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买任何东西或服务,买家都要交进项增值税,卖东西或服务 卖家都要交销项增值税吗?
东老师
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提问时间:07/06 06:05
#税务师#
您好,是的就是这个意思的
阅读 1453
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为什么其他融资租赁服务可以差额纳税全额开专票
徐老师
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提问时间:09/02 11:51
#税务师#
答案:融资租赁服务是具有融资性质和所有权转移特点的租赁活动。纳税人提供融资租赁服务,以收取的全部价款和价外费用全额开具增值税发票。承租人融资租入的固定资产,可以视为自有的固定资产进行计提折旧,如果收到专票是可以抵扣的。此外,融资租赁服务是可以扣除两息一税后差额纳税,差额部分可以开专用发票的。
阅读 1452
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你好,我想报考东莞的税务师,但我实际之前的信息都是在新疆,请问是否符合东莞的报考条件
小菲老师
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提问时间:05/06 10:29
#税务师#
同学,你好 你现在是在东莞工作吗?
阅读 1452
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企业国有资产产权登记制度 由谁办理? (1)有限责任公司、股份有限公司、外商投资企业和联营企业,应由国有股权持有单位或委托企业按规定申办企业国有资产产权登记。 问:截图的这段话该如何理解?能否大白话或举例说明一下 答:由国有股权持有单位或委托企业按规定登记有以下企业: 有限责任公司、股份有限公司、外商投资企业和联营企业(联营企业包括国有联营企业、集体联营企业、国有与集体联营企业和其他联营企业)。 问:意思是这些单位假如是国资委出资的,就由国资委去办理产权登记?国有股权持有单位是什么单位啊?那国有独资企业、国有独资公司是由谁去办理登记呢?能不能用现实我们熟悉的公司名称举个例子呀?
朴老师
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提问时间:11/18 09:16
#税务师#
是的,如果这些单位是由国资委出资的,就由国资委去办理产权登记。 国有股权持有单位可以是国有独资公司、国有独资企业或者是拥有国有股权的其他公司。例如,假设国资委持有某有限责任公司的股权,那么国资委就是该公司的国有股权持有单位,需要按规定申办企业国有资产产权登记。 对于国有独资企业或国有独资公司,通常是由其自身或其上级主管部门负责办理产权登记。例如,中石油、中石化这样的大型国有独资企业,一般是由其自身或其上级主管部门(如国资委)负责办理产权登记。
阅读 1452
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机场、港口内部行驶或作业车船,自《车船税法》实施之日起 3 年内免征车船税,到底是3年还是5年
提莫老师
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提问时间:09/06 17:35
#税务师#
根据税法规定,不需要在车船登记管理部门登记的机场、港口、铁路站场内部行驶或者作业的车船,“自车船税法实施之日起”5年内免征车船税。
阅读 1452
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年底暂估入账的成本,第二年取得的发票,是直接贴回去,还是,咋弄
朴老师
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提问时间:12/22 13:41
#税务师#
同学你好 可以贴进去的
阅读 1452
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差错更正涉及到补交、少交税金吗?政策变更和日后事项呢?
法律老师
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提问时间:06/22 16:54
#税务师#
这三种情况,都可能会涉及。 还要根据具体的业务进行判断。
阅读 1450
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企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让的,按减持在证券登记结算机构登记的限售股取得的全部收入,计入当年度应税收入计算纳税 解禁前转让不是减半吗
丁小丁老师
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提问时间:10/01 13:06
#税务师#
您好!是全部收入,没有减半的哦
阅读 1450
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、某公司本期商品销售收入为280万元,以银行存款收讫,资产负债表中应收票据期初余额为27万元,期末余额为6万元,应收账款期初余额为100万元,期末余额为40万元,年度内核销的坏账损失为2万元。另外,当期因商品质量问题发生退货,退货价款3万元,货款已通过银行转账支付。根据上述资料,应计入“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为()万元。 老师您好 核销的坏账损失不需要冲减应收账款的余额吗?
玲竹老师
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提问时间:10/08 19:46
#税务师#
您好 核销的坏账损失不影响现金啊
阅读 1450
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8. 纳税人在稽查、检查过程中查补的收入,可以作为所属年度企业业务招待费、广告费和业务宣传费的计算基数。( ) (本题5分)  Y.对  N.
邹老师
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提问时间:08/04 13:02
#税务师#
你好,这个描述是正确的
阅读 1450
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请问老师长期股权投资属于金融资产还是非金融资产?如果是金融资产的话,为什么在债务重组的时候不按照长期股权投资资产的公允价值入账,既然金融资产具有确定的资产价格,感觉没有必要按照放弃的债权的公允价值计算初始入账金额
范老师
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提问时间:05/15 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长期股权投资在会计上通常被视为非金融资产,而不是金融资产。金融资产通常包括现金、应收账款、股票、债券等可以在市场上交易的资产。长期股权投资则是指企业对其他企业的长期股权投资,通常包括对子公司、合营企业或联营企业的投资。 在债务重组中,长期股权投资的初始入账金额通常是按照放弃债权的公允价值来计算,而不是长期股权投资本身的公允价值。这是因为在债务重组中,企业是通过放弃债权来换取股权,因此,放弃的债权的公允价值更能反映交易的实质。 具体来说,债务重组的会计处理通常遵循以下原则: 1.**放弃债权的公允价值**:在债务重组中,企业放弃的债权的公允价值是确定初始入账金额的基础。这是因为债务重组的实质是用债权换取股权,放弃的债权的公允价值反映了企业为获得股权所付出的代价。 2.**相关税费**:在计算长期股权投资的初始入账金额时,还需要加上与交易直接相关的税费等成本。 3.**差额处理**:如果放弃债权的公允价值与其账面价值存在差额,这部分差额通常会计入投资收益或损失。 因此,虽然金融资产通常具有确定的市场价格,但在债务重组中,交易的实质是用债权换取股权,因此需要按照放弃债权的公允价值来进行会计处理。 祝您学习愉快!
阅读 1450
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老师,请问法人出售自己名下的二手挖掘机给公司的话会有哪些税款,税率多少呢?如何操作才能节税并合法呢?
CC橙老师
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提问时间:07/08 15:08
#税务师#
同学你好,个人出售二手使用过的,价格不超过原来购买价不需要交税
阅读 1449
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劳务报酬60100需要缴纳多少个税
梦瑶老师
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提问时间:02/05 16:04
#税务师#
劳务报酬60100需要缴纳=60100*(1-20%)*20%
阅读 1449
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委托加工消费税,这样描述对吗
小默老师
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提问时间:01/10 15:29
#税务师#
嗯嗯同学,上面描述是正确的
阅读 1449
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移动加权平均法 加权平均法 有什么区别?
税法老师
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提问时间:10/03 11:23
#税务师#
概念不同: 加权平均法是指某段时间内的加权。适用于价格变化不大或要求不是特别精确的成本核算。核算起来比较简单,省时省力。 移动加权平均法是指按照上一日结存来加权的。适用于价格变化大或要求精确核算的成本核算。核算比较费时。 计算公式不同: 移动加权平均单位成本=(结存存货成本+本批进货成本)/(结存存货数量+本批进货数量) 移动加权平均单价=(上次结存数量×上次结存单价+本次入库数量×本次入库单价)÷(上次结存数量+本次入库数量) 本期(月末一次)加权平均单价=(上期结存数量×上期结存单价+∑本期入库数量×本期入库单价)÷(上期结存数量+∑本期入库数量)
阅读 1449
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甲公司为增值税一般纳税人,2021年4月1日,甲公司购入A上市公司股票,支付价款200万元,另支付相关交易费用0.5万元,甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。 2021年8月31日,甲公司持有A上市公司股票的公允价值为190万元;2021年12月31日,甲公司持有A上市公司股票的公允价值为200万元。2022年5月31日,甲公司出售所持有的全部A上市公司股票,价款为218万元。 (计算结果保留2位小数) 要求: (1)完成2021年4月1日股票购买账务处理; (2)完成2021年8月31日公允价值变动账务处理; (3)完成2021年12月31日公允价值变动账务处理; (4)完成202
冉老师
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提问时间:12/07 09:57
#税务师#
你好,学员,题目不完整的
阅读 1449
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洗浴中心门票开具生活服务_门票吗?
郭锋老师
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提问时间:09/11 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于现代服务--洗浴服务(洗浴费)的发票。 祝您学习愉快!
阅读 1449
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A企业委托B企业销售甲商品100件,协议价为每件100元,该商品成本为每件60元,增值税税率为13%
卫老师
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提问时间:07/14 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:银行存款等11300 贷:主营业务收入10000 应交税费——应交增值税(销项税额)1300 借:主营业务成本6000 贷:库存商品6000 祝您学习愉快!
阅读 1449
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46题,小规模取得农产品专票税额0.24为什么不能直接抵扣?
廖君老师
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提问时间:04/24 17:27
#税务师#
您好,因为这是计算扣除的,扣得多 2条取得小规模3%专票不是勾选扣,这个也是计算扣除的(特殊要记忆)。 1.收到免税和3%的小规模专票才是计算抵扣9%,收到普票上有税率3%或5%是不能扣除的
阅读 1448
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在中国境内居住累计满183天的任一年度中有一次离境超过30天的,其在中国境内居住累计满183天的年度的连续年限重新计算。如果20年有个外籍个人在中国境内累计居住满183天,21年在境内居住也满了183天,其中 20年3月1日离境超过了30天,那这个重新计算是从什么时候开始?
鲁老师
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提问时间:09/03 11:29
#税务师#
你好同学。20年再次入境那一天后住满24小时后开始计算
阅读 1448
收藏 6
2022年4月1日后小规模纳税人开专票需要缴税吗?
玲竹老师
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提问时间:09/03 20:32
#税务师#
您好 2022年4月1日后小规模纳税人开专票需要缴税
阅读 1448
收藏 6
请问老师,税务师实务课件里写的“及其指向第三人”这里说的是什么人?涉税服务人员是审计人员,委托人是企业,第三人又是谁呀?
木木老师
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提问时间:06/22 18:11
#税务师#
这个第三人范围就很广了,就可能是税务机关,可能是社会成员,都有可能。
阅读 1448
收藏 6
老师,2023年小规模还享受免税政策吗,可以开免税普票吗
邹老师
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提问时间:01/05 10:02
#税务师#
你好,2023年小规模,没有免税政策了,不可以开免税普票
阅读 1448
收藏 6
老师,你好!不动产登记费可以在土地增值税税前扣除吗?
易 老师
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提问时间:11/04 16:04
#税务师#
同学您好,可以 1. 可以扣除的。 2. 您的问题非常专业,建议去“借军师”实务在线问答模块去问其他问题。 3. 文件依据:中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则的第七条: 4. (一)取得土地使用权所支付的金额,是指纳税人为取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用。
阅读 1448
收藏 6
请问老师,销售方在收到售卡方结算的销售款时,向售卡方开具增值税普通发票,税率是什么呀?
范老师
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提问时间:06/28 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按销售货物的税率开具发票的。 祝您学习愉快!
阅读 1448
收藏 7
老师,您们好!技术转让所得计算方法=技术转让收入-技术转让成本-相关税费。但今年新增5年以上非独占许可使用权的技术转让所得计算公式为什么没有减技术转让成本,而是减无形资产摊销费用?那取得成本不用减了吗?
赵老师
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提问时间:06/27 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于五年以上非独占许可使用权的技术转让,其所得的计算公式有所不同,这是为了适应不同类型技术转让的特点。在这种情况下的计算公式中,技术转让成本被替换为无形资产摊销费用,这是因为无形资产在转让过程中会逐渐摊销,而摊销费用可以用来抵减技术转让所得。 简而言之,取得成本并没有被完全忽略,而是通过摊销费用的形式来体现。 祝您学习愉快!
阅读 1448
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小规模纳税人:第4季度减免增值税,可以在下一年度,再做分录转入营业外收入吗
宋生老师
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提问时间:04/03 15:47
#税务师#
你好可以的,可以这样子。
阅读 1447
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2. 会计职业道德的内容不包括( )。 (本题5分)  A.爱岗敬业  B.诚实守信  C.廉洁自律  D.任性妄为
林立老师
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提问时间:08/04 12:35
#税务师#
同学你好 2. 会计职业道德的内容不包括( )。——D.任性妄为
阅读 1447
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本题中若是特殊累犯条件应改成啥
Jane老师
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提问时间:08/10 18:53
#税务师#
您好! 我国刑法规定,危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪的犯罪分子,在刑罚执行完毕或赦免以后,在任何时候再犯上述任何一种犯罪的,以累犯论处。 构成特殊累犯必须同时满足三个条件: 1、前罪和后罪都是上述三种犯罪中的一种。 2、前罪和后罪都应当判处有期徒刑以上刑罚。 3、在前罪刑罚执行完毕或者赦免以后任何时候再犯后罪。 祝您生活愉快!
阅读 1447
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老板一边收现金,平时开支有时又在借他钱。这两边怎么做账可以体现老板收款和借老板钱,最后老板差公司还是公司差老板
新新老师
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提问时间:12/14 14:42
#税务师#
借老板的钱用其他应付款。老板,代收的钱用其他应收款。
阅读 1447
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