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老师，在横琴注册公司，是哪个平台办理
刘艳红老师 | 提问时间：04/23 19:57

#实务#

您好，这个需要问下当地工商局，有专门注册公司的网站

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2022年按年申报的营业账簿印花税，最晚在什么时间申报
易老师 | 提问时间：04/17 18:16

#实务#

学员朋友您好，在次年1月15号

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个税申报人员信息验证通过了为啥显示不存在可生成零工资的人员
王超老师 | 提问时间：09/07 15:01

#实务#

交个人所得税中当前不存在可生成零工资的人员意味着即使一个人没有工作或不获得任何收入，他们仍然有责任按照预定的比例支付个人所得税。根据个税法，一般来说，工资收入可分为征收税率和速算扣除数两部分，工资收入越高，征收率和速算扣除数也会越高。一般情况下，在缴纳个人所得税时，如果工资收入为零，那么也是没有必要缴纳个人所得税的。然而，任何个人，即使没有工作或收入，仍要按照当前的个人所得税法条款，履行缴纳税收的义务，以避免违法行为的发生，并为将来的工作和收入打下基础。

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老师您好事业单位工资个人代扣部分的钱是不是就在基本户
家权老师 | 提问时间：07/06 16:09

#事业单位#

这个是发工资时扣除，体现在其他应付款-代扣代缴社保

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写会计分录
Xia老师 | 提问时间：04/23 12:41

#实务#

同学你好，借：长期股权投资-成本2010 贷：银行存款2010 借：应收股利20 贷：长期股权投资20 借：银行存款20 贷：应收股利20 借：长期股权投资-其他权益变动30 贷：资本公积30 借：长期股权投资-损益调整60 贷：投资收益60 借：应收股利24 贷：长期股权投资24 借：投资收益120 贷：长期股权投资-损益调整120 借：资产减值损失86 贷：长期股权投资减值准备86 借：银行存款1950 长期股权投资减值准备86 长期股权投资-损益调整60贷：长期股权投资-成本长期股权投资-其他权益变动30投资收益100

阅读 18067

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去年收了一笔服务费（文化服务公司），做入了预收账款里，现在还不确定以后要不要开票，现在汇算要怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：04/14 09:27

#实务#

你好，等确认之后再做分录。汇算你先不用管他。

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我想请问一下全电发票是在哪里打印出来啊！
王超老师 | 提问时间：03/07 09:30

#实务#

您好,很高兴为您解答: 全电发票这样打印出来,1、打开“税控开票软件(金税盘版)”,选择用户名,使用密码和口令登录。2、点击“发票管理”,选择“发票填开”,再选择开具的是“专用票”还是“普通票”。3、这是一张空白的“专票”,填开以后如果想打印请直接点击右上角红色方框内的“打印”按钮,即可实现发票的保存并弹出打印页面。4、下面是打印页面,可以根据需要调整打印的边距,如果此时不想打印待以后集中打印,我们可以点击“不打印”,发票只保存不打印,如果想打印直接点击打印按钮即可实现打印。

阅读 18064

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出现这种情况，我是不是要到当地税务局办理啊
东老师 | 提问时间：01/10 14:19

#税务师#

对，这个是去税务局办理

阅读 18059

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请问江西省赣州市拿到到会计证后能不能申请补贴，如果可能在哪申请？
易老师 | 提问时间：06/16 20:23

#初级职称#

同学您好，同学您好，这个各地不一样，建议请到当地官网查询或您可与报名点主管员联系确认

阅读 18058

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请问老师，甲集团，针对100%控股的子公司，集团借给全资子公司的利息，都开的免税发票。但是针对30%控股的公司，集团借给非全资子公司的利息，开6%的发票的。请问有这个要求吗？这个统借统贷，对全资子公司和非全资子公司有区别吗？
朴老师 | 提问时间：04/25 12:43

#税务师#

同学你好全资子公司是总公司100%出资,股东只有总公司一个。非全资子公司则是由总公司控股,股东至少是2人或以上,需要对子公司有实际的控制权和经营权

阅读 18058

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做2022年汇算清缴，调增了，要交企业所得税，分录要如何写？
易老师 | 提问时间：04/21 16:12

#实务#

同学您好，同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税借：利润分配－未分配利润　　贷：以前年度损益调整。　　补交税款时　　借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款实务中中，小企业会计准则借：利润分配一未分配利润货：应交税费一应交所得税缴纳时：借：应交税费一应交所得税货：银存

阅读 18058

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老师，这个不也是账面价值大小计税基础吗，怎么确定递延所得税负债吗
小锁老师 | 提问时间：08/26 16:38

#实务#

您好，这个是资产啊，资产的账面价值大于计税基础，不就是递延所得税负债吗

阅读 18056

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求月摊销额
暖暖老师 | 提问时间：04/20 15:23

#实务#

每月土地使用权的摊销额是3546000/360=9850

阅读 18055

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求预算会计分录
晓旭老师 | 提问时间：12/25 11:47

#事业单位#

你好同学，老师一一解答，请耐心稍等

阅读 18054

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老师好，利润率怎么算，我是按照利润➗税前报价，同事说是利润➗成本，请讲解一下
朴老师 | 提问时间：09/19 16:22

#实务#

不用纠结就是两种一种成本利润率一种收入利润率利润率是剩余价值与全部预付资本的比率，是剩余价值率的转化形式，是同一剩余价值量不同的方法计算出来的另一种比率。利润率计算公式：利润率=利润÷成本。其中：利润指企业在一定时期内所获得的净利润；成本指企业在生产或经营过程中所支出的成本，包括直接成本和间接成本。直接成本是与产品或服务直接相关的成本，如原材料、人工等；间接成本是与产品或服务间接相关的成本，如管理费用、销售费用等。

阅读 18053

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子公司向银行贷款，将款项转借给母公司，不向母公司收取利息，但是子公司向银行支付的利息，能否所得税前扣除？
东老师 | 提问时间：02/27 18:52

#实务#

您好，这个是不能税前扣除的

阅读 18052

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您好老师，公司增值税进项发票是2月份开的，到现在9月份一直未认证抵扣，这种情况会有税务风险吗？
王雁鸣老师 | 提问时间：09/17 22:46

#实务#

同学你好，这种情况下，有税务风险，但是有正当理由的话，就没问题的。

阅读 18050

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老师，事业单位给企业拨补贴款，企业需要提供什么手续？
易老师 | 提问时间：04/13 09:16

#实务#

同学您好，开据相应金额的收款收据提供收款银行账号资料

阅读 18050

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请问下，证书邮寄是根据身份证上地址？
宋生老师 | 提问时间：10/07 17:25

#初级职称#

您好！这个不一定了，你要问当地主管部门才行

阅读 18048

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一份合同，约定三通一平工程量约为300万立方米。问题：怎么审核这个工程量的真实性？
易老师 | 提问时间：07/18 20:49

#建筑#

学员朋友您好，查询建筑项目的建设合同相关的预算是否一致？

阅读 18048

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这个分录怎么写啊有点不会
暖暖老师 | 提问时间：04/17 12:42

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 18047

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发票登记台账的填写要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/24 17:30

#会计实务#

发票登记台账是会计工作中的重要环节，填写要求如下： 1. 发票号码：填写发票的唯一标识号码，确保准确无误。 2. 发票日期：填写发票开具的日期，以年月日的格式记录。 3. 销售单位名称：填写销售方单位的全称。 4. 销售单位纳税人识别号：填写销售方单位的纳税人识别号，确保准确无误。 5. 购买单位名称：填写购买方单位的全称。 6. 购买单位纳税人识别号：填写购买方单位的纳税人识别号，确保准确无误。 7. 发票类型：填写发票的类型，如增值税专用发票、增值税普通发票等。 8. 发票金额：填写发票的金额，包括不含税金额和税额。 9. 税率：填写发票适用的税率，如13%、16%等。 10. 税额：填写发票的税额，即发票金额乘以税率。 11. 备注：可以填写一些特殊情况或其他需要说明的事项。在填写发票登记台账时，要确保以上信息的准确性和完整性，并按照发票的顺序进行填写，不可跳漏或重复填写。另外，还要注意保密性，防止发票信息泄露。

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请列举几个常见的营业成本构成要素。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:30

#会计实务#

常见的营业成本构成要素包括以下几个： 1.原材料成本：指用于生产产品或提供服务的直接材料的成本，如原材料的购买成本、运输成本等。 2.人工成本：指用于生产产品或提供服务的直接劳动力的成本，包括工资、福利、培训费用等。 3.制造费用：指用于生产产品的间接成本，如工厂租金、设备维护费用、电力费用等。 4.销售费用：指用于销售产品或服务的费用，如广告费用、销售员工工资、促销费用等。 5.管理费用：指用于管理企业日常运营的费用，如办公室租金、行政人员工资、办公用品费用等。 6.研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用，如研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等。 7.财务费用：指用于融资活动的费用，如利息支出、手续费用等。以上是常见的营业成本构成要素，不同行业和企业可能会有不同的具体构成要素。

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会计准则对车辆提折旧年限有何规定？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:27

#会计实务#

根据会计准则，车辆的折旧年限是根据其预计使用寿命来确定的。一般而言，车辆的预计使用寿命可以根据以下几个因素来确定： 1. 技术性能：考虑车辆的技术性能和质量，以确定其使用寿命。通常，高质量的车辆使用寿命较长。 2. 经济因素：考虑车辆的经济寿命，即在经济上能够正常运行的时间。这取决于车辆的市场价值和维修成本等因素。 3. 法律法规：考虑车辆的法律法规要求，例如某些国家或地区对公共交通工具的使用寿命有特定规定。 4. 公司政策：公司可以根据自身情况和管理需求制定车辆的折旧年限。根据以上因素，会计准则并没有具体规定车辆的折旧年限，而是要求企业根据实际情况和合理判断来确定车辆的折旧年限。企业应该根据以上因素进行综合考虑，确保折旧年限的合理性和准确性。

阅读 1202

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如何计算年利息1分五的利率？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:25

#会计实务#

要计算年利息1分五的利率，需要知道两个关键信息：本金和时间。假设本金为X元，利息为1分五，即0.015元。年利率可以用以下公式计算：年利率 = 利息 / 本金 × 100% 根据题目中的信息，利息为0.015元。假设本金为100元，则年利率为：年利率 = 0.015 / 100 × 100% = 0.015% 所以，年利息1分五的利率为0.015%。

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贷款未付的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 17:18

#会计实务#

贷款未付的会计分录通常是在贷款发放后，但还未付款的情况下记录的。具体的会计分录取决于贷款的性质和账户设置，以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：银行存款账户（资产类科目） 2. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：应付利息账户（负债类科目） 3. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：应付手续费账户（负债类科目）这些分录根据具体的情况可能会有所不同。在发放贷款时，借方记录贷款应付账户，表示负债增加；贷方记录相应的资产或费用账户，表示资产或费用增加。当贷款未付时，应继续保持这种借贷关系，直到贷款付清。

阅读 1626

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无形资产在财务报表中通常以成本或公允价值计量，并根据使用寿命或合同期限进行摊销或按需评估。
周老师 | 提问时间：12/24 17:18

#会计实务#

在财务报表中，无形资产通常以成本或公允价值计量。成本计量是指无形资产的初始获取成本，包括购买或自行开发的成本。公允价值计量是指无形资产在市场上的估值，反映了当前的市场价格。摊销是指将无形资产的成本或公允价值分摊到其预期使用寿命期间。摊销的方法可以根据无形资产的性质和使用寿命来确定，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是将无形资产的成本或公允价值按照相等的金额分摊到其预期使用寿命期间。例如，如果一项无形资产的成本为100,000美元，预期使用寿命为10年，则每年摊销10,000美元。加速摊销法是将无形资产的成本或公允价值在前几年摊销的金额较大，后几年摊销的金额较小。这种方法通常适用于无形资产在初始阶段产生较大价值，随着时间的推移价值逐渐减少的情况。另外，对于一些无形资产，如商誉，其摊销期限可能无法确定，因此需要按需评估其净值。按需评估是指根据实际情况对无形资产进行定期评估，以确定其净值。评估的方法可以包括市场比较法、收益法和成本法等。总之，无形资产在财务报表中的计量和摊销应根据其性质、使用寿命或合同期限来确定，并遵循相关的会计准则和规定。

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收到工会返款后，如何进行会计凭证的制作和登记？
王一老师 | 提问时间：12/24 17:14

#会计实务#

当公司收到工会返款时，需要进行以下会计凭证的制作和登记： 1. 首先，根据公司的会计政策和凭证制度，确定适当的会计科目和凭证类型。 2. 制作会计凭证，包括借方和贷方。借方应该是收到工会返款的账户，贷方应该是适当的收入科目，例如“其他收入”或“非经营性收入”。 3. 在借方栏目中记录收到工会返款的金额，确保金额准确无误。 4. 在贷方栏目中记录相应的收入科目的金额，确保金额准确无误。 5. 在凭证上填写日期、凭证号码、摘要等相关信息。摘要应该清楚地说明收到工会返款的原因和金额。 6. 核对凭证的金额和摘要，确保凭证的准确性和完整性。 7. 将凭证登记到会计账簿中，包括总账和明细账。在总账中，将借方和贷方金额分别记录到相应的科目中。在明细账中，将借方和贷方金额记录到相应的明细科目中。 8. 核对会计账簿和凭证，确保账簿和凭证的一致性和准确性。以上是收到工会返款后制作和登记会计凭证的一般步骤。具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。因此，建议在实际操作中参考公司的具体要求和相关会计准则。

阅读 1438

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注册资本印花税科目是指在公司注册时需要缴纳的一种税费，它属于公司的注册成本吗？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:13

#会计实务#

注册资本印花税科目是指在公司注册时需要缴纳的一种税费，它并不属于公司的注册成本。注册成本通常包括公司注册费、律师费、公证费等与注册过程直接相关的费用。而注册资本印花税是根据公司注册资本的金额计算并缴纳的一种税费，用于确认注册资本的真实性和合法性。因此，注册资本印花税属于公司的税费支出，而不是注册成本的一部分。

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什么是原始凭证的编码规则？
周老师 | 提问时间：12/24 17:13

#会计实务#

原始凭证的编码规则是指为了方便管理和检索，对原始凭证进行编码的一套规则。以下是常见的原始凭证编码规则： 1. 顺序编码：按照凭证发生的时间顺序，给每个凭证分配一个唯一的编号。例如，第一个凭证编号为001，第二个为002，以此类推。 2. 时间编码：使用日期作为凭证的编码。例如，凭证日期为2022年1月1日的第一个凭证编号为20220101-001，第二个为20220101-002。 3. 部门编码：根据不同的部门给凭证分配不同的编码。例如，财务部门的凭证编号为C001，人力资源部门的凭证编号为HR001。 4. 项目编码：根据不同的项目给凭证分配不同的编码。例如，销售项目的凭证编号为S001，采购项目的凭证编号为P001。 5. 组合编码：将多个编码规则进行组合，形成一个完整的凭证编码。例如，使用部门编码和顺序编码结合，财务部门的第一个凭证编号为C001-001，第二个为C001-002。在选择原始凭证编码规则时，需要根据企业的实际情况和管理需求进行合理规划，确保编码规则清晰、易于理解和操作。同时，还要注意保持编码的唯一性，避免重复或混淆。

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