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您好老师，公司增值税进项发票是2月份开的，到现在9月份一直未认证抵扣，这种情况会有税务风险吗？
王雁鸣老师 | 提问时间：09/17 22:46

#实务#

同学你好，这种情况下，有税务风险，但是有正当理由的话，就没问题的。

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竞拍土地支付的保证金能计入在建工程吗？这个在建工程能转无形资产吗？
廖君老师 | 提问时间：04/18 20:05

#实务#

您好，这个要还的啊，不能入在建工程。竞标土地支付的保证金,账务处理是, 借:其他应收款—保证金, 贷:银行存款，以后还时反分录

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老师，在横琴注册公司，是哪个平台办理
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 19:57

#实务#

您好，这个需要问下当地工商局，有专门注册公司的网站

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做2022年汇算清缴，调增了，要交企业所得税，分录要如何写？
易老师 | 提问时间：04/21 16:12

#实务#

同学您好，同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

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去年收了一笔服务费（文化服务公司），做入了预收账款里，现在还不确定以后要不要开票，现在汇算要怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：04/14 09:27

#实务#

你好，等确认之后再做分录。汇算你先不用管他。

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写会计分录
Xia老师 | 提问时间：04/23 12:41

#实务#

同学你好，借：长期股权投资-成本2010 贷：银行存款2010 借：应收股利20 贷：长期股权投资20 借：银行存款20 贷：应收股利20 借：长期股权投资-其他权益变动30 贷：资本公积30 借：长期股权投资-损益调整60 贷：投资收益60 借：应收股利24 贷：长期股权投资24 借：投资收益120 贷：长期股权投资-损益调整120 借：资产减值损失86 贷：长期股权投资减值准备86 借：银行存款1950 长期股权投资减值准备86 长期股权投资-损益调整60贷：长期股权投资-成本长期股权投资-其他权益变动30投资收益100

阅读 18081

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酒店前台系统退房未转账到携程上怎么挽救
1i-偏爱经济法和税法老师 | 提问时间：06/23 23:54

#实务#

您好，您可以参照：沟通和确认：首先，与酒店前台系统的相关人员进行沟通，了解退房款项未转账的具体原因。确保双方对问题的了解是一致的，并确认是否有误操作或系统故障等情况导致未能及时转账。提供相关证据：向酒店前台系统提供相关证据来支持你的主张。例如，提供退房时的收据、确认邮件、银行转账记录等。这些证据可以帮助酒店方面确认退房款项的存在和未能及时转账的事实。联系携程客服：与携程客服团队取得联系，并向他们详细说明情况。提供相关证据，并要求他们协助解决该问题。携程客服可能需要你提供订单号、退房日期等信息，以便他们能够更好地协助你解决问题。寻求解决方案：与酒店和携程共同寻求解决方案，确**房款项能够被正确转账到携程账户上。可能的解决方案包括重新发起转账、提供额外的支持文件或证明，以及跟进整个退款流程等。考虑法律途径：如果以上步骤无法解决问题，你可以咨询专业法律顾问或机构，了解是否有法律途径可供追索退房款项。

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老师，旅行社公司购入用于销售的景点住宿和门票服务，部分被老板用于招待客户，但是当时收到票时已经结转主营业务成本，这种账务处理怎么处理呀
家权老师 | 提问时间：04/21 18:07

#实务#

更正借：管理费用-接待费贷：主营业务成本

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（购买车位，有产权，车位费入固定资产了。）通过中介购买，与中介有合同，付的中介费，怎么入账？
玲老师 | 提问时间：04/23 16:17

#实务#

你好中介费也可以记固定资产一起的

阅读 18075

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全电票的项目名称怎么添加
廖君老师 | 提问时间：10/31 18:20

#中级职称#

您好，电子税务局，依次选择【我要办税】－【开票业务】－【开票信息维护】—【项目信息维护】。在主页面右侧点击“添加”，进入添加项目信息页面。填写“项目名称”后，平台提供智能赋码，纳税人可根据智能赋码结果选择对应的商品和税收分类编码；如智能赋码不准确，可以在右侧树形菜单栏中根据商品类型选择对应的商品和税收分类编码进行赋码。在搜索栏中输入关键词快速查找。选中后，信息自动填充到项目信息的“商品和税收分类编码”以及“商品和税收分类简称”中，完成赋码。纳税人可根据当前政策制度对项目信息设置是否具有优惠政策，若优惠政策选择“是”，则必须选择一个“优惠政策类型”。项目信息填写完毕后，点击“保存”即可完成项目信息维护。

阅读 18074

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老师，有没有融资租赁的逻辑图
朴老师 | 提问时间：07/12 15:52

#建筑#

同学你好什么逻辑图

阅读 18073

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老师，酒店购买的五金工具箱这个做什么科目呢
王晓晓老师 | 提问时间：05/23 12:32

#CMA#

你好，这个周转材料—低值易耗品可以了，金额大的入固定资产

阅读 18070

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求预算会计分录
晓旭老师 | 提问时间：12/25 11:47

#事业单位#

你好同学，老师一一解答，请耐心稍等

阅读 18070

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涉税相关服务和涉税服务实务多少个章节
银银老师 | 提问时间：04/21 18:52

#税务师#

你好，涉税服务相关法律19个章节，和涉税服务实务9个章节

阅读 18068

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老师，金蝶外购入库下推生成采购发票，没有进行入库核算，直接生成凭证有影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/06 10:28

#财务软件#

您好，这个是没有影响的

阅读 18067

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老师，这个不也是账面价值大小计税基础吗，怎么确定递延所得税负债吗
小锁老师 | 提问时间：08/26 16:38

#实务#

您好，这个是资产啊，资产的账面价值大于计税基础，不就是递延所得税负债吗

阅读 18066

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请问江西省赣州市拿到到会计证后能不能申请补贴，如果可能在哪申请？
易老师 | 提问时间：06/16 20:23

#初级职称#

同学您好，同学您好，这个各地不一样，建议请到当地官网查询或您可与报名点主管员联系确认

阅读 18065

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求月摊销额
暖暖老师 | 提问时间：04/20 15:23

#实务#

每月土地使用权的摊销额是3546000/360=9850

阅读 18065

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税务师报名费多少钱
玲老师 | 提问时间：01/12 10:38

#税务师#

税务师报名是每科98元。

阅读 18064

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老师，事业单位给企业拨补贴款，企业需要提供什么手续？
易老师 | 提问时间：04/13 09:16

#实务#

同学您好，开据相应金额的收款收据提供收款银行账号资料

阅读 18062

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请问水利建设税、工会经费、有收入必须按收入的比例缴纳吗？为什么我都是0申报没事呢
艳子老师 | 提问时间：04/28 10:34

#税务师#

您好，你们是小规模吗？

阅读 18061

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请列举原始凭证的常见类型。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:11

#会计实务#

原始凭证是会计记录中最基本的凭证，用于记录和证明企业发生的经济业务。常见的原始凭证类型包括： 1. 收据：用于记录企业收到的现金或其他资产的凭证，如销售收款收据、租金收据等。 2. 发票：用于记录企业购买商品或服务的凭证，如购货发票、运输费用发票等。 3. 支付凭证：用于记录企业支付现金或其他资产的凭证，如支票、银行转账凭证等。 4. 凭证汇总单：将一段时间内的多个原始凭证汇总成一张凭证，用于简化会计记录的过程。 5. 手工凭证：当企业没有相应的原始凭证时，可以手工编制凭证来记录相关的经济业务。 6. 电子凭证：随着电子商务的发展，越来越多的企业使用电子方式生成和保存凭证，如电子发票、电子支付凭证等。以上是常见的原始凭证类型，不同企业的业务特点可能会有所不同，因此还可能存在其他类型的原始凭证。

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净利差的公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:10

#会计实务#

净利差是指企业在同一期间内的两个连续会计期间的净利润之差。其公式如下：净利差 = 当期净利润 - 上期净利润其中，当期净利润是指当前会计期间的净利润，上期净利润是指前一个会计期间的净利润。净利差可以用来衡量企业在不同会计期间间的盈利变化情况。

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在调整应收账款多记的错误时，应该将哪些科目进行调整？请列出相应的分录。
王一老师 | 提问时间：12/24 17:10

#会计实务#

当调整应收账款多记的错误时，应该将以下科目进行调整： 1. 应收账款科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。 2. 营业收入科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。 3. 销售成本科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。 4. 销售费用科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。 5. 应交税费科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。以下是相应的分录：借：应收账款（减少多记的金额）贷：营业收入（减少多记的金额）贷：销售成本（减少多记的金额）贷：销售费用（减少多记的金额）贷：应交税费（减少多记的金额）

阅读 2178

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边际贡献率是指每单位销售额所带来的利润，变动成本率是指变动成本占总成本的比例。请问边际贡献率与变动成本率之间存在什么样的关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:58

#会计实务#

边际贡献率与变动成本率之间存在直接的关系。边际贡献率可以通过以下公式计算：边际贡献率 = (销售收入 - 变动成本) / 销售收入。这意味着边际贡献率与变动成本率之间的关系可以通过以下公式表示：边际贡献率 = 1 - 变动成本率。换句话说，边际贡献率等于1减去变动成本率。这意味着边际贡献率越高，变动成本率就越低；反之亦然。边际贡献率高表示每单位销售额所带来的利润高，而变动成本率低表示变动成本占总成本的比例低。因此，边际贡献率与变动成本率之间存在着负相关关系。

阅读 2397

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在个人所得税税率费率表中，哪个收入档位的税率最高？
秦老师 | 提问时间：12/24 16:58

#会计实务#

在个人所得税税率费率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入档位，税率为45%。

阅读 1198

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按揭利息的计算是否考虑还款期限和还款方式？
李老师 | 提问时间：12/24 16:52

#会计实务#

是的，按揭利息的计算通常会考虑还款期限和还款方式。还款期限是指按揭贷款的还款时间，通常以年为单位计算。还款期限的长短会直接影响按揭利息的计算，一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会更高；还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会更低。还款方式是指按揭贷款的还款方式，常见的还款方式有等额本息还款和等额本金还款。在等额本息还款方式下，每期还款金额包括本金和利息，每期还款金额相等；而在等额本金还款方式下，每期还款金额只包括本金，利息逐渐减少。根据还款方式的不同，按揭利息的计算方法也会有所不同。因此，在计算按揭利息时，需要考虑还款期限和还款方式，以确定每期还款金额和总利息支出。具体的计算方法可以根据实际情况和贷款合同来确定。

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投资人如何利用会计信息来评估公司的资本结构？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:51

#会计实务#

投资人可以利用以下会计信息来评估公司的资本结构： 1. 资产负债表：资产负债表提供了公司的资产和负债的详细信息。投资人可以通过分析公司的资产和负债的构成，以及资产和负债的比例，来评估公司的资本结构。比如，如果公司的负债占总资产的比例较高，可能意味着公司的资本结构偏债务化。 2. 财务比率：投资人可以计算一些财务比率来评估公司的资本结构，如负债比率、资本结构比率和权益比率等。这些比率可以帮助投资人了解公司的债务水平和权益水平，从而评估公司的资本结构的稳定性和可持续性。 3. 利润表：利润表提供了公司的收入和费用的详细信息。投资人可以通过分析公司的利润表，特别是利润和利润率的变化，来了解公司的盈利能力和财务状况。如果公司的利润率较高，可能意味着公司有足够的利润来偿还债务，从而维持较稳定的资本结构。 4. 现金流量表：现金流量表提供了公司现金流入和流出的详细信息。投资人可以通过分析公司的现金流量表，特别是经营活动现金流量和投资活动现金流量的变化，来了解公司的现金流动性和财务状况。如果公司的现金流量稳定且足够，可能意味着公司有能力偿还债务，从而维持较稳定的资本结构。综上所述，投资人可以利用资产负债表、财务比率、利润表和现金流量表等会计信息来评估公司的资本结构。通过综合分析这些信息，投资人可以了解公司的债务水平、权益水平、盈利能力和现金流动性，从而评估公司的资本结构的稳定性和可持续性。

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存款利率与风险之间的关系是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:50

#会计实务#

存款利率与风险之间存在正相关关系。一般来说，存款利率越高，风险也相对较高；存款利率越低，风险也相对较低。这是因为存款利率的高低取决于银行对于借款人的风险评估。银行在决定存款利率时，会考虑借款人的信用状况、还款能力、财务状况等因素。如果借款人的风险较高，银行会要求较高的存款利率以弥补潜在的风险。相反，如果借款人的风险较低，银行可以提供较低的存款利率。此外，存款利率也受到市场供求关系的影响。当市场上的存款需求较高时，银行可能会提高存款利率以吸引更多的存款；而当市场上的存款供应较多时，银行可能会降低存款利率以促使借款人借款。总之，存款利率与风险之间存在正相关关系，高风险借款人通常需要支付较高的存款利率，而低风险借款人则可以享受较低的存款利率。

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为什么收到的银行利息需要冲减费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:37

#会计实务#

收到的银行利息需要冲减费用是因为利息收入是企业的经营活动所得，属于收入类别。根据会计准则的规定，企业应当将利息收入列入当期的利润表，同时需要冲减相关的费用，以体现企业的真实经济状况。具体来说，银行利息是企业将闲置资金存入银行获得的收入，而企业在存款时需要支付一定的手续费用。为了准确反映企业的经济利益，会计准则要求将银行利息收入与相应的存款手续费用进行冲减。这样做的目的是避免重复计算同一笔经济利益，确保企业的利润表准确反映企业的经营状况。同时，这也符合会计的核算原则和会计信息的可比性要求。

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