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快递费收入需要缴纳印花税吗有没有相关的政策依据呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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工资没有发员工本人银行卡，她的卡不能用，发给她老公银行卡，有什么风险吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:52

#实务#

申报员工的个税的话没有风险可以出一个委托书工资的证明

阅读 24

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公司买了酒3000块钱进什么科目进现金流量哪个
郭老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

你好，就是买来招待客户的吗？如果是的话，支付其他与经营活动有关的现金

阅读 50

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老师，您好，我们是餐饮公司，人员是包个其他公司的，人员的工资社保都是承包公司发放，我们只是给承包公司营业发的30%支付服务的个，其他公司应该给我们开什么发票呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:51

#税务#

对方给你提供人员外包 / 运营服务，应开现代服务 — 人力资源服务 / 劳务外包服务费税率：一般纳税人 6%，小规模 1%（优惠）你付的 30% 是纯服务费，对方只对这部分开票员工工资社保是对方自行承担，不体现在你发票里

阅读 46

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老师，你好！2019年以公司名义买车，老板私人转账965800元。2026年2月将车卖出，老板个人收钱358000元，税务提示要交增值税41185.84元。但是前面的会计没有将车入账，现在要如何做买车、卖车的分录？前期的报表要更改吗？（增值税已交）
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 18:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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甲方案的折旧为啥会影响现金流？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:47

#CPA#

因为折旧可以抵减所得税，相当于少交税，就多了一笔现金流入，所以会影响现金流

阅读 59

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同一法人下的2家公司互相借款，要交增值税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:47

#实务#

没收利息的，不需要交增值税

阅读 30

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老师，这是一个两年前的业务，我们从供应商那取得13%劳务.维保的发票，我们给客户也开的13%，但是由于合同上税率写错了，我们客户两年了没有进行认证抵扣，同时我们客户和最终客户这两年也在扯皮，最终用诉讼方式收到款，开具的6%发票。现在的问题是我们没收到款，我们的客户要求给开6%的票才付款，但实际上正确的应该是13%的，如果我们给开了6%，就出现我们的进项是13%，销项是6%，而且两年前开的劳务.维保费也需要红冲，这样我们就相当于偷税漏税了，但是我们得收款呀，现在我不知道怎么办了
朴老师 | 提问时间：04/15 18:46

#实务#

维保修理属于 13% 税率，开 6% 属于税率适用错误，有偷税风险，进销 13% 进 6% 出会被预警。两年前的票可以红冲，但只能重开13%，不能开 6%。合同税率写错不算数，税率按税法走，客户不能强制要求开 6%。想合规又收款：红冲旧票→重开13% 新票给客户，客户认证后付款。实在要开 6%，必须重新签 6% 税率对应的服务合同，改变业务性质，否则不能开。

阅读 49

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老师，有计算每个月需要多少进项票的表格吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/15 18:44

#实务#

您的意思要个自制统计表格是吗

阅读 37

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这个题目的难度呢，我做了一套，感觉也比真题简单是基础题吗
秦老师 | 提问时间：04/15 18:43

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：辅导书上的题目比考试会稍微难一点，不会超纲。你觉得模拟试题比真题简单，可能是个人感受差异。模拟试题并非单纯的基础题，它是为了帮助考生全面复习和检验知识掌握程度而设计的，涵盖了不同难度层次的题目，有基础题也有提升题。祝您学习愉快！

阅读 79

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新增值税法下，为了取得政府奖励而产生的专项审计费用，取得专票后该进项可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:43

#税务#

你好，这个政府奖励是免税的收入或者用在简易计税项目，对应进项不能抵扣。

阅读 45

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老师，个体餐饮个人经营所得税怎样算呢
朴老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

同学你好是查账征收的吗

阅读 20

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小规模核算方式是什么
郭老师 | 提问时间：04/15 18:41

#实务#

是有限公司吗？大部分还是查账征税。

阅读 17

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工厂在自己的地盖一个仓库买的彩钢板钢筋的进项票，认证的时候需要啥特殊处理么，还是跟原材料一样直接认证入账使用
郭老师 | 提问时间：04/15 18:40

#实务#

固定资产的有一个资产管理，固定资产管理的相关页面在这里面新增需要录入系统

阅读 33

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老师，我是公司股东，为公司提供代账服务，可否自行给公司代开服务费发票
郭老师 | 提问时间：04/15 18:38

#实务#

你好可以的，可以开的

阅读 17

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事业单位的固定资产房屋装修改建工程，资金让下属二级事业单位承担，这是否符合规定？如果不符合，那具体违反了什么规定？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

不符合规定。违反 **《财政违法行为处罚处分条例》**《事业单位财务规则》，属于违规向下属单位转嫁、摊派费用，同时违反预算专款专用要求。

阅读 41

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请问老师，个体查账征收和有限公司哪个更好些
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:37

#实务#

你好，没有绝对的！销售额120万下个体户更好免增值税季度

阅读 20

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填工商年报里的，营业税是指哪些税？
郭老师 | 提问时间：04/15 18:33

#实务#

营业税早就已经取消了，现在都交增值税

阅读 17

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对公积存金买入1025.02，对公积存金赎回1023.37，买入和赎回怎么做会计分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:29

#实务#

买入借短期投资1025.02 贷银行存款1025.02

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题干表达缺了一点，A集团持股B公司95%份额股份，属于绝对控股大股东，现在是A集团和B公司同时向A集团全资控股的C公司注资，最后达成C公司70%股权在A，30%股权在B，问A集团的合并报表如何体现抵消与变动
王一老师 | 提问时间：04/15 18:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这种情况下，A集团编制合并报表时，需要考虑以下抵消与变动： 1.首先，由于A集团对B公司绝对控股（95%），对C公司控股70%，在合并报表层面，要将内部交易和内部持股关系进行抵消。 2.A集团和B公司向C公司注资，这属于集团内部的资本投入。对于A集团而言，其对C公司的长期股权投资增加。假设A集团注资X，B公司注资Y，使得C公司股权结构变为A占70%，B占30%。 -在A集团合并报表中，要抵消A集团对C公司的长期股权投资与C公司的所有者权益。假设C公司所有者权益为Z，则抵消分录为：借：实收资本等（C公司所有者权益项目）Z 贷：长期股权投资——C公司（A集团对C公司的投资，按70%计算）0.7Z 少数股东权益（B公司对C公司的权益，按30%计算）0.3Z 3.同时，因为A集团对B公司有95%的股权，B公司对C公司的投资也需要在合并报表中进行相应处理。B公司对C公司的投资在A集团合并报表中属于内部投资，要进行抵消。 -假设B公司对C公司的投资成本为Y，在合并报表中要抵消B公司对C公司的投资与A集团对B公司投资中包含的这部分间接投资影响。不过由于A集团对B公司是绝对控股，B公司的大部分权益已经在A集团合并报表中体现，这里的抵消主要是为了避免重复计算。总体来说，A集团合并报表要综合考虑各公司之间的持股关系和资本投入，通过抵消分录消除内部交易和重复计算，准确反映集团整体的财务状况和经营成果。祝您学习愉快！

阅读 77

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请问餐饮内账，酒水过期扔了我做的分录是借待处理损益 -酒水报废待库存商品借营业外支出贷待处理损益这样对吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:26

#实务#

你好，你的会计分录是对的没问题

阅读 45

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在什么情况下银行存款的利息会发生变化？
李老师 | 提问时间：12/24 16:36

#会计实务#

银行存款的利息会在以下情况下发生变化： 1. 银行利率调整：银行根据市场利率和经济情况的变化，可能会调整存款利率。如果银行将存款利率上调，存款人将享受到更高的利息收入；如果银行将存款利率下调，存款人将获得更低的利息收入。 2. 存款期限变化：存款的利息一般与存款期限有关。如果存款期限到期后，存款人选择重新存款，但新的存款期限的利率发生变化，那么存款人将获得不同的利息收入。 3. 存款金额变化：有些银行采用分层计息的方式，即不同存款金额享受不同的利率。如果存款人的存款金额发生变化，可能会导致利息发生变化。 4. 存款账户类型变化：不同类型的存款账户可能享受不同的利率。如果存款人将存款账户类型从一个类型转换为另一个类型，那么利息收入可能会发生变化。需要注意的是，银行存款利息的变化通常是由银行自行决定的，存款人应及时关注银行公告或与银行进行沟通，以了解利息变化的具体情况。

阅读 1133

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如何利用定期三个月利率计算借款利息？
周老师 | 提问时间：12/24 16:29

#会计实务#

要利用定期三个月利率计算借款利息，可以按照以下步骤进行： 1. 确定借款金额：确定借款的本金金额。 2. 确定定期三个月利率：了解定期三个月利率的具体数值，通常以百分比表示。 3. 计算利息：将借款金额乘以定期三个月利率，得到每个三个月的利息。 4. 计算总利息：根据借款期限，将每个三个月的利息相加，得到总利息。举例说明：假设借款金额为10,000元，定期三个月利率为2%。计算利息：10,000元 × 2% = 200元（每个三个月的利息）假设借款期限为一年（四个三个月），则总利息为：200元 × 4 = 800元。因此，利用定期三个月利率计算借款利息，借款金额为10,000元，定期三个月利率为2%，借款期限为一年时，总利息为800元。

阅读 1673

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什么是计提？计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 16:24

#会计实务#

计提是指在会计期间内根据实际发生的经济业务或者法律法规规定，按照一定的会计政策和会计准则，预先确认或者估计一定的费用、损失或者负债，并将其计入当期的损益表或者资产负债表中。计提的目的主要有以下几点： 1. 准确反映企业当期的经济状况和业绩：通过计提，能够及时将当期的费用、损失或者负债反映在财务报表中，使财务报表更加真实、准确地反映企业的经济状况和业绩。 2. 符合会计准则的要求：根据会计准则的规定，一些费用、损失或者负债必须在当期计提，以符合会计准则的要求。 3. 提前做好预测和规划：通过计提，企业能够提前做好费用、损失或者负债的预测和规划，有利于企业的经营决策和财务管理。 4. 平衡当期的损益：计提能够使当期的损益更加平衡，避免某一期间出现大额费用、损失或者负债，导致当期的损益不真实或者失衡。

阅读 3178

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银行工资扣税标准与个人收入水平有关吗？
秦老师 | 提问时间：12/24 16:23

#会计实务#

是的，银行工资扣税标准与个人收入水平有关。一般来说，个人的收入水平越高，扣税标准就越高。这是因为税收制度通常采用渐进税率的原则，即收入越高，适用的税率就越高。因此，银行工资扣税标准会根据个人的收入水平进行相应的调整。

阅读 1281

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公司车辆卖掉款项如何入账？
李老师 | 提问时间：12/24 16:21

#会计实务#

公司车辆卖掉款项的入账方式取决于公司的会计政策和所适用的会计准则。一般情况下，可以按照以下步骤进行入账： 1. 记录固定资产的减值损失：如果公司车辆的净值低于其账面价值，需要先计提固定资产减值损失。这样可以确保公司以公允的价格出售车辆。 2. 记录固定资产的出售：将车辆从固定资产清单中删除，并记录出售日期和出售价格。出售价格应该是车辆的公允价值，可以通过评估、市场价格或交易价格来确定。 3. 记录固定资产的累计折旧：根据车辆的使用年限和折旧方法，计算并记录该车辆的累计折旧金额。 4. 记录固定资产的原值：将车辆的原值（购买价格）与累计折旧金额相减，得到车辆的净值。将净值从固定资产账户中删除。 5. 记录出售款项：将出售车辆的款项记录为现金或应收账款。如果是现金交易，则直接将款项记录为现金账户。如果是应收账款，需要在应收账款账户中记录。 6. 记录差异：将出售款项与车辆的净值进行对比，如果有差异，则将差异记录为损益。如果出售款项高于净值，则差异为利润；如果出售款项低于净值，则差异为亏损。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的处理方法，具体操作还需根据公司的会计政策和所适用的会计准则进行调整。建议在进行这类交易时，咨询专业会计师或依据公司的内部会计政策进行相应的处理。

阅读 3953

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个人所得税临时劳务报酬税率表中的税率是如何确定的？
王一老师 | 提问时间：12/24 16:21

#会计实务#

个人所得税临时劳务报酬税率表中的税率是由税法确定的。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人所得税临时劳务报酬的税率分为两档：20%和30%。具体的税率确定如下： - 对于临时劳务报酬收入低于3,000元的，适用20%的税率。 - 对于临时劳务报酬收入超过3,000元的部分，适用30%的税率。需要注意的是，根据个人所得税法的规定，个人所得税的计算是按年度累计计算的，而临时劳务报酬的税率表是根据单次收入来确定税率的。所以，在计算个人所得税时，需要将所有临时劳务报酬的收入累计起来，然后按照相应的税率表进行计算。

阅读 907

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如果存款金额为12000元，存期为3个月，利息为1.35元，那么每个月的利率是多少？
李老师 | 提问时间：12/24 16:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以使用以下公式来计算每个月的利率：利息 = 存款金额 × 存期 × 月利率已知：存款金额 = 12000元存期 = 3个月利息 = 1.35元将已知信息代入公式中，得到： 1.35元 = 12000元 × 3个月 × 月利率解方程，得到：月利率 = 1.35元 / (12000元 × 3个月) = 0.0000125 所以，每个月的利率为0.00125（或0.125%）。

阅读 2292

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如何选择存款方式以获得最高的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/24 16:09

#会计实务#

选择存款方式以获得最高的利息收益需要考虑以下几个因素： 1. 存款期限：不同存款期限的利率可能有所不同。一般来说，长期存款利率较高，短期存款利率较低。因此，如果您可以长期锁定资金，选择较长期限的存款方式可能会获得更高的利息收益。 2. 存款类型：不同类型的存款方式，如定期存款、活期存款、储蓄存款等，利率也会有所不同。一般来说，定期存款的利率较高，活期存款的利率较低。因此，如果您可以接受较长期限的锁定，选择定期存款可能会获得更高的利息收益。 3. 存款金额：有些银行或金融机构提供存款利率与存款金额挂钩的优惠政策，例如存款金额超过一定阈值可以享受更高的利率。因此，如果您有较大的存款金额，可以考虑选择这样的存款方式以获得更高的利息收益。 4. 存款利率：不同银行或金融机构的存款利率也会有所不同。您可以比较不同机构的存款利率，选择提供较高利率的机构进行存款。 5. 存款费用：有些存款方式可能会收取一定的存款费用，例如管理费、手续费等。在选择存款方式时，需要综合考虑存款利率和存款费用，选择最合适的方式以获得最高的利息收益。总之，选择存款方式以获得最高的利息收益需要综合考虑存款期限、存款类型、存款金额、存款利率和存款费用等因素，并根据个人的实际情况做出选择。建议您在做出决策之前咨询专业的金融机构或咨询师，以获取更准确的建议。

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如何确定火锅店的成本费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:06

#会计实务#

确定火锅店的成本费用可以按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：火锅店的直接材料成本主要包括所有用于制作火锅的食材，如肉类、海鲜、蔬菜等。需要对每种食材的购买成本进行记录，并计算总的直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：火锅店的直接人工成本指的是直接参与火锅制作的员工的工资和福利费用。需要记录每个员工的工资、加班费等，并计算总的直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与火锅制作过程直接相关的费用，包括水电费、燃气费、设备维护费等。需要记录每个月的制造费用，并计算总的制造费用。 4. 确定间接费用：间接费用是指与火锅制作过程间接相关的费用，如租金、员工的管理费用、广告费用等。需要记录每个月的间接费用，并计算总的间接费用。 5. 确定销售费用：销售费用是指与销售火锅产品相关的费用，如销售人员的工资、广告费用、促销费用等。需要记录每个月的销售费用，并计算总的销售费用。 6. 计算总成本费用：将直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接费用和销售费用相加，得到火锅店的总成本费用。需要注意的是，以上步骤中的费用应根据实际情况进行分类和记录，确保准确计算火锅店的成本费用。

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