用交易、预付费用或长期合同等情况。 3. 成本法：适用于资产和负债的计量和确认。根据成本法，资产的成本包括购置成本和相关直接费用，负债的计量基于实际支付的金额。适用于固定资产、库存等需要确定成本的情况。 4. 公允价值法：适用于金融工具和投资性房地产等具有市场价格的资产或负债。根据公允价值法，这些资产和负债的计量基于市场价格或可观察到的市场数据。适用于投资组合、衍生品等需要反映市场价值的情况。 5. 摊余成本法：适用于金融工具等具有固定现金流量的资产或负债。根据摊余成本法，这些资产和负债的计量基于固定现金流量的折现值。适用于债券、贷款等需要确定固定现金流量的情况。需要注意的是，不同的会计核算方法可能适用于同一企业的不同方面，企业应根据具体情况选择合适的会计核算方法，并确保其与会计准则和法规的要求相一致。

阅读 1013

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月薪十万的个人所得税税率和税额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:41

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率是根据应纳税所得额的不同档次来确定的。根据2021年个税改革后的税率表，月薪十万的个人所得税税率和税额如下： 1. 应纳税所得额 = 月薪 - 5000（起征点）应纳税所得额 = 100,000 - 5,000 = 95,000 元 2. 根据税率表，95,000 元的应纳税所得额属于第二档（3,000元至12,000元）。第二档税率为10%，速算扣除数为2,850元。 3. 税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数税额 = 95,000 × 10% - 2,850 = 9,650 元所以，月薪十万的个人所得税税率是10%，税额为9,650元。

阅读 3692

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住房贷款利息专项附加扣除适用的条件是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 15:40

#会计实务#

住房贷款利息专项附加扣除是指个人在购买自住房所贷款支付的利息部分，可以在个人所得税纳税时享受一定的税收优惠政策。以下是适用条件： 1. 贷款用于购买住房：只有用于购买自住房的贷款利息才能享受专项附加扣除。购买的住房必须是符合国家规定的住房类型，如普通住房、经济适用房等。 2. 贷款合同签订时间：贷款合同必须在2019年1月1日之后签订。如果是提前还款后再次贷款购房，仍然可以享受专项附加扣除。 3. 贷款期限：贷款期限必须在5年及以上。如果贷款期限不满5年，则不能享受专项附加扣除。 4. 贷款利率：贷款利率必须符合国家规定的利率水平，不能超过规定的上限。 5. 个人所得税纳税人身份：只有居民个人在中国境内具有完全民事行为能力并有固定住所的居民个人，才能享受专项附加扣除。需要注意的是，享受住房贷款利息专项附加扣除的个人，其配偶和未成年子女的住房贷款利息也可以一并计入扣除范围，但总额不得超过实际支付的利息金额。同时，个人还需要在个人所得税年度汇算清缴时，提供相关的贷款合同、利息支付凭证等证明文件。

阅读 1203

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工程结算属于会计科目中的成本类科目还是收入类科目？
周老师 | 提问时间：12/24 15:31

#会计实务#

工程结算属于会计科目中的成本类科目。它记录了企业在完成工程项目后，根据合同约定或实际情况进行的结算，包括工程材料、劳务费用、机械设备使用费等成本支出。工程结算的金额会计入成本类科目，用于计算工程项目的成本，并最终反映在企业的利润表上。

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个体工商户核定征收税费的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 15:27

#会计实务#

个体工商户核定征收税费的依据主要是《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国增值税法》。根据《中华人民共和国个人所得税法》，个体工商户的征收税费是根据其经营所得进行核定。个体工商户的经营所得是指其销售额减去相应的成本、费用和损失后的所得额。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税所得额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税所得额。另外，根据《中华人民共和国增值税法》，个体工商户的增值税征收是根据其销售额进行核定。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税额。需要注意的是，个体工商户核定征收税费的依据是根据其经营情况进行核定，因此个体工商户需要及时、准确地记录和报告其销售额、成本费用和费用支出等相关信息。

阅读 1717

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银行房贷利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 15:22

#会计实务#

银行房贷利率是根据各个银行的政策和市场情况而定的，因此具体利率可能会有所不同。一般来说，银行房贷利率分为固定利率和浮动利率两种形式。固定利率是指在贷款期限内，利率保持不变的情况下，按照固定利率计算贷款利息。浮动利率是指贷款利率会根据市场利率的变化而调整的情况下，按照浮动利率计算贷款利息。浮动利率通常会以基准利率为基础，再加上一定的利率浮动范围。具体的银行房贷利率可以通过咨询各个银行或者查阅相关银行的官方网站或贷款产品手册来获取最准确的信息。同时，购房者也可以根据自身需求和经济状况选择适合自己的贷款利率形式。

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银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，确保汇票的合法性和有效性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:19

#会计实务#

银行承兑汇票审核时的主要目的是确保汇票的合法性和有效性。以下是审核过程中需要核实的要点： 1. 签发日期：审核人员需要核实汇票上的签发日期，以确定汇票是否在有效期内。如果签发日期已过期，银行将不予承兑汇票。 2. 到期日期：审核人员需要核实汇票上的到期日期，以确定汇票是否已经到期。如果汇票已经到期，银行将不予承兑汇票。 3. 背书情况：审核人员需要核实汇票上的背书情况，即汇票是否经过了合法的背书手续。背书是指持票人将汇票转让给他人的行为。银行会核实背书人的身份和签名，以确保背书的合法性。此外，银行还可能会核实汇票上的其他信息，例如汇票金额、付款人信息等。审核人员需要仔细检查这些信息，以确保汇票的准确性和真实性。总之，银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，以确保汇票的合法性和有效性。这是银行保护自身利益和防范风险的重要措施。

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