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老师好!想请教,出口产品购的标贴,标贴不能退税,购买标贴怎样做账,详细分录怎样写?谢谢!
暖暖老师
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提问时间:01/25 10:46
#税务师#
你好这些做贴在产品上
阅读 1503
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北京启元外贸有限公司为增值税一般纳税人,从事进出口贸易,2021年7月欲从国外进口卷烟10万标准条,采购部门为购进该批货物,制定出两个方案: 方案一:供应商一报价260万(FOB价),另需支付购货佣金10万元人民币; 方案二:供应商二报价260万(FOB价),另需支付经纪费10万元人民币。 运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费为报价和运费之和的0.3% 说明假设卷烟关税税率50%;甲类卷烟消费税为56%加0.003元/支,乙类卷烟消费税为36%加0.003元/支 ◆ 要求: 计算完税价格,关税,应纳增值税,应纳消费税,近口环节税费总额 列出计算过程
木木老师
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提问时间:10/19 18:52
#税务师#
关税完税价格270 关税270×50%=135 增值税(270+135+0.003×10×200)÷(1-56%)×13% 消费税(270+135+0.003×10×200)÷(1-56%)×56%+0.003×10×200
阅读 1502
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请问老师 进项增值税为什么叫做应交增值税 应交增值税 不是负债吗? 负债不是应该挤在贷方吗?为什么记在借方呢?
财会老师
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提问时间:03/29 21:14
#税务师#
应交税费是负债类科目,增加在贷方 进项税额明细,是应交增值税的借方专栏,在借方体现,这个借方增加的进项税额,这同时也是应交税费的减少。因为增值税缴纳是销项税额减去进项税后之后的余额缴纳的
阅读 1502
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甲公司于2×21年3月31日将当月建造完工的一栋写字楼直接对外出租,并采用公允价值模式进行后续计量。该写字楼账面原价为36 000万元,出租时甲公司认定的公允价值为40 000万元,并按账面价值与公允价值之间的差额确认其他综合收益4 000万元。2×21年12月31日甲公司认定的公允价值为42 000万元。经查,该写字楼不符合采用公允价值模式进行后续计量的条件。应采用成本模式进行后续计量。若采用成本模式进行后续计量,该写字楼应采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为25年,预计净残值为零。 老师,这个要怎么进行账务处理
暖暖老师
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提问时间:08/30 11:10
#税务师#
你好题目要求做会计分录吗?
阅读 1502
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某商业银行一般他是人2024年第一季度提供贷款服务取得利息收入¥53,000,000,其中展开贴现业务取得利息收入¥5,000,000提供直接收费服务取得收入¥1,060,000,上述收入均含增值税,该银行2024年第一季度增值税销项税额为多少万元?答案,只算了第一季度贷款利息和直接收费服务106万,为什么不算贴现利息收入?
周老师
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提问时间:06/30 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的贴现利息收入是包含在5300万元中的,所以这里是无需再计算的。 祝您学习愉快!
阅读 1501
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现值指数不是等于。未来现金净流量的现值除以原始投资额的现值吗?为什么这一题算出净流量的现值之后还要再加上之前投产的10000万呢
小敏敏老师
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提问时间:07/08 20:51
#税务师#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 1500
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因占有推定而取得?能举个例子
谢谢老师
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提问时间:05/07 15:07
#税务师#
甲、乙就乙手中一枚宝石戒指的归属发生争议。甲称该戒指是其在2015年10月1日外出旅游时让乙保管,属甲所有,现要求乙返还。乙称戒指归自己所有。甲无法证明对该戒指拥有所有权,但能够证明2015年10月1日前一直合法占有戒指,乙则拒绝提供自2015年10月1日后从甲处合法取得戒指的证据,应当认定甲对戒指享有合法权利,因其证明了自己先前占有 分析:占有即推定所有。原因在于,占有人通常就是所有人,除非存在相反证据。同时,甲提供了先前合法占有的证据,乙却不能提供合法取得证据,从盖然性判断也是甲为所有人的概率更高,应判决归甲所有,如此错判的可能性很小。换句话说,甲提供了证据后,举证责任移转给乙,乙不能举证,则败诉。
阅读 1500
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老师,税务师里面哪一门课里有关于进出口税的了?
家权老师
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提问时间:04/30 15:11
#税务师#
就是税法1的课程里边的
阅读 1500
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小规模纳税人开具劳务派遣发票,选择差额征税,征收率填写5%是否正确
廖君老师
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提问时间:03/30 09:33
#税务师#
您好,正确的,差额征税是5% 小规模简易计税3%差额(建筑 物业 旅游)5%差额(非自建,劳务派遣,安全保护,老土地)
阅读 1500
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机场、港口内部行驶或作业车船,自《车船税法》实施之日起 3 年内免征车船税,到底是3年还是5年
提莫老师
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提问时间:09/06 17:35
#税务师#
根据税法规定,不需要在车船登记管理部门登记的机场、港口、铁路站场内部行驶或者作业的车船,“自车船税法实施之日起”5年内免征车船税。
阅读 1500
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老师,烟叶销售地和烟叶收购地我怎么越读越觉得是一个地方呢?销售地对于卖方而言,收购地买卖方都可以
郭老师
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提问时间:09/09 21:14
#税务师#
你在a种植 可以去b地销售 销售地b 收购地可以在a地
阅读 1500
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我公司是商贸公司一般纳税人,开出的普通发票是免税的,取得的玉米粕专用发票能抵扣吗?我公司开出的发票适用税率可对?我查了一下玉米胚芽粕属于饲料有增值税优惠政策。
郭老师
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提问时间:08/11 12:51
#税务师#
没法抵扣的,你们都不交税,你取得的进项就没法的。
阅读 1500
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不可以撤销申报吗,我网上查的可以撤销申报,如果缴费的话,可以去税务局办理,再帮忙查查呢
易 老师
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提问时间:01/29 19:50
#税务师#
同学您好,您报了什么内容?
阅读 1500
收藏 6
位于县城的某设备生产公司为增值税一般纳税人,主要生产销售同一规格的设备,2021年度有关经营业务如下: (1)全年共销售设备5000台,取得不含增值税收入26000万元,与所销售设备配比的销售成本为5350 万元。 (2)全年发生管理费用1100万元,其中含业务招待费300万元、该厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元、当年发生诉讼费10万元。 (3)全年发生销售费用1300万元,其中含当年发生的广告费500万元。 (4)全年发生财务费用700万元,其中含2021年1月1日向某工业企业(非关联企业)借款1000万元所支付的全年借款利息100万元(金融企业同期同类贷款年利率为7%)。
税法老师
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提问时间:01/04 16:33
#税务师#
请问您具体的问题是什么呢?请进一步明确问题,谢谢
阅读 1500
收藏 6
老师 如果2019年有做错账,多摊销了服务费 现在2022年去做红字冲销 那么2019年的利润账上需要做以前年度损益调整吗?
庄老师
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提问时间:06/07 19:05
#税务师#
你好,是的,涉及到成本费用,要用到以前年度损益调整
阅读 1500
收藏 6
生产企业免抵退税申报时,提示“不得免征和抵扣税额”不等于(“出口销售额人民币”-“进料加工保税进口料件组成计税价格”-“国内购进免税原材料价格”)乘(“征税率”-“退税率”),请问这是怎么回事?
朴老师
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提问时间:09/14 12:47
#税务师#
当期应退税额和免抵税额的计算: 1.如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 2.如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。
阅读 1499
收藏 4
2×22 年 1 月 2 日,甲公司购入股票作为以公允价值计量且其变动记入其他综合 收益的金融资产核算, 购买价款为 1000 万元, 另支付手续费及相关税费 4 万元, 2×22 年 12 月 31 日该项 股票公允价值为 1100 万元,若甲公司适用的企业所得税税率为 25%,则甲公司下列表述中正确的是( )。 A.金融资产计税基础为 996 万元 B.应确认递延所得税资产 24 万元 C.应确认递延所得税负债 24 万元 D.金融资产入账价值为 1000 万元
微微老师
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提问时间:01/12 23:55
#税务师#
你好,金融资产的入账价值=1000+4=1004 (万元),选项 D 错误。 年末,账面价值为 1100 万元,计税基础不变,为 1004 万元,形成应纳税暂时性差异额=1100-1004 =96 (万元);确认递延所得税负债 96×25%=24 (万元)
阅读 1499
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量本利中的利润是利润总额还是净利润?和息税前利润的关系?
财管老师
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提问时间:09/22 10:36
#税务师#
本量利中的利润指的是息税前利润,利润总额=息税前利润-利息费用,净利润=息税前利润-利息费用-所得税。
阅读 1498
收藏 6
个税的费用扣除额较宽是什么意思
易 老师
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提问时间:10/06 11:36
#税务师#
同学您好,您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?
阅读 1498
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出口货物的关税完税价格包括已在境内缴纳的增值税和消费税吗?
赵老师
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提问时间:08/06 09:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不包括。出口货物的关税完税价格不包括已经在境内缴纳的增值税和消费税。 祝您学习愉快!
阅读 1497
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企业跨省迁移期间,除了不能开发票之外,还有哪些方面业务处理会受影响呢
赵老师
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提问时间:08/17 13:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解 祝您学习愉快!
阅读 1497
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企业采取一次性加计扣除时,税务不需要与会计一致,税务上怎么处理,是填表时提现吗?会计上怎么处理,如果会计按年分期扣除的话?税法已经做完一次性扣除,是否有重复影响企业所得税的问题?会计上应该怎么正确处理,避免重复
辜老师
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提问时间:07/28 15:06
#税务师#
购买当年,税务上一次性税前扣除,就是所得税申报的时候填列一次性税前扣除,账面还是计入固定资产,分期计提折旧的 以后年度账面计提的折旧费用,要纳税调增,因为购买年度已经一次性税前扣除了,账面确认的折旧费用,后续每年都不可以在税前扣除了
阅读 1496
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c计入什么科目,不是其他业务收入吗
玲竹老师
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提问时间:12/01 21:51
#税务师#
您好 土地使用权是无形资产 不计入其他业务收入 土地的所有权不属于企业的 企业只有使用权 计入无形资产
阅读 1496
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预付卡是否缴纳增值税吗
范老师
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提问时间:11/10 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预付卡在没有实际消费的情况下,是不需要交纳增值税的。但是,售卡方因发行或者销售单用途卡并办理相关资金收付结算业务取得的手续费、结算费、服务费、管理费等收入需要按照现行规定缴纳增值税,适用税率为6%。 祝您学习愉快!
阅读 1496
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这道题200万美元到银行兑换为人民币汇率为什么不是银行买入价,而是中间汇率呢???
耿老师
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提问时间:09/24 23:02
#税务师#
你好!银行在进行外币兑换时,通常使用的是中间汇率,而不是银行的买入价或卖出价。以下是具体原因分析: 1. **交易公平性**:中间汇率是买入价和卖出价的平均值,它提供了一个相对公平的基准,使得买卖双方的交易更加均衡。如果使用买入价或卖出价,可能会导致其中一方在汇率上吃亏。 2. **国际惯例**:在国际金融市场上,中间汇率常被用作参考汇率,以反映两种货币之间的相对价值。银行采用中间汇率进行大额货币兑换,符合国际金融交易的惯例。 3. **会计处理**:在会计处理上,企业或个人在进行外币兑换时,通常按照即期汇率(即中间汇率)进行记账。这样做可以更准确地反映交易的实际成本和收益,避免因使用买入价或卖出价而产生额外的财务费用或收益。 4. **减少争议**:使用中间汇率可以减少买卖双方因汇率差异而产生的争议。如果使用买入价或卖出价,可能会导致其中一方认为交易不公平,从而引发不必要的纠纷。 5. **市场透明度**:中间汇率作为市场信息的透明指标,有助于提高市场的透明度和可预测性。投资者和企业可以根据中间汇率来评估不同货币之间的相对价值,从而做出更明智的投资决策。 综上所述,银行在将外币兑换为人民币时使用中间汇率而不是买入价或卖出价,主要是基于交易公平性、国际惯例、会计处理、减少争议和市场透明度等多方面的考虑。
阅读 1495
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增值税扣除土地总价款包括契税和印花税吗
姜再斌 老师
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提问时间:07/27 08:33
#税务师#
你好,同学。计算土地增值税扣除项目中购买土地支付的费用包括缴纳的契税,但不包括印花税。 根据《财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字〔1995〕48号),对于房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税,应视同“按国家统一规定交纳的有关费用”,计入“取得土地使用权所支付的金额”中扣除。这表明契税被视为土地成本的一部分,可以在计算土地增值税时扣除。
阅读 1495
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超市推出代金劵给顾客,比如优惠了1000元,怎么做分录
一鸣老师
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提问时间:02/02 14:57
#税务师#
这个可以不做账的,对方消费时,按扣除代金券的金额开票
阅读 1495
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失业保险为什么是离职后的内容?
来来老师
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提问时间:09/15 13:21
#税务师#
你好,从这个题来看,只有失业保险和离职之后的待遇有关,如果是被单位辞退的,是可以领取失业金的
阅读 1495
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个体工商户生产经营活动中,应当分别核算生产经营费用和个人、家庭费用。对于生产经营与个人、家庭生活混用难以分清的费用,其40%视为与生产经营有关费用,准予扣除。 怎么理解?为什么
玲竹老师
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提问时间:12/17 16:22
#税务师#
您好 就是个体工商户生产经营活动 要分开核算生产经营费用和个人、家庭费用 如果没有分开 那混用的支出 按照40%扣除
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1.某企业拟购置一 办公楼,开发商提出了三种付款方案: (1)方案- -:从现在起每年年末支付25万元,连续支付6年; (2)方案二:从现在起每年年初支付24万元,连续支付6年。 (3)方案三:-一次性支付113万元。 若银行贷款利率为8%,请问该企业应选择哪个付款方案? [计算结果保留两位两位有效数字;单位以万元计] 过程写一下
小王老师
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提问时间:09/30 14:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议自己先动笔做一做,思路就是求现值,看哪个小就选择哪个。(1)就是25×6年期的年金现值系数,(2)就是24+24×5年期的年金现值系数,(3)就是113 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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