关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
本题为什么在计算留存收益时,没考虑结转至留存收益的其他综合收益呢?
小王老师
|
提问时间:09/03 09:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算时其实考虑了其他综合收益结转至留存收益。出售时确认的留存收益是处置价款与初始成本的差额,此差额已包含了持有期间其他综合收益的影响。初始成本为\(8000+16=8016\)万元,处置价款为\(10967\)万元,出售乙公司股票应确认的留存收益\(=10967-8016=2951\)万元,这里已涵盖了其他综合收益的结转。 祝您学习愉快!
阅读 284
收藏 1
(p98)您好老师,例题44选项E少了当期两个字表述意思就不一样了吗?
赵老师
|
提问时间:09/03 09:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 表述意思实际上是一样的。选项E即使少了“当期”两个字,结合先进制造业增值税加计抵减政策,计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出时,自然是在转出的这个期间相应调减加计抵减额,也就是默认是“当期”,所以少了“当期”不影响整体政策含义的表达。 祝您学习愉快!
阅读 261
收藏 0
第七个,租入的固定资产进项税额如何抵扣的
卫老师
|
提问时间:09/03 08:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该企业租入写字楼,40%用作职工食堂,租入不动产既用于一般计税方法计税项目,又用于集体福利(职工食堂),其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。租入写字楼支付年租金(不含税)180万元,取得增值税专用发票注明的税率为9%,可抵扣的进项税额为$180×9\%=16.2$万元。 祝您学习愉快!
阅读 287
收藏 1
税法一应试指南157页第五问为什么长租收入500不算销项
小王老师
|
提问时间:09/03 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第5问H宾馆当月在甲市缴纳的增值税,长租收入500万是k公司取得的收入。 祝您学习愉快!
阅读 236
收藏 1
c选项,选不选
小王老师
|
提问时间:09/03 08:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不太明确具体的C选项内容。不同问题中C选项情况不同:-在合同法律制度的承揽合同问题里,C选项未提及具体错误原因;-在土地增值税问题中,因土地所有权没变化,出租土地及地上建造物不属于土地增值税征税范围,不选C;-在事故责任问题中,若甲承担全部事故责任且未说明乙有导致事故的过错,不选C;-在增值税问题中,C选项预缴和申报缴纳增值税都在机构所在地,不符合需填报增值税及附加税费预缴税款表的情形,不选C;-在投资汇率问题中,年底汇率变化影响汇兑损益(财务费用),而非实收资本或资本公积金额,不选C。 祝您学习愉快!
阅读 425
收藏 2
选项E,抵押登记没有发生无权变动啊,为啥有选项E。
赵老师
|
提问时间:09/03 07:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在不动产抵押登记的情形下,是会发生物权变动效力的。戊以建造中的房屋抵押向银行贷款并办理抵押登记,意味着银行获得了该房屋的抵押权。抵押权属于担保物权,办理抵押登记后,银行的抵押权设立,这就是物权变动的一种体现,所以选项E属于发生物权变动效力的登记。 祝您学习愉快!
阅读 220
收藏 1
这道题选项b也是错的吧,没有后半句“但是公司章程另有规定或者股东会决议另选他人的除外”
赵老师
|
提问时间:09/03 07:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。选项B本身表述无误。“公司应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组”强调的是成立清算组的时间要求,而“公司章程另有规定或者股东会决议另选他人”是关于清算组成员的规定,不影响该时间要求的正确性。 祝您学习愉快!
阅读 222
收藏 1
这道题答案是不是错了?按道理来说,直接捐赠目标脱贫地区是不可以免的。通过红十字会捐赠的是可以免的呀,答案怎么是反的?
明琪老师
|
提问时间:09/02 23:29
#税务师#
勤奋的小精灵,晚上好亲!
阅读 141
收藏 0
这个到期不能收回的应收票据,分两种情形吧,如果是银行承兑汇票,那就应该转为短期借款吧?
董孝彬老师
|
提问时间:09/02 23:01
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 169
收藏 1
这个应收账款账面价值不用算坏账准备的吗?
董孝彬老师
|
提问时间:09/02 22:57
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 186
收藏 1
税法一148页第五题以旧换新,不是以新冰箱的售价计算销项税吗?为什么还要加上旧冰箱?政府补贴这部分200每台,不是和销售量挂钩吗,为什么不计算销项税
卫老师
|
提问时间:09/02 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 200×30÷(1+13%)×13%,这个200不是旧冰箱的价格,而是当地政府给予的政府补贴,该部分是补贴需要计算的销项税额。 祝您学习愉快!
阅读 234
收藏 1
第380题里,土地出让金21000万元,在算土增税的时候,为什么答案里要用21000÷1.09,答案提示是应为题目给了条件说销项税额抵减冲减了土地成本,不明白什么意思!另外,减开发成本32460,为啥答案32460要减去160,不理解!
范老师
|
提问时间:09/02 22:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ###关于土地出让金除以1.09的问题题目明确告知计算增值税的销项税额抵减冲减相应的土地成本,所以要按此条件处理,将土地出让金视为含税金额,故计算时用21000÷1.09。###关于开发成本减去160的问题建设期间发生的利息支出160万元已计入开发成本,而在计算土地增值税可扣除的开发成本时,利息支出不应包含在开发成本中,所以要从32460里减去160。 祝您学习愉快!
阅读 559
收藏 2
说法一应试指南,145页考点23为什么境外的商务咨询服务不是含税价而是未税价计算?
周老师
|
提问时间:09/02 21:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同中约定了增值税由支付方承担,这意味着支付给境外公司的款项是不含增值税的净额。因此,这20万元是不含税金额。当需要计算代扣代缴的增值税时,直接用这个不含税金额乘以适用税率即可。 祝您学习愉快!
阅读 329
收藏 1
老师咨询一下,公司转让给其他人,法定代表人和股权都一起转让,未实缴,转让过后,原来的转让方有啥风险
刘艳红老师
|
提问时间:09/02 21:22
#税务师#
您好,没事,后面的股东实缴就行
阅读 139
收藏 1
老师,想问一下采购合同签订的话是以抵债方式签订的,这个合同的确认收入时间是以什么时间为准呢(朴老师)
朴老师
|
提问时间:09/02 21:16
#税务师#
同学你好,稍等一下
阅读 148
收藏 1
老师,请问2025年,农产品收购发票上收购款是含税还是不含税?
郭锋老师
|
提问时间:09/02 19:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农产品收购发票上的收购款是含税的。在增值税进项申报表中,一般金额是不含税的,但因为农产品是计算抵扣的,所以金额含税。 祝您学习愉快!
阅读 883
收藏 4
老师,请问BC怎么理解
朴老师
|
提问时间:09/02 19:09
#税务师#
选项 B:是可变对价计量的限制,要求交易价格估计时,确保相关不确定性消除后,已确认收入不会重大转回,避免高估收入。 选项 C:表述错误,评估时需考虑收入转回的可能性及比重,以此判断是否 “极可能不会重大转回”。
阅读 113
收藏 0
计算企业应纳企业所得税额为什么减200*10%
郭锋老师
|
提问时间:09/02 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》等规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。甲企业2024年6月购置列入环保专用设备企业所得税优惠目录的废气处理设备,不含税价款200万元,所以在计算应纳企业所得税额时要减去200×10%。 祝您学习愉快!
阅读 242
收藏 1
请问:下题的答案是错的吧?买受人通过拍卖程序取得该物的所有权,这一过程并不依赖于原所有人的意志。所以应该是原始取得
范老师
|
提问时间:09/02 18:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。继受取得是基于他人既存的权利而取得所有权,丁通过拍卖程序拍得手表,拍卖是在原物权基础上进行的交易行为,丁是基于他人既存的权利获得手表所有权,所以属于继受取得。 祝您学习愉快!
阅读 302
收藏 1
其他公益性捐赠支出扣除限额计算年度利润总额时为什么要扣除1.4万元
范老师
|
提问时间:09/02 18:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这1.4万元是补缴的房产税和土地使用税。计算年度利润总额时,原先的会计利润需减除补缴的房产税和土地使用税后,才是用于计算公益性捐赠扣除限额的年度利润总额。 祝您学习愉快!
阅读 268
收藏 0
47题第二问现金部分不作为计税基础吗,麻烦老师具体讲讲
张老师
|
提问时间:09/02 17:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在特殊性税务处理中,这8000万元现金部分是要调整计税基础的。甲公司取得乙公司股权的计税基础,以被收购股权的原有计税基础确定,即$10000×80\%×90\%×8=57600$万元。乙公司收到股权的计税基础,同样以被收购股权的原有计税基础确定,再加上非股权支付的部分,所以乙公司收到股权的计税基础$=10000×80\%×90\%×8+8000=65600$万元,这里的8000万元就是非股权支付的现金,要调整乙公司收到股权的计税基础。 祝您学习愉快!
阅读 237
收藏 0
(p148)您好老师 劳务派遣的税率是5%吗?
范老师
|
提问时间:09/02 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,劳务派遣适用简易计税,征收率为5%。 祝您学习愉快!
阅读 238
收藏 1
12%是怎么得出来的?
小王老师
|
提问时间:09/02 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税税率分类: 1.从价计征:税率为1.2%;2.从租计征:税率为12%;个人出租住房减按4%。 此题为企业购置不动产出租,从租计征,适用12%税率。 祝您学习愉快!
阅读 258
收藏 0
企业发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费可以企业所得税前扣除吗?为什么?
文文老师
|
提问时间:09/02 16:31
#税务师#
企业发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在企业所得税前扣除。
阅读 143
收藏 1
2023年6月对原租入的门面房翻修完毕并可使用,支付装修公司装修费用327 000元,取得增值税专用发票注明税额27 000元,甲公司将全部不含税装修费计入管理费用科目。会计处理如下:借:管理费用 300 000应交税费——应交增值税(进项税额) 27 000贷:银行存款 327 000已知:装修工程改变了门面结构,装修后的剩余租赁期为2022年7月1日至2025年6月30日。针对甲公司会计处理请问2023年度企业所得税纳税申报时应该调增还是调减应纳税所得额,并计算相应的金额。
范老师
|
提问时间:09/02 16:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年度应调增应纳税所得额。该项装修费应在剩余租赁期36个月内摊销,2023年度可税前扣除金额为$300000÷36×6=50000$元。而甲公司将300000元全部计入2023年管理费用,所以应调增应纳税所得额$300000-50000=250000$元。 祝您学习愉快!
阅读 295
收藏 1
老师,这个怎么理解,这2道题怎么说的不一样?一个说经依法登记,发生效力;一个说自合同成立时生效;
文文老师
|
提问时间:09/02 15:50
#税务师#
不动产要登记,才发生效力
阅读 116
收藏 0
老师好,麻烦给讲解下选项C,谢谢。
赵老师
|
提问时间:09/02 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请你明确指出选项C的具体内容,这样我才能为你进行讲解。 祝您学习愉快!
阅读 203
收藏 1
请问老师,在土地增值税里面,转让旧房(发票法)扣除项目,(按发票加计扣除)发票金额*5%*使用年限,这里面的年限如果不满一年但满6个月是按照一年计算吗?
郭锋老师
|
提问时间:09/02 15:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。按发票所载金额并从购买年度起至转让年度止每年加计5%计算扣除项目时,“每年”按购房发票所载日期起至售房发票开具之日止,每满12个月计1年;超过1年,未满12个月但超过6个月的,可以视同为1年。 祝您学习愉快!
阅读 277
收藏 1
36题这个答案是指20-22年的盈利都没有拿去弥补过亏损吗,那做题的时候怎么判断之前有没有弥补过呢?
卫老师
|
提问时间:09/02 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业发生的亏损,可结转用以后年度的盈利弥补,但结转年限最长不得超过5年(“先亏先补”原则)。20-22年的盈利并不是没有弥补过亏损,而是用2018年的亏损弥补完了。 祝您学习愉快!
阅读 154
收藏 0
(p145)您好老师,为什么讲义里要换算成不含税的,但是做题就不需要换算
小王老师
|
提问时间:09/02 13:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中,合同约定增值税由支付方承担,也就是说支付给境外公司的款项不是价税合计金额,而是不含增值税的款项,所以这20万是不含税金额,不用÷1.06。如果题目表明了是含税金额,才需要换算成不含税金额。 祝您学习愉快!
阅读 217
收藏 0
上一页
1
...
163
164
165
166
167
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问