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老师，请教下公司股东（不是个人）股权转让要交什么税
家权老师 | 提问时间：06/07 15:08

#实务#

只需要交印花税就行

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这为什么要用1000×2.673 不是3000x
暖暖老师 | 提问时间：05/23 17:49

#实务#

你好，每年支付金额是3000/3=1000 这里是年金，不是复利

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老师好，个税前期提示收入不中断但费用中断情况（享受直接扣除6万元政策），这是什么意思怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/14 08:02

#实务#

你好，就是你1月份2月份享受了累计扣除费用，每个月都是6万。3月份改成了15000，就是这个意思

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老师，请教一下21年公立学校食堂采购菜品的发票明细上出现一些，不适用学生在食堂食用的物料了，比如酒，羊排，一条鱼等，这个有什么补救的方法吗[图片]？审计查的话怎么办好？[图片]
郭老师 | 提问时间：06/07 11:03

#实务#

实际是用在哪里来着？招待上吗？

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老师跨年的增值税及附加税退款，如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 16:18

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益调整

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廖君老师在吗？你说我现在面临新换工作，是做一个再生资源(回收废铁的公司)报税和开发票还是去运输公司做记账会计比较好？
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:47

#实务#

恭喜朋友，这2个工作是不一样的行业，能有不同的经验，现在就是要从工资待遇、离家远近来考虑了

阅读 13594

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您好，老师！想咨询一问题，公司是销售商品的，但公司有送样品又或者拿公司商品去参加一些行业的比赛，对于这部分的商品，要确认收入吗？并且收入金额如何确定
小锁老师 | 提问时间：05/25 10:03

#实务#

您好，这个的话是要确认的，你们有取得资金吗

阅读 13594

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付给公司的管理费用，在应收账款里面扣除以后给了我们公司剩下的货款，那管理费用这一块的会计分录是不是借：管理费用贷：应收账款小规模纳税人
暖暖老师 | 提问时间：06/07 11:27

#实务#

你好，你的会计分录是对的

阅读 13593

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老师，这个怎么做啊？？
bamboo老师 | 提问时间：06/07 16:08

#实务#

您好请问是固定资产处置么

阅读 13592

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老师，这笔分录是什么意思，不太理解
郭老师 | 提问时间：05/27 08:33

#实务#

这个是按月还贷款的。这个财务费用和未确认融资费用是支付的利息。你这个财务费用的二级科目，你看下是不是不对？

阅读 13592

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工商年报上纳税总额填写的是23年世纪交的税额，包括增值税，印花税，附加税，消费税，环保税，工会经费和个税算吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:11

#实务#

您好，这个的话是没错的，就是这些的

阅读 13591

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学堂老师您好，公司刚开始记账，社保医保给员工审批了半年，一直没有缴纳拖欠，怎么计提社保医保，查不到
venus老师 | 提问时间：06/07 15:58

#实务#

你们在社保局备案了吗，要拉明细才能知道多少

阅读 13590

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我公司有个居间费要付给对方，这个金额一般有什么限制没
家权老师 | 提问时间：06/07 08:59

#实务#

那个没有限制的，需要开票的

阅读 13590

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代理记账要审核代理公司的日常报销吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 10:43

#实务#

您好，他们的单据提交过来，附件要审的，比如没有发票的，我们要标识出来，年度汇缴调增不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

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工行企业银行对公转账一直显示等待授权有两个U盾我只用了一个U盾要怎么在手机上面用另一个U盾授权
venus老师 | 提问时间：08/09 16:59

#实务#

另一个U盾也有自己的密码在电脑银行登录

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独立核算的分公司所得税不能享小微企业的优惠政策吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 14:54

#实务#

是的，就是那样子的

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老师，请教一个问题，厂家给员工的奖励，让我们先垫付给员工，我们开发票给厂家，厂家后面在以返利形式给我们，这笔怎么做账？（我是借应收账款，贷银行存款，销项税）
家权老师 | 提问时间：05/25 09:48

#实务#

平销返利应该是厂家开负数发票，红冲进货成本，进项税转出

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老师，这营业执照可以开什么发票？帮我一一列出来。好吗，
盛宇老师 | 提问时间：06/07 10:04

#实务#

您好，餐饮服务，住宿服务，旅游服务，技术服务，农产品生产、销售，其他零售。

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老师，设立口腔公司，我们这要办两个营业执照，分公司负责办理主要业务，总公司相当于办分公司的跳板，总公司怎样做账？
廖君老师 | 提问时间：05/26 08:01

#实务#

您好，总分公司是独立核算自负盈亏的话就是发生什么业务做相应的分录，2个营业执照我们是独立的账务，不能成本费用混用哦

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请朴老师回答福礼代西元前收了西元前代顺丰收的熊鼎运费西元前分录和福礼分录怎么写
朴老师 | 提问时间：05/25 13:26

#实务#

西元前分录借其他应收款福礼贷其他应付款顺丰福礼分录借银行贷其他应付款西元前

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基本户被法院冻结能否开一般户
朴老师 | 提问时间：10/31 02:22

#实务#

基本户被法院冻结能开一般户，但有一定风险。如果公司基本账户被冻结，证明冻结账户是法院采取的诉讼保全措施之一，所冻结账户是可以使用的，但一般情况下是只能进不能出。在另外一家银行开一般户还是随时有被冻结的风险。基本账户关联的其他账户，包括一般户，也可能被冻结

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利息的计算中，时间对计算结果有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/24 15:46

#会计实务#

在利息的计算中，时间对计算结果有重要的影响。利息的计算通常基于时间的价值概念，即时间越长，利息的金额也越大。具体来说，时间对利息计算的影响体现在两个方面： 1. 利息计算周期：利息的计算通常以一定的时间周期为基础，如年利息、月利息、日利息等。时间周期越长，利息的计算金额也越大。例如，如果年利率为5%，那么一年的利息就是本金的5%；而如果是按月计算利息，那么一年的利息就会更多。 2. 时间的长度：利息计算中的时间长度也会对计算结果产生影响。例如，假设一个投资项目的年利率为10%，如果投资期限是1年，那么利息就是投资金额的10%；但如果投资期限是2年，那么利息就是投资金额的20%。时间越长，利息的计算金额也越大。因此，在利息的计算中，需要考虑时间对计算结果的影响，以确保准确计算利息金额。

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会计电算化如何提高会计数据的安全性和可靠性？
周老师 | 提问时间：12/24 15:45

#会计实务#

会计电算化可以通过以下方式提高会计数据的安全性和可靠性： 1. 建立完善的网络安全措施：包括防火墙、数据加密、访问控制等，以防止未经授权的访问和数据泄露。 2. 定期备份数据：定期备份会计数据，确保在数据丢失或损坏的情况下能够恢复数据。 3. 强化密码管理：要求员工使用强密码，并定期更换密码，以防止密码被破解或盗用。 4. 限制访问权限：根据员工的职责和需要，分配不同的访问权限，确保只有授权人员能够访问敏感数据。 5. 实施审计措施：定期进行内部审计和外部审计，以确保会计数据的准确性和合规性。 6. 使用安全的软件和系统：选择具有良好口碑和安全性的会计软件和系统，以减少数据错误和风险。 7. 培训员工：提供相关的培训和教育，使员工了解会计数据的安全性和保护措施，并加强他们的安全意识。通过以上措施，会计电算化可以提高会计数据的安全性和可靠性，减少数据风险和错误，提高会计工作的效率和准确性。

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请举例说明不同的会计核算方法在不同情况下的适用性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:44

#会计实务#

会计核算方法是指在会计实务中用于记录和处理经济业务的一种规则或方法。不同的会计核算方法适用于不同的情况，下面举例说明一些常见的会计核算方法在不同情况下的适用性： 1. 现金基础会计法：适用于小型企业或个体工商户等经营规模较小的企业。该方法要求仅在收到或支付现金时才进行会计记录，适用于现金交易较为频繁且易于确定的情况下。 2. 权责发生制会计法：适用于大型企业或具有复杂业务模式的企业。该方法要求在经济业务发生时即进行会计记录，无论是否收到或支付现金。适用于涉及信用交易、预付费用或长期合同等情况。 3. 成本法：适用于资产和负债的计量和确认。根据成本法，资产的成本包括购置成本和相关直接费用，负债的计量基于实际支付的金额。适用于固定资产、库存等需要确定成本的情况。 4. 公允价值法：适用于金融工具和投资性房地产等具有市场价格的资产或负债。根据公允价值法，这些资产和负债的计量基于市场价格或可观察到的市场数据。适用于投资组合、衍生品等需要反映市场价值的情况。 5. 摊余成本法：适用于金融工具等具有固定现金流量的资产或负债。根据摊余成本法，这些资产和负债的计量基于固定现金流量的折现值。适用于债券、贷款等需要确定固定现金流量的情况。需要注意的是，不同的会计核算方法可能适用于同一企业的不同方面，企业应根据具体情况选择合适的会计核算方法，并确保其与会计准则和法规的要求相一致。

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月薪十万的个人所得税税率和税额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:41

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率是根据应纳税所得额的不同档次来确定的。根据2021年个税改革后的税率表，月薪十万的个人所得税税率和税额如下： 1. 应纳税所得额 = 月薪 - 5000（起征点）应纳税所得额 = 100,000 - 5,000 = 95,000 元 2. 根据税率表，95,000 元的应纳税所得额属于第二档（3,000元至12,000元）。第二档税率为10%，速算扣除数为2,850元。 3. 税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数税额 = 95,000 × 10% - 2,850 = 9,650 元所以，月薪十万的个人所得税税率是10%，税额为9,650元。

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住房贷款利息专项附加扣除适用的条件是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 15:40

#会计实务#

住房贷款利息专项附加扣除是指个人在购买自住房所贷款支付的利息部分，可以在个人所得税纳税时享受一定的税收优惠政策。以下是适用条件： 1. 贷款用于购买住房：只有用于购买自住房的贷款利息才能享受专项附加扣除。购买的住房必须是符合国家规定的住房类型，如普通住房、经济适用房等。 2. 贷款合同签订时间：贷款合同必须在2019年1月1日之后签订。如果是提前还款后再次贷款购房，仍然可以享受专项附加扣除。 3. 贷款期限：贷款期限必须在5年及以上。如果贷款期限不满5年，则不能享受专项附加扣除。 4. 贷款利率：贷款利率必须符合国家规定的利率水平，不能超过规定的上限。 5. 个人所得税纳税人身份：只有居民个人在中国境内具有完全民事行为能力并有固定住所的居民个人，才能享受专项附加扣除。需要注意的是，享受住房贷款利息专项附加扣除的个人，其配偶和未成年子女的住房贷款利息也可以一并计入扣除范围，但总额不得超过实际支付的利息金额。同时，个人还需要在个人所得税年度汇算清缴时，提供相关的贷款合同、利息支付凭证等证明文件。

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工程结算属于会计科目中的成本类科目还是收入类科目？
周老师 | 提问时间：12/24 15:31

#会计实务#

工程结算属于会计科目中的成本类科目。它记录了企业在完成工程项目后，根据合同约定或实际情况进行的结算，包括工程材料、劳务费用、机械设备使用费等成本支出。工程结算的金额会计入成本类科目，用于计算工程项目的成本，并最终反映在企业的利润表上。

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个体工商户核定征收税费的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 15:27

#会计实务#

个体工商户核定征收税费的依据主要是《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国增值税法》。根据《中华人民共和国个人所得税法》，个体工商户的征收税费是根据其经营所得进行核定。个体工商户的经营所得是指其销售额减去相应的成本、费用和损失后的所得额。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税所得额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税所得额。另外，根据《中华人民共和国增值税法》，个体工商户的增值税征收是根据其销售额进行核定。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税额。需要注意的是，个体工商户核定征收税费的依据是根据其经营情况进行核定，因此个体工商户需要及时、准确地记录和报告其销售额、成本费用和费用支出等相关信息。

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银行房贷利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 15:22

#会计实务#

银行房贷利率是根据各个银行的政策和市场情况而定的，因此具体利率可能会有所不同。一般来说，银行房贷利率分为固定利率和浮动利率两种形式。固定利率是指在贷款期限内，利率保持不变的情况下，按照固定利率计算贷款利息。浮动利率是指贷款利率会根据市场利率的变化而调整的情况下，按照浮动利率计算贷款利息。浮动利率通常会以基准利率为基础，再加上一定的利率浮动范围。具体的银行房贷利率可以通过咨询各个银行或者查阅相关银行的官方网站或贷款产品手册来获取最准确的信息。同时，购房者也可以根据自身需求和经济状况选择适合自己的贷款利率形式。

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银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，确保汇票的合法性和有效性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:19

#会计实务#

银行承兑汇票审核时的主要目的是确保汇票的合法性和有效性。以下是审核过程中需要核实的要点： 1. 签发日期：审核人员需要核实汇票上的签发日期，以确定汇票是否在有效期内。如果签发日期已过期，银行将不予承兑汇票。 2. 到期日期：审核人员需要核实汇票上的到期日期，以确定汇票是否已经到期。如果汇票已经到期，银行将不予承兑汇票。 3. 背书情况：审核人员需要核实汇票上的背书情况，即汇票是否经过了合法的背书手续。背书是指持票人将汇票转让给他人的行为。银行会核实背书人的身份和签名，以确保背书的合法性。此外，银行还可能会核实汇票上的其他信息，例如汇票金额、付款人信息等。审核人员需要仔细检查这些信息，以确保汇票的准确性和真实性。总之，银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，以确保汇票的合法性和有效性。这是银行保护自身利益和防范风险的重要措施。

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