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我想问一下，这个是怎么算的？
邹老师 | 提问时间：06/16 17:42

#初级职称#

你好 1，货币资金=5000+30万 2，应收账款=18万+4万 3，应付账款=22万+2.2万 4，短期借款=10万 5，应付职工薪酬=9万 6，实收资本=50万

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请问老师一个问题，我单位2022年12月业务需要添加了25人养老保险一个月，后就不用了，现在工商年报按哪个人数添加，实际企业就5人长期缴。
青老师 | 提问时间：04/26 15:31

#CMA#

你好；年报按照12月的人数来写；你看看12月有多少人

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1.八月份设立，九月份有出口业务，内销暂时没有，这种情况下，进项税怎么办？能留抵吗？2.公司就老板和他老婆，会计兼职的，代理办证费房租费汽油费差旅费记入什么费用科目？3.老板去韩国联系业务，差旅费补贴按照什么标准计算?
冉老师 | 提问时间：09/11 22:22

#实务#

你好，学员 1、可以留抵 2、计入办公费中 3、看你们公司规定，这个没有法条规定的

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我们是小规模，车加油，并且对方给我们开了普票，会计分录怎么做呢
朴老师 | 提问时间：05/23 09:45

#CMA#

同学你好你们公司的车吗

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微信转账单号和收款单号能查询交易真假吗
李老师1 | 提问时间：02/04 16:11

#实务#

不能。微信转账单号和收款单号只标识出一笔转账的发起与接收者，无法真正验证转账的真伪。需要借助一些银行的财务系统才能用系统的真实数据来验证真伪。另外，也可以通过查询支付宝账户的转账明细、交易安全校验等来验证转账真伪。拓展知识：有些网络支付服务提供商可以提供财务分析，帮助企业或个人优化财务状况，比如，网络支付的交易分析可以帮助企业识别可疑的支付行为，比如多次未核实的重复支付，未知的跨境支付等。这些分析结果可以帮助企业在发现欺诈或金融犯罪行为时采取有效的措施，保护商业秘密，确保支付安全。

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收到退5⃣️jun人的增值税退的部分怎么记账
刘艳红老师 | 提问时间：08/17 21:20

#实务#

您好，是收到今年退增值税，是吗？

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老师 2018年通过税法二考试成绩今年还有效吗看到这个 2018过的，是不是延长一年 23年还有效呢成绩
法律老师 | 提问时间：02/23 12:51

#税务师#

按您这个文件，23年还是有效的。

阅读 18023

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A公司于2018年1月1日以302万元（含支付的相关费用1万元）购入B公司股票400万股，每股面值1元，占B公司实际发行在外股数的30%,A公司准备长期持有该股票。 (1)2018年1月1日B公司可辨认净资产公允价值为900万元。 (2)2018年12月31日，B公司宣告实现净利润200万元，提取盈余40万元。 (3)2019年2月5日B公司宣告分配现金股利50万元 (4)2019年2月5日B公司宣告分配现金股利50万元 (5)2019年12月31日，B公司宣告发生亏损300万元，未分配现金股利。 (6)2020年B公司实现净利润120万元。 (7)2020年12月31日，A公司对B公司投资的预计可收回金额为200万元。要求：按《小企业会计准则》和《企业会计准则》规定分别对上述业务进行会计处理
snow老师 | 提问时间：04/18 13:58

#实务#

借：长期股权投资302 贷：银行存款302

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2023年7月5日乙公司委托丁公司销售A商品100件,协议价为100元/件，成本为65元/ 件，增值税税率13%。丁公司可自行定售价，在约定的期限内如未能售出，可退回乙公司。7月15日乙公司收到丁公司开来的代销清单时开具增值税专用发票，发票注明:售价10 000元，增值税1300元。7月23日，乙公.司收到丁公司汇来该批商品的款项。丁公司实际销售时售价为12000元，增值税为1560 元。请编制乙公司相关会计分录和丁公司收到代销商品时会计分录。
小敏敏老师 | 提问时间：05/22 11:25

#实务#

你好同学，稍后发你。

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电子普票跨月冲红可以是管理员吗
文文老师 | 提问时间：04/18 16:39

#实务#

电子普票跨月冲红可以是管理员

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老师，您好，请帮忙看一下这道题，谢谢您！我算的是12988.43，感觉不对
一休哥哥老师 | 提问时间：04/17 00:07

#实务#

您这个是先付年金的现值吧。

阅读 18020

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老师，请问下公司已经提足折旧的固定资产不能用了，然后卖掉一些零部件，收到200元银行存款，整体需要怎么做会计分录呢
胡芳芳老师 | 提问时间：04/16 20:05

#实务#

同学你好借银行存款 200 贷资产处置损益 200

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汇算清缴需要退税5000多，会不会被查账啊
蓝小天老师 | 提问时间：05/21 11:45

#实务#

请问你的纳税等级是什么级别呢？

阅读 18016

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老师，请教下金蝶k3里面录固定资产卡片的时候，保存不起，提示生产技术部没有匹配的使用部门，点进去选择所属部门又提示只有一个设备部，这个所属部门应该怎么修改呢？而且我试着下选了设备部还是提醒没有匹配的部门
朴老师 | 提问时间：05/22 15:41

#财务软件#

1.检查部门设置：首先，确保“生产技术部”这一部门已经在金蝶K3系统的部门设置中被正确创建。如果部门尚未创建，你需要先添加该部门。 2.检查固定资产卡片模板：进入固定资产卡片录入界面，检查卡片模板中部门字段的设置。确保该字段允许从部门列表中选择，并且列表中包含了你想要选择的部门（如“生产技术部”或“设备部”）。 3.修改固定资产卡片：如果卡片已经录入但部门选择错误，你可以尝试编辑卡片并修改部门字段。在编辑过程中，确保从下拉列表中选择正确的部门。如果在编辑时无法选择正确的部门，可能需要检查部门字段的数据来源或绑定关系是否正确。这可能需要系统管理员或具有高级权限的用户进行配置。

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开全电普票个体户销售方信息开户行不允许为空，可以填经营者的私人银行卡吗？
岳老师 | 提问时间：08/17 17:21

#实务#

您好。开户行可以不填。如果确实无法提交，可以填经营者银行卡。

阅读 18012

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国有投资公司收到项目款账务处理
chen | 提问时间：01/01 23:25

#事业单位#

你好，这个需要区分上级企业或国资委给你们款项的意图，如上级企业作为资本金投入，你们应记实收资本或资本公积（根据是否修改章程出资），非资本金投入则记往来款，若为国资委拨专项用途的款项，不需要以资产或增加其他负债偿还的负债。则应计入专项应付款

阅读 18009

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有点不太明白的是，融资总需求就是净经营资产的增加，式子中的（6600-6000）*（66.67%-25%），那为啥还要加上长期投资的100万呢，我的理解是长期投资的100万已经包含在净经营资产的增加当中，帮忙解释下。
财管老师 | 提问时间：03/01 22:56

#CPA#

在没有额外投资的前提下，融资总需求是净经营资产增加。如果还需额外投资，那么融资总需求=净经营资产增加+额外投资额

阅读 18009

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酒店黑客户购买棋牌筹码的会计分录怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：05/23 12:16

#CMA#

您好！这个计入管理费用办公费

阅读 18008

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老师，项目总投资包括项目本身盈利吗
朴老师 | 提问时间：04/23 11:57

#实务#

生产性建设项目总投资包括建设投资(含固定资产投资、无形资产投资、递延资产投资等)、建设期借款利息和铺底流动资金三部分。

阅读 18006

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完工百分比法下，如果完工程度达到60%。结转主营业务成本时，是按照项目的预估总成本×60%金额予以结转吗？
朴老师 | 提问时间：10/24 09:37

#建筑#

在完工百分比法下，如果完工程度达到60%，结转主营业务成本时，是按照项目的预估总成本乘以60%予以结转。具体应用完工百分比法是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入和费用的方法。在这种方法下，确认的提供劳务收入金额能够提供各个会计期间关于提供劳务交易及其业绩的有用信息。企业应当在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务成本后的金额，结转当期劳务成本

阅读 18004

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个人是公司的正式员工（与公司签订了劳动合同的），个人在本职工作之余为帮助公司宣传拍了一支广告。那么，个人因此广告要和公司再签订一份劳务合同吗？个人因此广告获得公司给予的报酬是按工资薪金所得还是劳务报酬所得缴纳个税？请老师解答疑惑，谢谢！
小林老师 | 提问时间：04/18 21:01

#实务#

您好，不需要，按工资薪金即可

阅读 18002

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利息的计算中，时间对计算结果有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/24 15:46

#会计实务#

在利息的计算中，时间对计算结果有重要的影响。利息的计算通常基于时间的价值概念，即时间越长，利息的金额也越大。具体来说，时间对利息计算的影响体现在两个方面： 1. 利息计算周期：利息的计算通常以一定的时间周期为基础，如年利息、月利息、日利息等。时间周期越长，利息的计算金额也越大。例如，如果年利率为5%，那么一年的利息就是本金的5%；而如果是按月计算利息，那么一年的利息就会更多。 2. 时间的长度：利息计算中的时间长度也会对计算结果产生影响。例如，假设一个投资项目的年利率为10%，如果投资期限是1年，那么利息就是投资金额的10%；但如果投资期限是2年，那么利息就是投资金额的20%。时间越长，利息的计算金额也越大。因此，在利息的计算中，需要考虑时间对计算结果的影响，以确保准确计算利息金额。

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会计电算化如何提高会计数据的安全性和可靠性？
周老师 | 提问时间：12/24 15:45

#会计实务#

会计电算化可以通过以下方式提高会计数据的安全性和可靠性： 1. 建立完善的网络安全措施：包括防火墙、数据加密、访问控制等，以防止未经授权的访问和数据泄露。 2. 定期备份数据：定期备份会计数据，确保在数据丢失或损坏的情况下能够恢复数据。 3. 强化密码管理：要求员工使用强密码，并定期更换密码，以防止密码被破解或盗用。 4. 限制访问权限：根据员工的职责和需要，分配不同的访问权限，确保只有授权人员能够访问敏感数据。 5. 实施审计措施：定期进行内部审计和外部审计，以确保会计数据的准确性和合规性。 6. 使用安全的软件和系统：选择具有良好口碑和安全性的会计软件和系统，以减少数据错误和风险。 7. 培训员工：提供相关的培训和教育，使员工了解会计数据的安全性和保护措施，并加强他们的安全意识。通过以上措施，会计电算化可以提高会计数据的安全性和可靠性，减少数据风险和错误，提高会计工作的效率和准确性。

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请举例说明不同的会计核算方法在不同情况下的适用性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:44

#会计实务#

会计核算方法是指在会计实务中用于记录和处理经济业务的一种规则或方法。不同的会计核算方法适用于不同的情况，下面举例说明一些常见的会计核算方法在不同情况下的适用性： 1. 现金基础会计法：适用于小型企业或个体工商户等经营规模较小的企业。该方法要求仅在收到或支付现金时才进行会计记录，适用于现金交易较为频繁且易于确定的情况下。 2. 权责发生制会计法：适用于大型企业或具有复杂业务模式的企业。该方法要求在经济业务发生时即进行会计记录，无论是否收到或支付现金。适用于涉及信用交易、预付费用或长期合同等情况。 3. 成本法：适用于资产和负债的计量和确认。根据成本法，资产的成本包括购置成本和相关直接费用，负债的计量基于实际支付的金额。适用于固定资产、库存等需要确定成本的情况。 4. 公允价值法：适用于金融工具和投资性房地产等具有市场价格的资产或负债。根据公允价值法，这些资产和负债的计量基于市场价格或可观察到的市场数据。适用于投资组合、衍生品等需要反映市场价值的情况。 5. 摊余成本法：适用于金融工具等具有固定现金流量的资产或负债。根据摊余成本法，这些资产和负债的计量基于固定现金流量的折现值。适用于债券、贷款等需要确定固定现金流量的情况。需要注意的是，不同的会计核算方法可能适用于同一企业的不同方面，企业应根据具体情况选择合适的会计核算方法，并确保其与会计准则和法规的要求相一致。

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月薪十万的个人所得税税率和税额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:41

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率是根据应纳税所得额的不同档次来确定的。根据2021年个税改革后的税率表，月薪十万的个人所得税税率和税额如下： 1. 应纳税所得额 = 月薪 - 5000（起征点）应纳税所得额 = 100,000 - 5,000 = 95,000 元 2. 根据税率表，95,000 元的应纳税所得额属于第二档（3,000元至12,000元）。第二档税率为10%，速算扣除数为2,850元。 3. 税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数税额 = 95,000 × 10% - 2,850 = 9,650 元所以，月薪十万的个人所得税税率是10%，税额为9,650元。

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住房贷款利息专项附加扣除适用的条件是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 15:40

#会计实务#

住房贷款利息专项附加扣除是指个人在购买自住房所贷款支付的利息部分，可以在个人所得税纳税时享受一定的税收优惠政策。以下是适用条件： 1. 贷款用于购买住房：只有用于购买自住房的贷款利息才能享受专项附加扣除。购买的住房必须是符合国家规定的住房类型，如普通住房、经济适用房等。 2. 贷款合同签订时间：贷款合同必须在2019年1月1日之后签订。如果是提前还款后再次贷款购房，仍然可以享受专项附加扣除。 3. 贷款期限：贷款期限必须在5年及以上。如果贷款期限不满5年，则不能享受专项附加扣除。 4. 贷款利率：贷款利率必须符合国家规定的利率水平，不能超过规定的上限。 5. 个人所得税纳税人身份：只有居民个人在中国境内具有完全民事行为能力并有固定住所的居民个人，才能享受专项附加扣除。需要注意的是，享受住房贷款利息专项附加扣除的个人，其配偶和未成年子女的住房贷款利息也可以一并计入扣除范围，但总额不得超过实际支付的利息金额。同时，个人还需要在个人所得税年度汇算清缴时，提供相关的贷款合同、利息支付凭证等证明文件。

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工程结算属于会计科目中的成本类科目还是收入类科目？
周老师 | 提问时间：12/24 15:31

#会计实务#

工程结算属于会计科目中的成本类科目。它记录了企业在完成工程项目后，根据合同约定或实际情况进行的结算，包括工程材料、劳务费用、机械设备使用费等成本支出。工程结算的金额会计入成本类科目，用于计算工程项目的成本，并最终反映在企业的利润表上。

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个体工商户核定征收税费的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 15:27

#会计实务#

个体工商户核定征收税费的依据主要是《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国增值税法》。根据《中华人民共和国个人所得税法》，个体工商户的征收税费是根据其经营所得进行核定。个体工商户的经营所得是指其销售额减去相应的成本、费用和损失后的所得额。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税所得额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税所得额。另外，根据《中华人民共和国增值税法》，个体工商户的增值税征收是根据其销售额进行核定。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税额。需要注意的是，个体工商户核定征收税费的依据是根据其经营情况进行核定，因此个体工商户需要及时、准确地记录和报告其销售额、成本费用和费用支出等相关信息。

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银行房贷利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 15:22

#会计实务#

银行房贷利率是根据各个银行的政策和市场情况而定的，因此具体利率可能会有所不同。一般来说，银行房贷利率分为固定利率和浮动利率两种形式。固定利率是指在贷款期限内，利率保持不变的情况下，按照固定利率计算贷款利息。浮动利率是指贷款利率会根据市场利率的变化而调整的情况下，按照浮动利率计算贷款利息。浮动利率通常会以基准利率为基础，再加上一定的利率浮动范围。具体的银行房贷利率可以通过咨询各个银行或者查阅相关银行的官方网站或贷款产品手册来获取最准确的信息。同时，购房者也可以根据自身需求和经济状况选择适合自己的贷款利率形式。

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银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，确保汇票的合法性和有效性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:19

#会计实务#

银行承兑汇票审核时的主要目的是确保汇票的合法性和有效性。以下是审核过程中需要核实的要点： 1. 签发日期：审核人员需要核实汇票上的签发日期，以确定汇票是否在有效期内。如果签发日期已过期，银行将不予承兑汇票。 2. 到期日期：审核人员需要核实汇票上的到期日期，以确定汇票是否已经到期。如果汇票已经到期，银行将不予承兑汇票。 3. 背书情况：审核人员需要核实汇票上的背书情况，即汇票是否经过了合法的背书手续。背书是指持票人将汇票转让给他人的行为。银行会核实背书人的身份和签名，以确保背书的合法性。此外，银行还可能会核实汇票上的其他信息，例如汇票金额、付款人信息等。审核人员需要仔细检查这些信息，以确保汇票的准确性和真实性。总之，银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，以确保汇票的合法性和有效性。这是银行保护自身利益和防范风险的重要措施。

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