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老师，外销对应的进项税就是免抵退税额吧
家权老师 | 提问时间：02/04 17:01

#实务#

生产型出口才是那样子

阅读 39

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小规模交了增值税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：02/04 17:01

#实务#

计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 38

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老师好：单位刚开发票出去，品名是技术服务费，什么样的发票可以入这个主营成本，谢谢
文文老师 | 提问时间：02/04 16:58

#实务#

取得的技术服务类发票可以入主营业务成本

阅读 61

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有限责任公司自然人投资或控股是啥
文文老师 | 提问时间：02/04 16:57

#实务#

意思是股东中有自然人

阅读 36

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#提问#老师，您好！我们一个员工的工资每月8300元，年终奖55万，年终奖和工资怎么分配可以更好的避税？他的社保个人部分和公积金个人部分年累计扣除5995.08，
家权老师 | 提问时间：02/04 16:56

#实务#

工资可以提高到14.4万+6万+ 5995.08，对应税率10%

阅读 21

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老师，个体工商户，给员工发工资，员工工资是否要申报工资薪金的个税？税务局没有核定这个税种
家权老师 | 提问时间：02/04 16:54

#实务#

有员工就找税局核定工资个税

阅读 175

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1-74#，摘要：车位摊销，金额694.05元，老师，如果这个车位是买的。有产权咱们是做管理费用-二级明细是什么？没有产权二级明细是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 16:52

#实务#

您好，买来是计入固定资产，折旧到管理费用-折旧费中

阅读 19

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老师，公司出租厂房收入，不属于应税劳务销售吧？属于服务吧？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:51

#实务#

那个现在归类为应税劳务销售额，服务就是属于劳务

阅读 41

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软著怎么在电子税务局上备案，谢谢老师
朴老师 | 提问时间：02/04 16:51

#实务#

登录：使用企业账号（法人 / 办税人）登录电子税务局官网。进入备案入口：依次点击我要办税 → 税收减免 → 税收减免备案，选择软件产品增值税即征即退，点击新增备案。填写备案信息：优惠政策依据：选择财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税〔2011〕100 号）。软件信息：名称、版本号、证书编号、发证日期等与软著证书完全一致，不可有误。备案起止时间：通常为 3 年，政策有效期内可续备。征收税目与税率：税目选软件产品，税率按实际征收情况（一般为 13%）填写。上传材料：将准备好的软著证书复印件、检测报告等按要求上传，确保清晰可辨。提交与审核：确认信息无误后提交，等待税务机关审核，审核结果将通过电子税务局消息中心通知。证书信息采集（部分地区需单独操作）：完成备案后，在我要办税 → 一般退抵税管理 → 软件产品著作权登记证书上报中录入并上传证书信息，便于后续退税核验。

阅读 17

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老师这是我们收到的银行账单的对方名称和要给对方开票的名称一个是and 一个是连接符号这样可以吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 16:48

#实务#

你好，如果是一家单位是可以的

阅读 50

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请问老师，购买工业用锂电池9800元，要不要入固定资产。
郭老师 | 提问时间：02/04 16:48

#实务#

你好，这个单独使用的话可以做固定资产，如果不是单独使用的话，和你的机器设备的一块做固定资产

阅读 13

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请问外贸企业出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税、应交税费-应交增值税-进项税额转出，这两个科目的贷方一直有余额是对的嘛？
家权老师 | 提问时间：02/04 16:45

#实务#

是的，这两个科目的贷方一直有余额的

阅读 39

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老师账载金额招待费和税收金额怎么填
暖暖老师 | 提问时间：02/04 16:42

#实务#

比如。业务招待费100元，营业收入10000元实际发放60%是100*60%=60 营业收入千分之五是10000*0.005=50 那账载金额100 税收金额50

阅读 39

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资助民族组织的资助费，怎么入成本，
家权老师 | 提问时间：02/04 16:42

#实务#

那个计入营业外支出-赞助支出

阅读 35

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老师，2月份不交养老保险，停保那个日期现在选1月还是2月
朴老师 | 提问时间：02/04 16:41

#实务#

同学你好这个一月底就要停

阅读 13

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老师，请问一下按照完工进度法，暂估应付账款用总投资来乘以备注的内容对不对
朴老师 | 提问时间：02/04 16:40

#实务#

对的，你理解的思路是正确的。根据备注里的完工进度法，这个计算逻辑是：先算出已建成管线工程造价占一期施工图预算的百分比，这个比例就是项目的完工进度。用一期总投资（18038.6 万元）乘以这个完工进度，得到截至 2025 年末的固定资产金额（17677.83 万元）。暂估应付账款（7270.218897 万元）是这个固定资产金额中尚未支付的部分，本质上也是按该完工进度和一期总投资来计算的。所以，用总投资（一期总投资）乘以备注里的完工进度比例，是计算暂估应付账款的正确基础。

阅读 47

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计提10万房租费，会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：02/04 16:39

#实务#

房租不用计提的按实际金额做就可以发票开了吗？付款了吗

阅读 14

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财政部税务总局公告2026年第9号和之前的增值税的区别在哪
家权老师 | 提问时间：02/04 16:38

#实务#

调整了劳务修理修配劳务税目，改为在加工修理修配服务税目

阅读 20

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我想问下，从代理记账公司接账，但是账很乱，我调之前的话，责任会在我嘛，或者有什么隐患？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 16:38

#实务#

你好，之前的很明显是代理公司的责任这个

阅读 19

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找朴老师，我用会计软件做账公司有两个账户一个是一般户一个是基本户，一般户往基本户转出了10万块钱，不是说只用写一个分录就可以了吗，那我如果写基本户收到的10万块钱，一般户支出10万不写，可是软件上面显示的钱，一般户余额和实际就会不一致啊，有10万差啊
朴老师 | 提问时间：02/04 16:37

#实务#

借：银行存款 — 基本户 100000 贷：银行存款 — 一般户 100000 这个分录里，贷方已经记了一般户支出 10 万，借方记基本户收到 10 万，会计软件会分别更新两个账户的明细账和余额，不会出现一般户余额和实际不符的情况。

阅读 75

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计算增值税表和附加税表计税依据，需要附到计提金额后面吗
家权老师 | 提问时间：02/04 16:36

#实务#

是的，需要附到计提金额后面的

阅读 14

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请列举原始凭证的常见类型。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:11

#会计实务#

原始凭证是会计记录中最基本的凭证，用于记录和证明企业发生的经济业务。常见的原始凭证类型包括： 1. 收据：用于记录企业收到的现金或其他资产的凭证，如销售收款收据、租金收据等。 2. 发票：用于记录企业购买商品或服务的凭证，如购货发票、运输费用发票等。 3. 支付凭证：用于记录企业支付现金或其他资产的凭证，如支票、银行转账凭证等。 4. 凭证汇总单：将一段时间内的多个原始凭证汇总成一张凭证，用于简化会计记录的过程。 5. 手工凭证：当企业没有相应的原始凭证时，可以手工编制凭证来记录相关的经济业务。 6. 电子凭证：随着电子商务的发展，越来越多的企业使用电子方式生成和保存凭证，如电子发票、电子支付凭证等。以上是常见的原始凭证类型，不同企业的业务特点可能会有所不同，因此还可能存在其他类型的原始凭证。

阅读 1610

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净利差的公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:10

#会计实务#

净利差是指企业在同一期间内的两个连续会计期间的净利润之差。其公式如下：净利差 = 当期净利润 - 上期净利润其中，当期净利润是指当前会计期间的净利润，上期净利润是指前一个会计期间的净利润。净利差可以用来衡量企业在不同会计期间间的盈利变化情况。

阅读 3679

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在调整应收账款多记的错误时，应该将哪些科目进行调整？请列出相应的分录。
王一老师 | 提问时间：12/24 17:10

#会计实务#

当调整应收账款多记的错误时，应该将以下科目进行调整： 1. 应收账款科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。 2. 营业收入科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。 3. 销售成本科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。 4. 销售费用科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。 5. 应交税费科目：将多记的金额减少，调整为正确的金额。以下是相应的分录：借：应收账款（减少多记的金额）贷：营业收入（减少多记的金额）贷：销售成本（减少多记的金额）贷：销售费用（减少多记的金额）贷：应交税费（减少多记的金额）

阅读 2148

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边际贡献率是指每单位销售额所带来的利润，变动成本率是指变动成本占总成本的比例。请问边际贡献率与变动成本率之间存在什么样的关系？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:58

#会计实务#

边际贡献率与变动成本率之间存在直接的关系。边际贡献率可以通过以下公式计算：边际贡献率 = (销售收入 - 变动成本) / 销售收入。这意味着边际贡献率与变动成本率之间的关系可以通过以下公式表示：边际贡献率 = 1 - 变动成本率。换句话说，边际贡献率等于1减去变动成本率。这意味着边际贡献率越高，变动成本率就越低；反之亦然。边际贡献率高表示每单位销售额所带来的利润高，而变动成本率低表示变动成本占总成本的比例低。因此，边际贡献率与变动成本率之间存在着负相关关系。

阅读 2346

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在个人所得税税率费率表中，哪个收入档位的税率最高？
秦老师 | 提问时间：12/24 16:58

#会计实务#

在个人所得税税率费率表中，最高税率适用于超过960,000元的收入档位，税率为45%。

阅读 1165

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按揭利息的计算是否考虑还款期限和还款方式？
李老师 | 提问时间：12/24 16:52

#会计实务#

是的，按揭利息的计算通常会考虑还款期限和还款方式。还款期限是指按揭贷款的还款时间，通常以年为单位计算。还款期限的长短会直接影响按揭利息的计算，一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会更高；还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会更低。还款方式是指按揭贷款的还款方式，常见的还款方式有等额本息还款和等额本金还款。在等额本息还款方式下，每期还款金额包括本金和利息，每期还款金额相等；而在等额本金还款方式下，每期还款金额只包括本金，利息逐渐减少。根据还款方式的不同，按揭利息的计算方法也会有所不同。因此，在计算按揭利息时，需要考虑还款期限和还款方式，以确定每期还款金额和总利息支出。具体的计算方法可以根据实际情况和贷款合同来确定。

阅读 1174

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投资人如何利用会计信息来评估公司的资本结构？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:51

#会计实务#

投资人可以利用以下会计信息来评估公司的资本结构： 1. 资产负债表：资产负债表提供了公司的资产和负债的详细信息。投资人可以通过分析公司的资产和负债的构成，以及资产和负债的比例，来评估公司的资本结构。比如，如果公司的负债占总资产的比例较高，可能意味着公司的资本结构偏债务化。 2. 财务比率：投资人可以计算一些财务比率来评估公司的资本结构，如负债比率、资本结构比率和权益比率等。这些比率可以帮助投资人了解公司的债务水平和权益水平，从而评估公司的资本结构的稳定性和可持续性。 3. 利润表：利润表提供了公司的收入和费用的详细信息。投资人可以通过分析公司的利润表，特别是利润和利润率的变化，来了解公司的盈利能力和财务状况。如果公司的利润率较高，可能意味着公司有足够的利润来偿还债务，从而维持较稳定的资本结构。 4. 现金流量表：现金流量表提供了公司现金流入和流出的详细信息。投资人可以通过分析公司的现金流量表，特别是经营活动现金流量和投资活动现金流量的变化，来了解公司的现金流动性和财务状况。如果公司的现金流量稳定且足够，可能意味着公司有能力偿还债务，从而维持较稳定的资本结构。综上所述，投资人可以利用资产负债表、财务比率、利润表和现金流量表等会计信息来评估公司的资本结构。通过综合分析这些信息，投资人可以了解公司的债务水平、权益水平、盈利能力和现金流动性，从而评估公司的资本结构的稳定性和可持续性。

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存款利率与风险之间的关系是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:50

#会计实务#

存款利率与风险之间存在正相关关系。一般来说，存款利率越高，风险也相对较高；存款利率越低，风险也相对较低。这是因为存款利率的高低取决于银行对于借款人的风险评估。银行在决定存款利率时，会考虑借款人的信用状况、还款能力、财务状况等因素。如果借款人的风险较高，银行会要求较高的存款利率以弥补潜在的风险。相反，如果借款人的风险较低，银行可以提供较低的存款利率。此外，存款利率也受到市场供求关系的影响。当市场上的存款需求较高时，银行可能会提高存款利率以吸引更多的存款；而当市场上的存款供应较多时，银行可能会降低存款利率以促使借款人借款。总之，存款利率与风险之间存在正相关关系，高风险借款人通常需要支付较高的存款利率，而低风险借款人则可以享受较低的存款利率。

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为什么收到的银行利息需要冲减费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 16:37

#会计实务#

收到的银行利息需要冲减费用是因为利息收入是企业的经营活动所得，属于收入类别。根据会计准则的规定，企业应当将利息收入列入当期的利润表，同时需要冲减相关的费用，以体现企业的真实经济状况。具体来说，银行利息是企业将闲置资金存入银行获得的收入，而企业在存款时需要支付一定的手续费用。为了准确反映企业的经济利益，会计准则要求将银行利息收入与相应的存款手续费用进行冲减。这样做的目的是避免重复计算同一笔经济利益，确保企业的利润表准确反映企业的经营状况。同时，这也符合会计的核算原则和会计信息的可比性要求。

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