关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
转让投资所得不是不能扣除未分配利润和盈余公积吗?
卫老师
|
提问时间:06/26 08:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 撤资和减少投资时,计算所得是可以减掉盈余公积和未分配利润对应比例的金额。这部分是免税的。 这两个题目都是撤资的情况,是可以减掉的。 如果是直接进行股权转让,那么所得就只能用收入减掉成本去进行计算。要注意区分不同的情形的处理 祝您学习愉快!
阅读 1460
收藏 6
某歌舞团的舞蹈演员王欢(中国公民),2021年每月工资均为30000元,除工资外无其他收入。专项扣除每月4000元,各月专项附加扣除均为4000元。2021年3月除工资收入外,王欢还取得了以下几项收入: 参加该团在上海组织的演出三场,取得报酬6000元,应预扣个人所得税( )元;应一家娱乐公司邀请,参加在广州的演出,取得收入30000元,应预扣个人所得税( )元;王欢工作室取得累计收入600000元,允许扣除的成本费用累计150000元。工作室全年应纳个人所得税( )元。王欢全年工资合计应预扣个税( )元,全年综合所得应纳个人所得税( )元,汇算清缴应补税或退税( )元
范老师
|
提问时间:11/25 23:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、某歌舞团的舞蹈演员王欢(中国公民),2021年每月工资均为30000元,除工资外无其他收入。专项扣除每月4000元,各月专项附加扣除均为4000元。2021年3月除工资收入外,王欢还取得了以下几项收入: 参加该团在上海组织的演出三场,取得报酬6000元,应预扣个人所得税( )元; 6000*(1-20%)*20% 2、应一家娱乐公司邀请,参加在广州的演出,取得收入30000元,应预扣个人所得税( )元; 30000*(1-20%)*30%-2000 3、王欢工作室取得累计收入600000元,允许扣除的成本费用累计150000元。工作室全年应纳个人所得税( )元。 这里按照经营所得纳税:经营所得(收入-成本费用)×税率-扣除数 4、王欢全年工资合计应预扣个税( )元,全年综合所得应纳个人所得税( )元,汇算清缴应补税或退税( )元 1月应预扣=(30000-4000-4000-5000)*税率-扣除数 2月应预扣=(30000*2-4000*2-4000*2-5000*2)*税率-扣除数 其他月份一次类推,一直到12月。然后相加起来 综合所得应纳=(30000*12+6000+30000-4000*12-4000*12-60000)*税率-扣除数 祝您学习愉快!
阅读 1460
收藏 6
顾客购物每满100元积10分,不足100元部分不积分,每个积分可在未来购物时按1元的折扣兑现。请问这句话是什么意思? 麻烦举个类似的例题讲解
郭锋老师
|
提问时间:11/10 12:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话的意思是,顾客在购物时,每消费100元就可以获得10个积分,如果消费金额不足100元,是不会获得积分的。这些积分在未来购物时可以用来抵扣现金,每个积分等于1元。例如,如果顾客购物消费了300元,那么他就可以获得30个积分。在下次购物时,如果他的消费金额是100元,他可以选择使用这30个积分来抵扣,也就是说他实际只需要支付70元就可以了。 祝您学习愉快!
阅读 1460
收藏 6
老师你好,请问医疗保险扣缴比例企业和个人分别是多少?
青老师
|
提问时间:12/23 12:22
#税务师#
你好 《关于生育保险和职工基本医疗保险合并实施试点有关问题的通知》规定:按照用人单位参加生育保险和职工基本医疗保险的缴费比例之和,确定用人单位职工基本医疗保险缴费比例为8.6%。用人单位以在职职工上年度工资总额为缴费基数,新设立的用人单位以上月发放的工资总额为缴费基数。在职职工以本人上年工资收入为缴费基数,缴费比例为2%;新参加工作的职工以本人上月工资收入为缴费基数 ; 看你地方哈; 各地有差异的
阅读 1459
收藏 6
在注销扣缴税款登记中,“未办理信息报告”是什么意思?“仅依法终止扣缴义务”可举例解释一下吗?
范老师
|
提问时间:04/28 10:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:没有通过电子税务局进行信息报告上传:【我要办税】—【综合信息报告】注销扣缴税款登记流程:1.登录电子税务局2.点击【办税桌面】à【我要办税】à【综合信息报告】à【状态信息报告】à【注销扣缴税款登记】3.填写《注销扣缴税款登记申请表》4.上传附报资料5.预览填报内容并提交申请。6.提交完成后,可进入网上申请文书进度查询中查看当前业务办理进度在网上按照上述规定操作即可办理注销扣缴税款登记。已办理信息报告的扣缴义务人未发生解散、破产、撤销以及其他情形,未依法终止纳税义务,仅依法终止扣缴义务的。如果审批通过,只是没有扣缴义务了。该纳税人还是要针对自己的涉税义务进行申报纳税。祝您学习愉快!
阅读 1459
收藏 6
转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。 老师,请问发生的手续费支出,我计算销售额的时候,不用管。 但是题目问本月缴纳的增值税,这个0.54的进项税也应该算进去吗?为什么,不是说金融商品的咨询费,什么的不能抵扣吗?
小默老师
|
提问时间:08/25 11:24
#税务师#
你好同学,手续费取得专票可以抵扣进项税的
阅读 1458
收藏 6
重大影响股权投资,取得支付对价股票面值1000.公允价值10000,支付承销机构手续费佣金400。初始投资成本为什么不是1000-400 400手续费不是冲减溢价吗
张老师
|
提问时间:05/03 16:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是冲减资本溢价的,所以不加上400,即初始投资成本为公允价值10000祝您学习愉快!
阅读 1458
收藏 6
财务尽职调查,需要企业提供哪些资料
闷闷
|
提问时间:05/29 17:20
#税务师#
第一部分 综合类资料 1.公司的设立和历史沿革 1.1 公司及子公司工商内档(如果有分公司,请一并提供) 1.2 公司设立时的项目建议书和可行性研究报告 1.3 公司设立时之政府批准文件 1.4 公司历次验资报告及资产评估报告 1.5 公司目前有效的及所有曾经生效过的《企业法人营业执照》 1.6 公司基本账户开户许可证 1.7 公司最近三年经会计师事务所审计的财务报告,及最近一期(比如2020年1-9月)财务报表 2.股东的情况 2.1 公司的目前的股本结构图,披露至实际控制人(包括股东名称、持股比例/数额/类型、住所) 2.2 公司股东、实际控制人之营业执照或身份证明文件 2.3 公司股东如为企业法人,请提供该股东的工商基本信息单 2.4 公司股权质押/查封等权利限制或权利负担的情况 2.5 公司董事、高级管理人员、员工持股情况 2.6 公司的股东结构中是否存在股权信托、隐名股东、代持股权等名义股东与实际股东不一致的情况 2.7 任何界定或限制公司股东权利(包括对投票权、委派董事权利以及宣布或支付股利的任何限制)的协议或文件,包括投票委托、表决权信托、股权托管或依然有效的代表委任书 3.公司治理结构 3.1 公司组织机构图,并简要描述各部门的职能 请提供公司总经理办公会议纪要或类似文件 3.2 公司目前有效及曾经有效的股东会、董事会、监事会议事规则 3.3 公司成立以来股东会历次召开的基本情况及所有决议、会议纪要 3.4 公司成立以来历次董事会决议、会议纪要 3.5 公司成立以来历次监事会决议、会议纪要 3.6 公司总经理办公会议纪要或类似文件 3.7 公司现任董事长/执行董事、董事、总经理、副总经理、财务负责人的名单 3.8 公司任命现任董事长/执行董事、董事、总经理、副总经理、财务负责人的内部决策文件 3.9 财务管理、资金调度、现金管理等相关规章制度 4.公司的对外投资和分支机构 4.1 公司全部分支机构的清单 4.2 公司全部分支机构的营业执照 4.3 公司全部对外投资公司的清单 4.4 公司各对外投资公司的相关资料 4.5 公司对外投资经其内部决策部门批准的文件 5.公司的业务资质 5.1 公司经营范围涉及的有效的许可证照 5.2 公司经营资格证书、许可证 6.公司拥有的不动产 6.1 公司及其分支机构拥有的土地使用权和房屋产权的清单 6.2 国有土地使用权出让合同及其补充合同、招标拍卖挂牌文件、其它与土地使用权取得有关的所有协议、备忘录等 6.3 土地使用权出让金、契税缴付证明、拆迁补偿、市政配套费及其它与该地块受让有关的费用支付证明 6.4 土地使用权和房屋的房地产权证 6.5 该地块上建筑物的房地产权证、测绘表、附属设备清单、标准层平面图、房屋租赁证等 6.6 其他有关土地使用权方面的任何文件 6.7 在建或拟建工程的项目建议书、可行性研究报告及其批复 6.8 在建或拟建工程的选址意见书、土地预审报告 6.9 在建工程或拟建工程的工程报建手续;环境影响评价报告及其批复 6.10 在建或拟建工程的有关规划方案、初步设计、施工图设计文件(包括主体建设工程、配套工程和地块内管网)的批复文件 6.11 在建或拟建工程的建设用地规划许可证 6.12 在建工程的建设工程规划许可证 6.13 在建工程的建筑工程施工许可证 6.14 其他与在建工程或拟建工程有关的所有政府批文,包括但不限于消防(设计批复等文件)、卫生防疫、交通、绿化、民防、抗震、管线管理(市政)等部门有关本工程的批复意见 6.15 市政配套协议、公建配套协议等;项目水、电、通讯等落实情况的相关文件 6.16 土地(房产)他项权利证明 6.17 涉及公司不动产的抵押合同及其借款合同 6.18 请提供一份清单,列出公司租入或租出物业文件 6.19 租赁合同 6.20 租赁合同在相关主管部门备案的证明 6.21 租入物业的房地产权证 7.公司拥有的动产及知识产权 7.1 公司截至尽调基准日(比如2020年 9月30日)的固定资产明细 7.2 公司拥有的知识产权(包括但不限于:商标、专利、专利申请权、版权、域名等)清单及其权属证明文件 7.3 公司正在申请的知识产权清单,工商行政管理局、国家知识产权局等有关部门提出的有关注册申请的所有查询、质问或反对意见 7.4 公司的有关知识产权的开发、转让或许可协议 7.5 公司资产(动产和知识产权)存在抵押、质押、留置等担保或权利限制的情况 7.6 房产证、车辆行驶证原件及复印件 8.公司的重大债权债务 8.1 贷款合同台账或明细表,公司现时有效之所有人民币贷款合同,并提供最新还款详情 8.2 现时有效之担保、抵押及保证文件,并提供最新详情 8.3 其它现时有效的借贷/融资文件 8.4 银行贷款卡复印件、征信报告 8.5 《对外担保登记书》及《对外担保反馈表》 8.6 请说明任何已发生的事件,实际或可能导致: (1) 任何未到期偿还的贷款或债项,需要提早偿还,或 (2)任何债权人行使抵押文件下的权利,或根据任何担保或赔偿、保证而提出索 8.7 公司订立之任何赔偿文件 8.8 公司最近二年订立,或虽在二年前订立但尚未履行完结的所有重要合同(无论是否以书面作出或是否具法律效力),特别包括: (1)合同金额超过人民币50万元的任何合同 (2)合同有效期限超过一年的任何合同 (3)包含了性质特殊或异常的重要义务或限制的合同 (4)非按正常条件或在正常业务过程中达成的协议或安排 (5)可能会对公司的财务或经营状况有重大影响的任何其他合同或安排的详情 9.关联交易与同业竞争 9.1 公司股东与公司之间最近二年关联交易资料 9.2 关联方清单(包括公司和个人) 9.3 公司实际控制人与公司之间最近二年关联交易资料 9.4 公司股东控制的公司与公司之间最近二年关联交易资料 9.5 公司控股或参股的公司与公司之间最近二年关联交易资料 9.6 公司董事、监事、高管人员及其家庭成员(上述人员之父母、配偶、兄弟姐妹、年满18周岁的子女、配偶的父母、子女的配偶、配偶的兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶)与公司之间最近二年关联交易资料 9.7 公司董事、监事、高管人员及其家庭成员所直接或间接控制的公司与公司之间最近二年关联交易资料 9.8 公司股东与公司之间同业竞争的情况 9.9 公司实际控制人与公司之间同业竞争的情况 10.环境保护和产品质量 10.1 产品质量部门针对近二年公司的产品或服务情况出具的意见 产品质量部门针对发行人近三年产品或服务情况出具的意见(如房地产项目竣工验收报告 10.2 环保机关对发行人生产经营活动是否符合有关环境保护要求出具的意见 环保机关对发行人生产经营活动是否符合有关环境保护要求出具的意见 11.诉讼、仲裁、行政处罚情况 11.1 公司、董事或高管人员目前尚未完结的民事或经济诉讼、仲裁案件的资料 11.2 最近二年公司、董事或高管人员刑事诉讼或受到行政处罚的情况及相关资料 12. 劳动人事 12.1 公司董事、监事及高级管理人员的教育背景、工作 经历及兼职情况 12.2 公司与董事或高级管理人员签订之书面服务合同 12.3 公司董事或高级关联人员关于薪酬的约定和实际支付薪酬的情况 12.4 公司最近二年董事及高级管理人员的变化情况说明 12.5 普通雇员之劳动合同样本及劳动用工备案登记(正面及背面) 12.6 公司与劳务派遣公司签订的劳务派遣合同,以及公司向劳务派遣公司支付相关费用的凭证 12.7 员工基本信息列表 12.8 员工手册 12.9 社会保险登记以及社会保险(包括医疗保险、退休保险、失业保险、生育保险、工伤保险等)和住房公积金的缴纳资料 12.10 外籍员工劳动许可证与居留证 12.11 工会组织基本文件介绍(如集体合同等) 12.12 任何有关劳动争议的文件 12.13 其它劳动人事文件 13. 税务和财政补贴 13.1 股东关于利润分配和固定回报的有关合同/或文件 13.2 最近二年的年度税务报表、纳税申报表 13.3 有关纳税义务或免税的税务机关批复,并说明现时税收优惠实际或可能产生之变化 13.4 有关投资奖励(退税)的政府批复 13.5 现时应缴纳的主要税种及使用税率清单及税收优惠情况说明 13.6 尚未完成清缴的税务责任数据,并说明 是否打算支付全部或部份欠缴额,及是否拟由该等成员公司负责清缴、而该等成员公司是否有足够资金支付。 13.7 国家有关部门给予公司之任何形式的补贴或优惠政策的批文 第二部分 财务报表相关资料 1.货币资金 1.1 2018年12月、2019年12月、2020年9月会计报表,末级科目余额表 、序时账(账套备份或取数) 1.2 已开立账户结算清单、征信报告(人行详细版) 1.3 2018年度、2019年度及2020年1-9月所有银行对账单(原件),如有未达,请提供余额调节表 2.应收票据 2.1 票据登记簿 3.应收账款及其他应收款、预付账款 3.1 提供截至2020年9月30日的余额最大前十名客户以及2018年度、2019年度、2020年1-9月发生额最大前十名的详细联系方式,包括地址、邮编、电话、传真、联系人等。(两项内容有重复的客户填写一份即可) 3.2 关联方资金往来、借款合同 4.长期投资 4.1 比照“综合类资料”提供被投资单位的相关资料,至少需要包括下列资料: 4.2被投资单位的投资协议、公司章程、验资报告、营业执照 4.3被投资单位2018、2019、2020年9月度的审计报告 5.固定资产、在建工程及无形资产 5.1截至2020年9月30日的固定资产清单,要求至少列示名称、入账日期、使用年限、残值率、折旧率、入账金额、累计折旧、净值等项目 5.2对于已经抵押的固定资产单独予以列示 5.3对于存在减值迹象的固定资产予以提示 5.4提供所有车辆的行驶证等产权证明文件 5.5若有产权存在瑕疵-比如,挂在个人名下的车辆等-的固定资产予以单独说明 5.6截至2020年9月30日的固定资产清点记录 5.7固定资产中的不动产:见“一 综合类资料之6.公司拥有的不动产” 5.8对于公司拥有的知识产权等项目,参见“一 综合类资料之7.动产及知识产权”提供 5.9主要车辆情况表(包括车辆类别、数量、原值、成新率等) 6.短期借款和长期借款 6.1截至2020年9月30日、的借款清单,包括借款条件、利率、期限、借款方式(股权质押)等 6.2其他需提供的资料参见“一 综合类资料 8.公司的重大债权债务” 7. 预收账款 7.1截至2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9 月30日的预收账款清单以及账龄分析表 7.2对截至上述截止日的长期未核销(账龄超过一年)的款项原因进行说明 8. 应付职工薪酬 8.1参见“一 综合类资料 12.劳动人事”。工资花名册、工资表(按部门、岗位职责)、社保缴纳表 9. 应交税费 9.1参见“一 综合类资料 13、税务和财政补贴” 9.2如税务主管机关曾对公司进行过税务检查,请提供税务检查意见书 10. 资本公积 10.1公司成立之日起至2020年9月30日的每一笔资本公积的形成原因说明,并提供原始单据 11. 主营业务收入以及主营业务成本 11.1 2018年度、2019年度和2020年1-9月的收入成本分类别毛利分析表、收入确认时点 11.2收入按区域统计或分布图 11.3成本核算方式 12. 当期财务报表中未作直接反映但将会对企业有重大影响的事项 12.1经营租赁承诺明细资料 12.2资本承诺明细资料。(请提供相关的固定资产采购合同及董事会批准的资本支出计划) 12.3其它或有负债情况,如向他人提供担保及未用的信用证等 12.4所有关联交易明细表,请列示关联方名称,交易性质及交易金额。并请提供关联公司对账单及调节表 第三部分 财务报表之外的业务资料 1.供应 1.1 公司在业务中所需的主要原材料及其他辅料,包括用途及在原材料中需求中的比重 1.2 上述原材料主要供应商的采购及结算情况 1.3 各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例 1.4 公司对主要能源的消耗以及当地对该项能源的额供应情况 2.销售 2.1公司主要业务类型及收入确认方式 2.2销售管理及销售网络分布情况 2.3公司扩大销售的主要措施和营销手段 2.4销售人员的结构情况,包括人数、工作经验、分工等 2.5公司对销售人员的主要激励措施 2.6公司为客户提供哪些售后服务,具体怎样安排 2.7公司的赊销政策,赊销部分占销售总额的比例;历史上是否发生过坏账,每年实际坏账金额占应收账款的比例如何;主要赊销客户的情况及信誉 2.8公司的广告策略,广告的主要媒体及在每一媒体上广告费用支出比例,公司每年广告费用总支出数额及增长情况,广告费用总支出占公司费用总支出的比例 3.行业以及竞争对手 3.1近年来行业发展的情况 3.2国家对该行业的有关产业政策,现行相关政策对该行业的影响管理措施,及未来可能发生的政策变化 3.3该行业的市场竞争程度,并介绍同行业主要竞争对手的情况 4.竞争对手 4.1公司在同区域市场上主要竞争对手名单及主要竞争对手主要资料,公司和主要竞争对手在国内外市场上各自所占的市场比例 4.2与同行业竞争对手相比,公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势 4.3公司现在所使用技术的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势
阅读 1457
收藏 6
请问财产转让所得个人所得税最新税率是多少?
新新老师
|
提问时间:12/15 10:40
#税务师#
好财产转让所得的税率是20%。
阅读 1457
收藏 6
2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(二)第76小题,为什么支付银行存款8.475万元呢?不是赊销吗,直接抵减应收账款8.475万元不对吗?
财会老师
|
提问时间:11/13 19:34
#税务师#
退货期满实际退回商品时,默认收到赊销款了,所以银行存款支付。
阅读 1457
收藏 0
税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。 问:假如2017年考试有合格课程,连续五年即2017、2018、2019、2020、2021年,如果在2021年5门课没有全部合格,是2017-2021年所有科目全部作废重来,还是2022年考试时只作废2017年第一年的合格成绩,以此来类推?
赵老师
|
提问时间:08/12 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税务师考试的滚动管理办法,如果考生在连续5个考试年度内没有通过全部应试科目的考试,那么最早通过的科目成绩将失效,后续年度需要重新参加该科目的考试。例如,如果考生在2017年通过了某一科目的考试,但在2021年仍未通过其他科目,那么2017年的合格成绩将失效,2022年考试时需要重新参加该科目考试。 祝您学习愉快!
阅读 1457
收藏 0
单位或者个体工商户向自然人无偿提供服务是不是视同销售?
郭锋老师
|
提问时间:06/07 21:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,是需要视同销售的。祝您学习愉快!
阅读 1457
收藏 6
在校大学生可以报名税务师吗
嘟嘟老师
|
提问时间:08/05 19:19
#税务师#
同学你好 可以,符合相应条件的在校生是可以报名税务师考试的。取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生)可以报考税务师,在校的大三、大二、大一等学生是无法报考的。
阅读 1456
收藏 0
对股权激励计划实行后,需待一定服务年限或者达到规定业绩条件方可行权的,上市公司在等待期内会计上计算确认的相关成本费用准予在企业所得税前扣除,为啥是错的,怎么理解?
逝水流痕老师
|
提问时间:10/19 22:47
#税务师#
同学您好,您可以简单的理解,会计是权责发生制,而所得税的基本思路是收付实现制,也就是,所得税上必须是真金白银花出去的,才能扣除。而在等待期内,企业的费用是计提的,被没有真金白银的花出去,所以所得税是不认可的。
阅读 1456
收藏 6
税法二 企业所得税:签订广告分摊协议的关联企业计算税前可扣除的广告费只能在关联企业之间扣除。 答案解析:对签订广告费和业务宣传费分摊协议(以下简称分摊协议)的关联企业,其中一方发生的不超过当年销售(营业)收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除,也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。另一方在计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时,可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不计算在内。 我的问题:看了解析,我还是没明白这句话错的点在哪里。关联企业之间签订广告协议不就是只能在关联企业之间扣除么?
赵老师
|
提问时间:08/18 21:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解是正确的。 同学可以这样理解一下: 两个企业是关联企业,发生的广宣费,可以分别扣,也可以在对方的公司扣。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1456
收藏 6
企业跨省迁移期间,除了不能开发票之外,还有哪些方面业务处理会受影响呢
赵老师
|
提问时间:08/17 13:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问://www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解 祝您学习愉快!
阅读 1456
收藏 6
老师,问你一个问题,就是关于进出口贸易的,境外矿山其实是我们的,但是只能做进出口,然后为了出矿前期产生了费用,要怎么转到成本里
朴老师
|
提问时间:03/21 10:35
#税务师#
同学你好 1.明确费用性质:首先,需要明确这些前期费用的性质。它们可能包括勘探费用、开发费用、设备购置和安装费用、人员培训费用等。这些费用都是为了使矿山能够正常运营而出生的必要开支。 2.费用分类与归集:根据费用的性质,将其归类到不同的成本项目中。例如,勘探费用可能归入“矿产资源获取成本”,设备购置费用归入“固定资产成本”等。确保每个费用项目都有明确的归类标准。 3.设置成本账户:在会计系统中,为这些成本项目设置专门的账户或子账户。这样,可以清晰地追踪和记录每一笔费用的发生和归属。 4.记录与核算:当费用发生时,按照会计准则和公司的会计政策,及时、准确地记录这些费用。确保有完整的原始凭证和资料支持每笔费用的发生。 5.成本分摊与转移:根据矿山的运营情况和生产进度,合理地将前期费用分摊到各个生产周期或产品批次中。这可以通过制定适当的成本分摊方法来实现,如按产量、销售额或工时等比例分摊。 6.编制成本报告:定期编制成本报告,分析成本的构成和变动情况,以便管理层了解矿山的运营效率和成本控制情况。 还需要注意以下事项: 关税与税费处理:确保进出口过程中产生的关税、增值税等税费得到妥善处理,并按照相关法规和会计准则进行核算。 汇率风险:由于涉及到跨境交易,汇率波动可能会对成本产生影响。因此,需要关注汇率变动,并采取相应的风险管理措施。
阅读 1455
收藏 6
我想咨询几个问题 1.餐饮业堂食都是按照6%缴纳增值税吗?还是需要具体看是混合销售还是兼营行为呢? 2.比如我们售卖外购的雪糕,这个按照6%还是13%缴纳增值税呢? 谢谢老师
青老师
|
提问时间:08/01 17:59
#税务师#
你好1. 是的。 一般纳税人按6% ; 按6%报税 ;2. 这个按13% 这个要有范围 开展经营
阅读 1455
收藏 6
企业采取一次性加计扣除时,税务不需要与会计一致,税务上怎么处理,是填表时提现吗?会计上怎么处理,如果会计按年分期扣除的话?税法已经做完一次性扣除,是否有重复影响企业所得税的问题?会计上应该怎么正确处理,避免重复
辜老师
|
提问时间:07/28 15:06
#税务师#
购买当年,税务上一次性税前扣除,就是所得税申报的时候填列一次性税前扣除,账面还是计入固定资产,分期计提折旧的 以后年度账面计提的折旧费用,要纳税调增,因为购买年度已经一次性税前扣除了,账面确认的折旧费用,后续每年都不可以在税前扣除了
阅读 1455
收藏 0
2、某啤酒厂为增值税一般纳税人,2020年6月销售A型啤酒30吨开具增值税专用发票,金额87000元,收取不锈钢桶押金6000元;销售B型啤酒20吨,开具增值税专用发票,金额56000元,收取可重复使用的塑料周转箱押金5000元,已知:甲类啤酒消费税250元/吨,乙类啤酒消费税220元/吨,该啤酒厂当月应缴纳消费税( )元 11660 11000 12500 11900 D未作答 A型啤酒的每吨售价为(87000+6000/1.13)/30=3076.99(元)>3000元,适用的税率为250元/吨;包装物押金不包括重复使用的塑料周转箱押金,B型啤酒每吨的售价为56000÷20=2800(元)<3000元,适 12500 11900 D未作答 啤酒的每顿售价为什么要算上押金6000,啤酒,黄酒的押金不是逾期后才能加上?其他酒类收取是就加上
暖暖老师
|
提问时间:11/13 16:34
#税务师#
计算每吨的批发价格需要加上押金的
阅读 1455
收藏 6
“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”,是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益,金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税。 这个为什么是不属于利息性质的收入呢
青老师
|
提问时间:09/06 09:10
#税务师#
你好; 这个是属于投资理财方面 ; 这个属于金融服务方面的; 不属于利息性质的收入的
阅读 1455
收藏 6
老师,保险公司额代理人,算不算公司的员工范畴?他们签的是劳务合同
小王老师
|
提问时间:09/11 13:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保险公司代理人通常与保险公司签订的是代理合同,而不是劳动合同。因此,从法律关系上讲,他们不是公司的员工。 代理人在保险公司的业务活动中代表公司,但他们的工作方式和雇佣关系与公司的正式员工不同。他们通常按照自己的时间表工作,并独立管理自己的业务,同时享受佣金或提成作为报酬。 祝您学习愉快!
阅读 1455
收藏 6
房地产企业为了促进销售外购家具家电无偿赠送客户,企业所得税算不算视同销售收入,如果算,政策依据是哪一个?
冉老师
|
提问时间:02/05 10:17
#税务师#
你好,同学 这个不是视同销售的
阅读 1454
收藏 6
专项扣除三个人合租,签合同签的是一个人,三个人每个人都可以抵扣吗
小样儿demo
|
提问时间:01/28 14:12
#税务师#
同学你好,合同补签一下名字才可以三个人都扣
阅读 1454
收藏 0
个人:转让股票和股权、取得股息增值税,所得税的处理 企业:转让股票和股权、取得股息增值税和所得税处理 个人与企业转让限售股的增值税和所得税的处理 老师,能帮我把这几种情况的税务处理总结一下吗
青老师
|
提问时间:11/21 10:36
#税务师#
你好; (1)①个人转让境内上市公司的股票(股票属于股权的一种形式),暂不征收个税;个人转让限售股,按照“财产转让所得”计算个人所得税;个人转让非上市公司的股权,按照“财产转让所得”缴纳个税。 ②企业转让上市公司股票和非上市公司的股权,取得的所得都属于“财产转让所得”,要照章缴纳企业所得税。 (2)①个人持有非上市公司股权,取得的分红,属于“股息、红利所得”,照章缴纳个人所得税;个人取得境内上市公司的股票,取得的分红,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征税。 2.增值税 如果是转让非上市公司的股权,那么是不征收增值税的, 如果转让的是上市公司的股票,那么是需要按照金融商品转让征收增值税的(个人转让金融商品免征增值税,公司转让不免)。 如果是股票收益的话就我们目前的股票市场而言,一般都是非保本的,所以持有上市公司股票,而获得的收益,不需要征收增值税。 而获得非上市公司分配的利润,属于投资收益,也是不需要缴纳增值税的。
阅读 1454
收藏 6
老师 我们公司是一般纳税人,我们销售自产设备,提供的安装服务,货物13%,安装服务费开百分之几的发票呢
紫藤老师
|
提问时间:08/15 22:23
#税务师#
你好,安装服务费开百分之九的发票
阅读 1454
收藏 0
国内研发费用总额=100+594+220?是否正确
税法老师
|
提问时间:03/07 16:36
#税务师#
不是的,您这里的理解有误的,这里境内研发费用的可以当期据实扣除的金额为594+220*80%。
阅读 1454
收藏 0
请问老师 进项增值税为什么叫做应交增值税 应交增值税 不是负债吗? 负债不是应该挤在贷方吗?为什么记在借方呢?
财会老师
|
提问时间:03/29 21:14
#税务师#
应交税费是负债类科目,增加在贷方 进项税额明细,是应交增值税的借方专栏,在借方体现,这个借方增加的进项税额,这同时也是应交税费的减少。因为增值税缴纳是销项税额减去进项税后之后的余额缴纳的
阅读 1453
收藏 6
开发票给别的公司,但是对方是个人付款过来,可以平账呢?
邹老师
|
提问时间:09/16 09:49
#税务师#
你好,这样是无法平账的,因为发票流与资金流不一致。
阅读 1453
收藏 0
老师,您好,铲车租赁费税率是多少
郭老师
|
提问时间:07/26 18:25
#税务师#
你好,单纯的铲车租赁,一般纳税人13% 小规模专票,3% 普通发票免税
阅读 1453
收藏 6
上一页
1
...
162
163
164
165
166
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问