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抵扣类勾选，先勾选提交，在统计确认吗？万一要撤销，杂弄
郭老师 | 提问时间：02/04 16:15

#实务#

对的是的，没有申报增值税的话可以撤销统计，也是在统计确认的页面先报了增值税，先作废增值税申报表，然后再撤销统计去修改

阅读 20

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老师，在自然人电子税务局（以法人登录了）为什么查不到要缴税记录
家权老师 | 提问时间：02/04 16:13

#实务#

你是在那个系统申报的个税？

阅读 14

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老师，我有个问题，就是按正常是2月发放1月工资，申报1月个税，但是由于我们公账上的钱不够发1月工资，所以我们老板说是1月工资暂不发，估计要到3月份才会发1月工资了。那请问我这个月申报1月个税，所有人是要0申报个税吗？
郭老师 | 提问时间：02/04 16:11

#实务#

对的是的，是这么做的

阅读 22

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老师这次费用改怎么做账
郭老师 | 提问时间：02/04 16:10

#实务#

根据使用部门借成本费用责任险，贷银行存款或者应付账款

阅读 31

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你好，a公司的一个员工发生工伤，a公司以现金形式付给员工误工费，营养费，医疗费，伙食费，按什么交个税，工资薪金所得吗
郭老师 | 提问时间：02/04 16:10

#实务#

你好，工伤的做福利费里面填写工资薪金之后，然后再去填写免税收入，这个不需要交个税

阅读 37

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你好老师，甲公司给我们开发票13个点的发票，含税100万，我们得给他税点11万。乙公司给我们开发票3个点也是含税100万，我们不需要给他税点。哪个合适？怎么算？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 16:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 51

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请问出口业务，涉及到采买的原材料，进项可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:09

#实务#

生产出口的企业，进项的材料才能抵扣

阅读 18

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老师，你好，请问下，公司计提福利费怎么做账？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:09

#实务#

借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-工资。

阅读 44

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请问股东分红，怎么记账，怎么申报？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:08

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款按股息，红利申报个税20%

阅读 14

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请问老师，收到车间改造项目发票，是列应付账款还是其他应付账款
家权老师 | 提问时间：02/04 16:06

#实务#

收到车间改造项目发票，是列应付账款

阅读 12

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#提问#老师，无形资产的账面价值指什么
家权老师 | 提问时间：02/04 16:06

#实务#

就是购入的金额加上过户的费用

阅读 15

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金蝶系统日记账可以对上余额，但是明细账对不上是什么原因？
朴老师 | 提问时间：02/04 16:05

#实务#

科目关联错、日记账 / 凭证单方录入 / 修改、期初不一致、查询条件错、跨期处理，仅余额巧合对上。快速排查：核对账户关联科目、期初数据，逐笔对本期日记账和凭证，检查查询过滤条件，修正跨期 / 修改的凭证。

阅读 11

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一般纳税人企业替无关联企业承担电费且明确无法收回应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：02/04 16:04

#实务#

那么转入营业外支出

阅读 234

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郭老师，我要预缴异地建安所得税，跳出来说，跨区域所属二级或者二级以下分支机构，不就地预缴所得税，是什么意思
郭老师 | 提问时间：02/04 16:04

#实务#

你们单位是分支机构吗？跨省了没有？

阅读 17

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记账凭证的日期可以全部用月尾那天吗？还是要按照开票日期上面的日期记账呢，有一些是几张发票加在一起做一笔分录的，是这几笔的最后面那天日期记吗
家权老师 | 提问时间：02/04 16:04

#实务#

发票还是要分业务性质做凭证，不要笼统做到一张凭证上。按业务日期先后做账

阅读 37

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老师，请问母公司A有2个子公司B和C，B欠C的钱，现在B把债务9000万转让给A，变成母公司欠C的钱，站在集团的角度应该怎么处理或者披露呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：02/04 16:03

#实务#

集团合并层面：该债务转让为内部往来主体变更，全额抵消 A 和 C 的内部债权债务，不影响集团整体资产负债和损益，无合并层面账务处理。披露层面：9000 万属重大关联交易，需在附注中披露交易各方、金额、背景，同时说明内部往来抵消情况。

阅读 16

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广播影视服务-基本收视维护费计入什么会计科目和广播影视服务-增值收视维护费计入什么科目
家权老师 | 提问时间：02/04 16:02

#实务#

都计入管理费用科目就行，你们是什么行业支付的？

阅读 29

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市场监督罚款做什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:59

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

阅读 14

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你好，当月交社保，下月发工资 5险一金计提的时候需要分开写吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 15:57

#实务#

您好，可以和工资计提在一起

阅读 13

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小规模公司出售一辆二手车增值税是计入应交税费-应交增值税（小规模纳税人使用）还是增值税-简易计税
家权老师 | 提问时间：02/04 15:57

#实务#

直接计入应交税费-未交增值税

阅读 18

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为什么期末调汇生成不了凭证？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:57

#实务#

那么自己手工做凭证就行了哈

阅读 14

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利息的计算中，时间对计算结果有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/24 15:46

#会计实务#

在利息的计算中，时间对计算结果有重要的影响。利息的计算通常基于时间的价值概念，即时间越长，利息的金额也越大。具体来说，时间对利息计算的影响体现在两个方面： 1. 利息计算周期：利息的计算通常以一定的时间周期为基础，如年利息、月利息、日利息等。时间周期越长，利息的计算金额也越大。例如，如果年利率为5%，那么一年的利息就是本金的5%；而如果是按月计算利息，那么一年的利息就会更多。 2. 时间的长度：利息计算中的时间长度也会对计算结果产生影响。例如，假设一个投资项目的年利率为10%，如果投资期限是1年，那么利息就是投资金额的10%；但如果投资期限是2年，那么利息就是投资金额的20%。时间越长，利息的计算金额也越大。因此，在利息的计算中，需要考虑时间对计算结果的影响，以确保准确计算利息金额。

阅读 874

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会计电算化如何提高会计数据的安全性和可靠性？
周老师 | 提问时间：12/24 15:45

#会计实务#

会计电算化可以通过以下方式提高会计数据的安全性和可靠性： 1. 建立完善的网络安全措施：包括防火墙、数据加密、访问控制等，以防止未经授权的访问和数据泄露。 2. 定期备份数据：定期备份会计数据，确保在数据丢失或损坏的情况下能够恢复数据。 3. 强化密码管理：要求员工使用强密码，并定期更换密码，以防止密码被破解或盗用。 4. 限制访问权限：根据员工的职责和需要，分配不同的访问权限，确保只有授权人员能够访问敏感数据。 5. 实施审计措施：定期进行内部审计和外部审计，以确保会计数据的准确性和合规性。 6. 使用安全的软件和系统：选择具有良好口碑和安全性的会计软件和系统，以减少数据错误和风险。 7. 培训员工：提供相关的培训和教育，使员工了解会计数据的安全性和保护措施，并加强他们的安全意识。通过以上措施，会计电算化可以提高会计数据的安全性和可靠性，减少数据风险和错误，提高会计工作的效率和准确性。

阅读 1100

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请举例说明不同的会计核算方法在不同情况下的适用性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:44

#会计实务#

会计核算方法是指在会计实务中用于记录和处理经济业务的一种规则或方法。不同的会计核算方法适用于不同的情况，下面举例说明一些常见的会计核算方法在不同情况下的适用性： 1. 现金基础会计法：适用于小型企业或个体工商户等经营规模较小的企业。该方法要求仅在收到或支付现金时才进行会计记录，适用于现金交易较为频繁且易于确定的情况下。 2. 权责发生制会计法：适用于大型企业或具有复杂业务模式的企业。该方法要求在经济业务发生时即进行会计记录，无论是否收到或支付现金。适用于涉及信用交易、预付费用或长期合同等情况。 3. 成本法：适用于资产和负债的计量和确认。根据成本法，资产的成本包括购置成本和相关直接费用，负债的计量基于实际支付的金额。适用于固定资产、库存等需要确定成本的情况。 4. 公允价值法：适用于金融工具和投资性房地产等具有市场价格的资产或负债。根据公允价值法，这些资产和负债的计量基于市场价格或可观察到的市场数据。适用于投资组合、衍生品等需要反映市场价值的情况。 5. 摊余成本法：适用于金融工具等具有固定现金流量的资产或负债。根据摊余成本法，这些资产和负债的计量基于固定现金流量的折现值。适用于债券、贷款等需要确定固定现金流量的情况。需要注意的是，不同的会计核算方法可能适用于同一企业的不同方面，企业应根据具体情况选择合适的会计核算方法，并确保其与会计准则和法规的要求相一致。

阅读 1039

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月薪十万的个人所得税税率和税额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:41

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税税率是根据应纳税所得额的不同档次来确定的。根据2021年个税改革后的税率表，月薪十万的个人所得税税率和税额如下： 1. 应纳税所得额 = 月薪 - 5000（起征点）应纳税所得额 = 100,000 - 5,000 = 95,000 元 2. 根据税率表，95,000 元的应纳税所得额属于第二档（3,000元至12,000元）。第二档税率为10%，速算扣除数为2,850元。 3. 税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数税额 = 95,000 × 10% - 2,850 = 9,650 元所以，月薪十万的个人所得税税率是10%，税额为9,650元。

阅读 3864

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住房贷款利息专项附加扣除适用的条件是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 15:40

#会计实务#

住房贷款利息专项附加扣除是指个人在购买自住房所贷款支付的利息部分，可以在个人所得税纳税时享受一定的税收优惠政策。以下是适用条件： 1. 贷款用于购买住房：只有用于购买自住房的贷款利息才能享受专项附加扣除。购买的住房必须是符合国家规定的住房类型，如普通住房、经济适用房等。 2. 贷款合同签订时间：贷款合同必须在2019年1月1日之后签订。如果是提前还款后再次贷款购房，仍然可以享受专项附加扣除。 3. 贷款期限：贷款期限必须在5年及以上。如果贷款期限不满5年，则不能享受专项附加扣除。 4. 贷款利率：贷款利率必须符合国家规定的利率水平，不能超过规定的上限。 5. 个人所得税纳税人身份：只有居民个人在中国境内具有完全民事行为能力并有固定住所的居民个人，才能享受专项附加扣除。需要注意的是，享受住房贷款利息专项附加扣除的个人，其配偶和未成年子女的住房贷款利息也可以一并计入扣除范围，但总额不得超过实际支付的利息金额。同时，个人还需要在个人所得税年度汇算清缴时，提供相关的贷款合同、利息支付凭证等证明文件。

阅读 1241

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工程结算属于会计科目中的成本类科目还是收入类科目？
周老师 | 提问时间：12/24 15:31

#会计实务#

工程结算属于会计科目中的成本类科目。它记录了企业在完成工程项目后，根据合同约定或实际情况进行的结算，包括工程材料、劳务费用、机械设备使用费等成本支出。工程结算的金额会计入成本类科目，用于计算工程项目的成本，并最终反映在企业的利润表上。

阅读 2053

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个体工商户核定征收税费的依据是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 15:27

#会计实务#

个体工商户核定征收税费的依据主要是《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国增值税法》。根据《中华人民共和国个人所得税法》，个体工商户的征收税费是根据其经营所得进行核定。个体工商户的经营所得是指其销售额减去相应的成本、费用和损失后的所得额。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税所得额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税所得额。另外，根据《中华人民共和国增值税法》，个体工商户的增值税征收是根据其销售额进行核定。个体工商户可以选择两种核定方法：一是按照销售额的百分之三进行核定，即销售额乘以3%作为应纳税额；二是按照实际成本费用进行核定，即将实际成本费用减去销售额，得出应纳税额。需要注意的是，个体工商户核定征收税费的依据是根据其经营情况进行核定，因此个体工商户需要及时、准确地记录和报告其销售额、成本费用和费用支出等相关信息。

阅读 1773

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银行房贷利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 15:22

#会计实务#

银行房贷利率是根据各个银行的政策和市场情况而定的，因此具体利率可能会有所不同。一般来说，银行房贷利率分为固定利率和浮动利率两种形式。固定利率是指在贷款期限内，利率保持不变的情况下，按照固定利率计算贷款利息。浮动利率是指贷款利率会根据市场利率的变化而调整的情况下，按照浮动利率计算贷款利息。浮动利率通常会以基准利率为基础，再加上一定的利率浮动范围。具体的银行房贷利率可以通过咨询各个银行或者查阅相关银行的官方网站或贷款产品手册来获取最准确的信息。同时，购房者也可以根据自身需求和经济状况选择适合自己的贷款利率形式。

阅读 1236

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银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，确保汇票的合法性和有效性。
王一老师 | 提问时间：12/24 15:19

#会计实务#

银行承兑汇票审核时的主要目的是确保汇票的合法性和有效性。以下是审核过程中需要核实的要点： 1. 签发日期：审核人员需要核实汇票上的签发日期，以确定汇票是否在有效期内。如果签发日期已过期，银行将不予承兑汇票。 2. 到期日期：审核人员需要核实汇票上的到期日期，以确定汇票是否已经到期。如果汇票已经到期，银行将不予承兑汇票。 3. 背书情况：审核人员需要核实汇票上的背书情况，即汇票是否经过了合法的背书手续。背书是指持票人将汇票转让给他人的行为。银行会核实背书人的身份和签名，以确保背书的合法性。此外，银行还可能会核实汇票上的其他信息，例如汇票金额、付款人信息等。审核人员需要仔细检查这些信息，以确保汇票的准确性和真实性。总之，银行承兑汇票审核时需要核实汇票的签发日期、到期日期以及背书情况，以确保汇票的合法性和有效性。这是银行保护自身利益和防范风险的重要措施。

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