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老师，一证一码的投资有效期起止日期怎么填呀
家权老师 | 提问时间：02/04 17:21

#实务#

开始日期就是公司的成立日期，你可以是长期2099-12月，也可以是10年等

阅读 32

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老师，想问一下中途建帐，未分配利润数据怎么取呢？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:20

#实务#

直接根据科目余额表的余额建账

阅读 39

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老师，2025年购进菜豆产生的关税已列入库存商品了，同时已做销售，现在海关让补没有交够的关税什么科目？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:18

#实务#

那个直接计入主营业务成本就行

阅读 14

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25年开发票，已做销售，但是26年1月份发现发票开错了，已给对方从新开了，这个账怎么做？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:17

#实务#

金额是有差异没呢？

阅读 53

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拍到的弃石资源使用权，收益有可能在另一个子公司吗？用母公司拍的使用权收益不在母公司。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

母公司拍的使用权收益应在母公司

阅读 14

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老师，1月份的工资，2月支付，现在申报1月征期个税，本期收入填0，基本养老等这些专项扣除金额是填0，还是填实际产生金额？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

基本养老等这些专项扣除金额是填0

阅读 20

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假如A公司与B公司资金往来比较多，有A向B支付的货款，也有A向B借款，也有A给B垫付款，分别入应付账款-B，其他应付款-B，其他应收款-B，还是统一用一个科目？
朴老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

建议分科目核算，分别计入应付账款 - B、其他应付款 - B、其他应收款 - B，不统一用一个科目。核心原因：不同往来性质对应不同核算科目，分账能清晰区分货款、借款、垫付款，避免账务混乱，方便对账、税务核查和财务分析，也符合会计核算的明晰性原则。应付账款 - B：仅核算 A 向 B 采购产生的货款往来其他应付款 - B：核算 A 向 B 的借款、B 代 A 垫付的款项其他应收款 - B：核算 A 为 B 垫付的各类款项

阅读 50

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在申报个税时候，员工交240，公司交240，有一个同事个人部分400，公司400，公司部分有160是她自己的工资去扣的，那个税申报表她的公积金要填400还是560呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:12

#实务#

个税申报表她的公积金要填400

阅读 17

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649块钱的显示器，计入固定资产还是管理费用，办公费，计入固定资产的话，折旧年限是多少？
郭老师 | 提问时间：02/04 17:10

#实务#

这个金额不大，直接做管理费用，办公费就行。如果做固定资产，折旧3年

阅读 15

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残疾人在两家公司发工资影响残保金抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:10

#实务#

只能在一家抵减残保金

阅读 12

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老师下午好！员工病假的工资怎样扣除？标准是多少
家权老师 | 提问时间：02/04 17:09

#实务#

《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第四条职工患病，医疗期内停工治疗在6个月以内的，其病假工资按以下办法计发： (一)连续工龄不满10年的，按本人工资的70%发给; (二)连续工龄满10年不满20年的，按本人工资的80%发给; (三)连续工龄满20年不满30年的，按本人工资的90%发给; (四)连续工龄满30年及其以上的，按本人工资的95%发给。

阅读 48

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老师，我问一下我们建筑业公司收到一张顺丰快递费的专用发票，这个发票能抵扣税金吗还是不要抵扣比较好。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:09

#实务#

你好，可以进项勾选抵扣

阅读 28

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财政部税务总局公告2026年第13号，这个公告解析
朴老师 | 提问时间：02/04 17:08

#实务#

财政部税务总局 2026 年第 13 号公告，2026.1.1 施行，是增值税法配套政策，核心明确四方面规则：长期资产进项税额按用途转出时分期转出（不动产 / 无形资产 10 年、其他 5 年），规范各类票据抵扣口径；满足条件的资产重组资产包转让不征增值税，被合并方未抵扣进项可由合并方继续抵扣；四类混合业务按主要业务统一计税，不再分拆适用不同税率；预收款销售服务（含租赁）纳税义务发生时间按首次服务 / 合同约定孰先确定，不再预收款即缴税。

阅读 40

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老师，A被B收购，然后A向B出售电费，这个项目做什么科目
郭老师 | 提问时间：02/04 17:07

#实务#

A公司借，应收账款，贷，其他业务收入或主营业务收入、应交税费、应交增值税， B公司，借，成本、费用等，贷，应付账款

阅读 15

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商贸公司出售自用固定资产车辆，可以开具机动车销售发票吗
文文老师 | 提问时间：02/04 17:07

#实务#

可开增值税发票，内容是乘用车或机动车

阅读 16

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1月出口的。1月的汇率是不是用的是12月31日的汇率啊
家权老师 | 提问时间：02/04 17:06

#实务#

是的，就是那样做就行了

阅读 14

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老师，我年前做了一笔收入，挂往来。次月知道实际到账金额后我冲减了多计的部分收入及销项税。这样做感觉怪怪的，不对。应该怎样做才是正确的，还有已经跨年了，如何调整。
郭老师 | 提问时间：02/04 17:06

#实务#

借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数，应交税费负数。做这个

阅读 26

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1月份有一张专票，被对方公司2月份红冲了。1月份已入账，已抵扣，那我是不是2月份要做一笔红冲？然后1月份的申报申报表，要做进项转出呢？还是2月份的申报表做进项转出呢？
朴老师 | 提问时间：02/04 17:04

#实务#

2 月做红冲分录，进项转出在 2 月增值税申报表填报，1 月申报无需调整。

阅读 13

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我们公司装修瑜伽馆，记入长期待摊摊，老师，55600元，这个按里面摊销啊，摊销需要放什么凭证吗
文文老师 | 提问时间：02/04 17:04

#实务#

你好，可按三年进行摊销，摊销时，不用附件

阅读 34

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怎么看有没有办税员的权限？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:03

#实务#

直接以他的身份登录电子税局就知道了

阅读 14

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现在小规模开房租发票几个点开票，期间（2025.11-2026.10的房租）
家权老师 | 提问时间：02/04 17:03

#实务#

现在是开3%的税率的了

阅读 15

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发票登记台账的填写要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/24 17:30

#会计实务#

发票登记台账是会计工作中的重要环节，填写要求如下： 1. 发票号码：填写发票的唯一标识号码，确保准确无误。 2. 发票日期：填写发票开具的日期，以年月日的格式记录。 3. 销售单位名称：填写销售方单位的全称。 4. 销售单位纳税人识别号：填写销售方单位的纳税人识别号，确保准确无误。 5. 购买单位名称：填写购买方单位的全称。 6. 购买单位纳税人识别号：填写购买方单位的纳税人识别号，确保准确无误。 7. 发票类型：填写发票的类型，如增值税专用发票、增值税普通发票等。 8. 发票金额：填写发票的金额，包括不含税金额和税额。 9. 税率：填写发票适用的税率，如13%、16%等。 10. 税额：填写发票的税额，即发票金额乘以税率。 11. 备注：可以填写一些特殊情况或其他需要说明的事项。在填写发票登记台账时，要确保以上信息的准确性和完整性，并按照发票的顺序进行填写，不可跳漏或重复填写。另外，还要注意保密性，防止发票信息泄露。

阅读 1461

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请列举几个常见的营业成本构成要素。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:30

#会计实务#

常见的营业成本构成要素包括以下几个： 1.原材料成本：指用于生产产品或提供服务的直接材料的成本，如原材料的购买成本、运输成本等。 2.人工成本：指用于生产产品或提供服务的直接劳动力的成本，包括工资、福利、培训费用等。 3.制造费用：指用于生产产品的间接成本，如工厂租金、设备维护费用、电力费用等。 4.销售费用：指用于销售产品或服务的费用，如广告费用、销售员工工资、促销费用等。 5.管理费用：指用于管理企业日常运营的费用，如办公室租金、行政人员工资、办公用品费用等。 6.研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用，如研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等。 7.财务费用：指用于融资活动的费用，如利息支出、手续费用等。以上是常见的营业成本构成要素，不同行业和企业可能会有不同的具体构成要素。

阅读 1237

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会计准则对车辆提折旧年限有何规定？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:27

#会计实务#

根据会计准则，车辆的折旧年限是根据其预计使用寿命来确定的。一般而言，车辆的预计使用寿命可以根据以下几个因素来确定： 1. 技术性能：考虑车辆的技术性能和质量，以确定其使用寿命。通常，高质量的车辆使用寿命较长。 2. 经济因素：考虑车辆的经济寿命，即在经济上能够正常运行的时间。这取决于车辆的市场价值和维修成本等因素。 3. 法律法规：考虑车辆的法律法规要求，例如某些国家或地区对公共交通工具的使用寿命有特定规定。 4. 公司政策：公司可以根据自身情况和管理需求制定车辆的折旧年限。根据以上因素，会计准则并没有具体规定车辆的折旧年限，而是要求企业根据实际情况和合理判断来确定车辆的折旧年限。企业应该根据以上因素进行综合考虑，确保折旧年限的合理性和准确性。

阅读 1237

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如何计算年利息1分五的利率？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:25

#会计实务#

要计算年利息1分五的利率，需要知道两个关键信息：本金和时间。假设本金为X元，利息为1分五，即0.015元。年利率可以用以下公式计算：年利率 = 利息 / 本金 × 100% 根据题目中的信息，利息为0.015元。假设本金为100元，则年利率为：年利率 = 0.015 / 100 × 100% = 0.015% 所以，年利息1分五的利率为0.015%。

阅读 2966

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贷款未付的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 17:18

#会计实务#

贷款未付的会计分录通常是在贷款发放后，但还未付款的情况下记录的。具体的会计分录取决于贷款的性质和账户设置，以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：银行存款账户（资产类科目） 2. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：应付利息账户（负债类科目） 3. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：应付手续费账户（负债类科目）这些分录根据具体的情况可能会有所不同。在发放贷款时，借方记录贷款应付账户，表示负债增加；贷方记录相应的资产或费用账户，表示资产或费用增加。当贷款未付时，应继续保持这种借贷关系，直到贷款付清。

阅读 1643

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无形资产在财务报表中通常以成本或公允价值计量，并根据使用寿命或合同期限进行摊销或按需评估。
周老师 | 提问时间：12/24 17:18

#会计实务#

在财务报表中，无形资产通常以成本或公允价值计量。成本计量是指无形资产的初始获取成本，包括购买或自行开发的成本。公允价值计量是指无形资产在市场上的估值，反映了当前的市场价格。摊销是指将无形资产的成本或公允价值分摊到其预期使用寿命期间。摊销的方法可以根据无形资产的性质和使用寿命来确定，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是将无形资产的成本或公允价值按照相等的金额分摊到其预期使用寿命期间。例如，如果一项无形资产的成本为100,000美元，预期使用寿命为10年，则每年摊销10,000美元。加速摊销法是将无形资产的成本或公允价值在前几年摊销的金额较大，后几年摊销的金额较小。这种方法通常适用于无形资产在初始阶段产生较大价值，随着时间的推移价值逐渐减少的情况。另外，对于一些无形资产，如商誉，其摊销期限可能无法确定，因此需要按需评估其净值。按需评估是指根据实际情况对无形资产进行定期评估，以确定其净值。评估的方法可以包括市场比较法、收益法和成本法等。总之，无形资产在财务报表中的计量和摊销应根据其性质、使用寿命或合同期限来确定，并遵循相关的会计准则和规定。

阅读 1439

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收到工会返款后，如何进行会计凭证的制作和登记？
王一老师 | 提问时间：12/24 17:14

#会计实务#

当公司收到工会返款时，需要进行以下会计凭证的制作和登记： 1. 首先，根据公司的会计政策和凭证制度，确定适当的会计科目和凭证类型。 2. 制作会计凭证，包括借方和贷方。借方应该是收到工会返款的账户，贷方应该是适当的收入科目，例如“其他收入”或“非经营性收入”。 3. 在借方栏目中记录收到工会返款的金额，确保金额准确无误。 4. 在贷方栏目中记录相应的收入科目的金额，确保金额准确无误。 5. 在凭证上填写日期、凭证号码、摘要等相关信息。摘要应该清楚地说明收到工会返款的原因和金额。 6. 核对凭证的金额和摘要，确保凭证的准确性和完整性。 7. 将凭证登记到会计账簿中，包括总账和明细账。在总账中，将借方和贷方金额分别记录到相应的科目中。在明细账中，将借方和贷方金额记录到相应的明细科目中。 8. 核对会计账簿和凭证，确保账簿和凭证的一致性和准确性。以上是收到工会返款后制作和登记会计凭证的一般步骤。具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。因此，建议在实际操作中参考公司的具体要求和相关会计准则。

阅读 1484

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注册资本印花税科目是指在公司注册时需要缴纳的一种税费，它属于公司的注册成本吗？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:13

#会计实务#

注册资本印花税科目是指在公司注册时需要缴纳的一种税费，它并不属于公司的注册成本。注册成本通常包括公司注册费、律师费、公证费等与注册过程直接相关的费用。而注册资本印花税是根据公司注册资本的金额计算并缴纳的一种税费，用于确认注册资本的真实性和合法性。因此，注册资本印花税属于公司的税费支出，而不是注册成本的一部分。

阅读 1221

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什么是原始凭证的编码规则？
周老师 | 提问时间：12/24 17:13

#会计实务#

原始凭证的编码规则是指为了方便管理和检索，对原始凭证进行编码的一套规则。以下是常见的原始凭证编码规则： 1. 顺序编码：按照凭证发生的时间顺序，给每个凭证分配一个唯一的编号。例如，第一个凭证编号为001，第二个为002，以此类推。 2. 时间编码：使用日期作为凭证的编码。例如，凭证日期为2022年1月1日的第一个凭证编号为20220101-001，第二个为20220101-002。 3. 部门编码：根据不同的部门给凭证分配不同的编码。例如，财务部门的凭证编号为C001，人力资源部门的凭证编号为HR001。 4. 项目编码：根据不同的项目给凭证分配不同的编码。例如，销售项目的凭证编号为S001，采购项目的凭证编号为P001。 5. 组合编码：将多个编码规则进行组合，形成一个完整的凭证编码。例如，使用部门编码和顺序编码结合，财务部门的第一个凭证编号为C001-001，第二个为C001-002。在选择原始凭证编码规则时，需要根据企业的实际情况和管理需求进行合理规划，确保编码规则清晰、易于理解和操作。同时，还要注意保持编码的唯一性，避免重复或混淆。

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