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老师，比如这个月销项8万，进项10万，就是销售的时候，借：应收账款贷：主营业务收入，应交增值税，销项税额购入的时候借：原材料应交税费进项贷：应付账款
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:38

#实务#

您好，这个的话，对，你的两个分录是没错的

阅读 13661

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运输公司买了60辆车，有什么优惠政策可以退税
郭老师 | 提问时间：06/07 09:50

#实务#

你好，你们是有增值税留底吗？

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麻烦老师解答一下第4题，一共四个小题
薇老师 | 提问时间：09/23 21:58

#实务#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 13660

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企业会计准则，增值税加计抵减进项5%，减免的增值税，计提和支付的分录是？请写明二级三级科目
郭老师 | 提问时间：06/07 18:44

#实务#

计提借应交税费增值税加计扣除，贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税，贷应交税费增值税加计扣除。

阅读 13657

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请教老师，企业前三年都亏损，今年赢利了，那前三年的亏损都能用来弥补的吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:12

#实务#

前三年的亏损都能用来弥补

阅读 13657

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老师你好，对方个人打款我们对公，这个要开票？
东老师 | 提问时间：06/07 14:15

#实务#

你好，如果对方不要发票的话可以不开票

阅读 13657

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计提增值税和支付增值税分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:50

#实务#

您好，这个增值税是和收入一起做的借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 13655

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基金公司对外投资，取得的管理费收入咨询费收入，人工成本是都记到管理费中，还是要匹配到对应收入的主营业务成本中
施薇薇老师 | 提问时间：02/05 23:24

#实务#

你好！按照配比原则，这些费用计入主营业务成本好些

阅读 13654

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请问一下我要办理税务登记，为什么没有新版企业套餐任务
朴老师 | 提问时间：06/07 08:47

#实务#

法人身份注册绑定企业就可以了

阅读 13653

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你好老师贷款的银行给我说“现在开始货款逐步向我行账户回笼” 啥意思我听不懂么
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:58

#实务#

您好，就是要增加这个贷款银行的流水，我们是不是有多个银行开户，让我们客户的款付款，转到这个银行

阅读 13653

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购买A材料6000kg,单价8元每kg，增值税进项税额6240元，材料运达验收入库，用银行存款支付价税款54240元的会计分录
郭老师 | 提问时间：06/07 17:30

#实务#

借原材料，A材料48000+54240 应交税费，应交增值税进6240 贷银行存款。这个运费是专票吗？你上面没写，我给你加税合计做的。

阅读 13653

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您好，畅捷通财务软件上的现金流量表，期末现金余额和资产负债表的上的货币资金不等，是吗，货币资金十几万，而现金流量表上期末现金余额100多万，究竟怎么看现金流量表，银行存款好库存现金软件好像自动读取的。
郭老师 | 提问时间：06/07 14:50

#实务#

现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额.

阅读 13653

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你好老师，去年工资付了，计提是借：管理费用，贷：应付职工薪酬发放时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款但今年又初开了发票，这怎么处理呢
王晓晓老师 | 提问时间：02/13 11:05

#实务#

开了发票是什么意思？工资为什么开发票？

阅读 13653

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您好老师，就像一般纳税人的外贸公司，出口退税申报每月都要申报吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 20:52

#实务#

不需要的不申请退税的不用生产企业的很早之前按月申报现在也不需要的具体的建议问下你税务局那边要求了

阅读 13652

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找郭老师，这个问题需要延续，老师，您说我调整的这个未分配利润3万，影响的是以前年度的利润，那么我需要付出的相对应的代价应该是什么呢，是补企税？还是什么，或者，这个未分配利润3万，最终会对我形成什么影响，
郭老师 | 提问时间：06/07 14:30

#实务#

你好，具体的是调整什么业务的？

阅读 13651

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小规模公司，开了发票后，发现未达起征点，请问怎么报税呢。
王晓晓老师 | 提问时间：05/26 12:30

#实务#

你好，报增值税免税销售位置填

阅读 13650

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老师，我们厂里现在建新的车间，那我是把所有产生的费用跟材料记入在建工程，等新车间建成之后再把在建工程结转到固定资产-车间，这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：05/25 14:59

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 13650

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老师，什么情况下叫分包？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:50

#实务#

你好比如你接了一个工程100万，然后你把其中的20万给到别人的第三方做，这个就叫分包。

阅读 13649

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老师，合同签订 50000 元，增值税专用发票已全额开具，实际付款 49000 元，账怎么做，差额计哪个科目
家权老师 | 提问时间：06/07 15:36

#实务#

开票的金额还是50000？差额计入营业外收入

阅读 13649

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五月份水费共用水38吨水费单价1.32/吨共6人，其中有2人住了8天有2个人住了20天其余人均住满一个月水费总价是50.16元怎么分配合理呢？
朴老师 | 提问时间：06/07 13:40

#实务#

2*8+2*20+2*31=16+40+62=118 1.32*38=50.16 住八天的就是50.16/118*8每个人付这个金额住20天的是50.16/118*20算出来就是每个人要付的住一个月31天的就是50.16/118*31

阅读 13648

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这个题目答案是不是错误的
冉老师 | 提问时间：02/06 13:31

#实务#

你好，同学是的，这个答案不对，

阅读 13648

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发票登记台账的填写要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/24 17:30

#会计实务#

发票登记台账是会计工作中的重要环节，填写要求如下： 1. 发票号码：填写发票的唯一标识号码，确保准确无误。 2. 发票日期：填写发票开具的日期，以年月日的格式记录。 3. 销售单位名称：填写销售方单位的全称。 4. 销售单位纳税人识别号：填写销售方单位的纳税人识别号，确保准确无误。 5. 购买单位名称：填写购买方单位的全称。 6. 购买单位纳税人识别号：填写购买方单位的纳税人识别号，确保准确无误。 7. 发票类型：填写发票的类型，如增值税专用发票、增值税普通发票等。 8. 发票金额：填写发票的金额，包括不含税金额和税额。 9. 税率：填写发票适用的税率，如13%、16%等。 10. 税额：填写发票的税额，即发票金额乘以税率。 11. 备注：可以填写一些特殊情况或其他需要说明的事项。在填写发票登记台账时，要确保以上信息的准确性和完整性，并按照发票的顺序进行填写，不可跳漏或重复填写。另外，还要注意保密性，防止发票信息泄露。

阅读 1662

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请列举几个常见的营业成本构成要素。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:30

#会计实务#

常见的营业成本构成要素包括以下几个： 1.原材料成本：指用于生产产品或提供服务的直接材料的成本，如原材料的购买成本、运输成本等。 2.人工成本：指用于生产产品或提供服务的直接劳动力的成本，包括工资、福利、培训费用等。 3.制造费用：指用于生产产品的间接成本，如工厂租金、设备维护费用、电力费用等。 4.销售费用：指用于销售产品或服务的费用，如广告费用、销售员工工资、促销费用等。 5.管理费用：指用于管理企业日常运营的费用，如办公室租金、行政人员工资、办公用品费用等。 6.研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用，如研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等。 7.财务费用：指用于融资活动的费用，如利息支出、手续费用等。以上是常见的营业成本构成要素，不同行业和企业可能会有不同的具体构成要素。

阅读 1386

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会计准则对车辆提折旧年限有何规定？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:27

#会计实务#

根据会计准则，车辆的折旧年限是根据其预计使用寿命来确定的。一般而言，车辆的预计使用寿命可以根据以下几个因素来确定： 1. 技术性能：考虑车辆的技术性能和质量，以确定其使用寿命。通常，高质量的车辆使用寿命较长。 2. 经济因素：考虑车辆的经济寿命，即在经济上能够正常运行的时间。这取决于车辆的市场价值和维修成本等因素。 3. 法律法规：考虑车辆的法律法规要求，例如某些国家或地区对公共交通工具的使用寿命有特定规定。 4. 公司政策：公司可以根据自身情况和管理需求制定车辆的折旧年限。根据以上因素，会计准则并没有具体规定车辆的折旧年限，而是要求企业根据实际情况和合理判断来确定车辆的折旧年限。企业应该根据以上因素进行综合考虑，确保折旧年限的合理性和准确性。

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如何计算年利息1分五的利率？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:25

#会计实务#

要计算年利息1分五的利率，需要知道两个关键信息：本金和时间。假设本金为X元，利息为1分五，即0.015元。年利率可以用以下公式计算：年利率 = 利息 / 本金 × 100% 根据题目中的信息，利息为0.015元。假设本金为100元，则年利率为：年利率 = 0.015 / 100 × 100% = 0.015% 所以，年利息1分五的利率为0.015%。

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贷款未付的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 17:18

#会计实务#

贷款未付的会计分录通常是在贷款发放后，但还未付款的情况下记录的。具体的会计分录取决于贷款的性质和账户设置，以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：银行存款账户（资产类科目） 2. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：应付利息账户（负债类科目） 3. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：应付手续费账户（负债类科目）这些分录根据具体的情况可能会有所不同。在发放贷款时，借方记录贷款应付账户，表示负债增加；贷方记录相应的资产或费用账户，表示资产或费用增加。当贷款未付时，应继续保持这种借贷关系，直到贷款付清。

阅读 1726

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无形资产在财务报表中通常以成本或公允价值计量，并根据使用寿命或合同期限进行摊销或按需评估。
周老师 | 提问时间：12/24 17:18

#会计实务#

在财务报表中，无形资产通常以成本或公允价值计量。成本计量是指无形资产的初始获取成本，包括购买或自行开发的成本。公允价值计量是指无形资产在市场上的估值，反映了当前的市场价格。摊销是指将无形资产的成本或公允价值分摊到其预期使用寿命期间。摊销的方法可以根据无形资产的性质和使用寿命来确定，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是将无形资产的成本或公允价值按照相等的金额分摊到其预期使用寿命期间。例如，如果一项无形资产的成本为100,000美元，预期使用寿命为10年，则每年摊销10,000美元。加速摊销法是将无形资产的成本或公允价值在前几年摊销的金额较大，后几年摊销的金额较小。这种方法通常适用于无形资产在初始阶段产生较大价值，随着时间的推移价值逐渐减少的情况。另外，对于一些无形资产，如商誉，其摊销期限可能无法确定，因此需要按需评估其净值。按需评估是指根据实际情况对无形资产进行定期评估，以确定其净值。评估的方法可以包括市场比较法、收益法和成本法等。总之，无形资产在财务报表中的计量和摊销应根据其性质、使用寿命或合同期限来确定，并遵循相关的会计准则和规定。

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收到工会返款后，如何进行会计凭证的制作和登记？
王一老师 | 提问时间：12/24 17:14

#会计实务#

当公司收到工会返款时，需要进行以下会计凭证的制作和登记： 1. 首先，根据公司的会计政策和凭证制度，确定适当的会计科目和凭证类型。 2. 制作会计凭证，包括借方和贷方。借方应该是收到工会返款的账户，贷方应该是适当的收入科目，例如“其他收入”或“非经营性收入”。 3. 在借方栏目中记录收到工会返款的金额，确保金额准确无误。 4. 在贷方栏目中记录相应的收入科目的金额，确保金额准确无误。 5. 在凭证上填写日期、凭证号码、摘要等相关信息。摘要应该清楚地说明收到工会返款的原因和金额。 6. 核对凭证的金额和摘要，确保凭证的准确性和完整性。 7. 将凭证登记到会计账簿中，包括总账和明细账。在总账中，将借方和贷方金额分别记录到相应的科目中。在明细账中，将借方和贷方金额记录到相应的明细科目中。 8. 核对会计账簿和凭证，确保账簿和凭证的一致性和准确性。以上是收到工会返款后制作和登记会计凭证的一般步骤。具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。因此，建议在实际操作中参考公司的具体要求和相关会计准则。

阅读 1618

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注册资本印花税科目是指在公司注册时需要缴纳的一种税费，它属于公司的注册成本吗？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:13

#会计实务#

注册资本印花税科目是指在公司注册时需要缴纳的一种税费，它并不属于公司的注册成本。注册成本通常包括公司注册费、律师费、公证费等与注册过程直接相关的费用。而注册资本印花税是根据公司注册资本的金额计算并缴纳的一种税费，用于确认注册资本的真实性和合法性。因此，注册资本印花税属于公司的税费支出，而不是注册成本的一部分。

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什么是原始凭证的编码规则？
周老师 | 提问时间：12/24 17:13

#会计实务#

原始凭证的编码规则是指为了方便管理和检索，对原始凭证进行编码的一套规则。以下是常见的原始凭证编码规则： 1. 顺序编码：按照凭证发生的时间顺序，给每个凭证分配一个唯一的编号。例如，第一个凭证编号为001，第二个为002，以此类推。 2. 时间编码：使用日期作为凭证的编码。例如，凭证日期为2022年1月1日的第一个凭证编号为20220101-001，第二个为20220101-002。 3. 部门编码：根据不同的部门给凭证分配不同的编码。例如，财务部门的凭证编号为C001，人力资源部门的凭证编号为HR001。 4. 项目编码：根据不同的项目给凭证分配不同的编码。例如，销售项目的凭证编号为S001，采购项目的凭证编号为P001。 5. 组合编码：将多个编码规则进行组合，形成一个完整的凭证编码。例如，使用部门编码和顺序编码结合，财务部门的第一个凭证编号为C001-001，第二个为C001-002。在选择原始凭证编码规则时，需要根据企业的实际情况和管理需求进行合理规划，确保编码规则清晰、易于理解和操作。同时，还要注意保持编码的唯一性，避免重复或混淆。

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