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2月份收到的进项普通发票在当月已经入账了，客户在3月份开了红字发票，请问红字发票怎么入账？摘要怎么写
家权老师 | 提问时间：04/16 09:08

#实务#

直接在3月原分录红冲

阅读 15

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3月：本年净利润+期初未分配利润不等于本期未分配利润，可以记一笔借：本年利润贷：利润分配-未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:08

#实务#

不能，检查一下是否调整了利润分配？

阅读 16

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老师，公司是小规模，主要是给船清理、帮忙上货，这个属于买卖合同吗?需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:07

#实务#

那个不需要交印花税的

阅读 27

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老师，总分公司在25年税务各自申报，26年打算合并申报企业所得税，财务报表需要合并申报吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:06

#实务#

是的，财务报表需要合并申报

阅读 17

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您好，汇算清缴基本信息里的资产总额是资产负债表里的资产总计吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:06

#实务#

那个是填全年的季度平均数，直接看第4季度申报的平均数

阅读 40

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老师，社保系统年度缴费工资申报，是填当期的社保缴费基数对吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:05

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 8

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进项税额大于销项税额怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:01

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 24

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机票不用发票，用行程单可以代替发票
家权老师 | 提问时间：04/16 09:00

#实务#

可以的，行程单本身就是发票，有发票监制章的

阅读 19

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老师，增值税/总销售额就是税负率是吗，食品零售行业的增值税税负率是多少
家权老师 | 提问时间：04/16 08:59

#实务#

是的，就是那样计算税负的，据实做账申报税就行，没有全国统一的税负的

阅读 7

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老师我想问一下我们公司有和个应收账款，对方生病了没有偿还能力，我这个应该怎么平账
家权老师 | 提问时间：04/16 08:59

#实务#

那么直接转入营业外支出

阅读 10

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非运输单位开具的快递费发票，交几个点印花税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:57

#实务#

一般快递费（文件、包裹）：不交印花税属于货物运输的：按万分之三交（运输合同）与开票方是否为运输单位无关

阅读 8

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老师好，公司支付一笔债券买入，这个应计录什么科目
家权老师 | 提问时间：04/16 08:57

#实务#

借：短期投资-债券投资贷：银行存款

阅读 28

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计提个人所得税和社保的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:56

#实务#

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

阅读 35

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25年4季度报税我用的是有手写的那张资产负债表，报完税我又改凭证来着，现在变成后边这张表了，数据不一样了，其他应收款少了6400，应交税费少了63.36，利润表那里营业收入也少了6336.64，四季度我交了增值税及附加税款，我现在怎么改？需要改哪些表？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:56

#实务#

需要更正 2025 年 4 季度增值税及附加税费申报表、企业所得税年度申报表、年度财务报表，补做冲减收入的账务调整，多缴税款申请退税或留抵下期。

阅读 34

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老师，我公司融资租赁，收到款项借银行贷长期应付款吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:55

#实务#

你的理解不完全准确。在融资租赁中，收到款项的会计处理取决于你公司的身份：是承租人（借钱买设备）还是出租人（放款收租）。从你写的分录“借：银行存款贷：长期应付款”来看，你应该是承租人。但即使是承租人，这个分录也漏了最关键的一步。一、如果你是承租人（最常见情况）你公司通过融资租赁“借钱”买设备。收到租赁公司打款时，不能直接计入收入或负债，因为这笔钱本质上是“借款”，用于支付设备款。正确的完整分录流程应该是： 1. 收到租赁公司款项（你的问题点）此时款项是用于支付设备款的过渡资金。借：银行存款贷：长期应付款—融资租赁（本金部分）其他应付款—租赁公司（如有手续费/保证金）注意：这里贷方是过渡性负债，不是最终负债。 2. 支付设备供应商（关键步骤）用这笔钱支付设备款，设备才入账。借：固定资产—融资租入固定资产（设备买价+相关费用）贷：银行存款此时，你的资产和长期负债同时增加，资产负债表平衡。 3. 后续确认真正的负债融资租赁的“长期应付款”最终应包含本金和利息。收到款时只确认本金，后续按月分摊利息。借：财务费用/在建工程（本期利息）贷：长期应付款—融资租赁（利息部分）为什么不能直接贷“长期应付款”？因为如果不通过“固定资产”科目，设备无法入账折旧，会导致资产虚低、费用核算错误，税务上也无法计提折旧抵税。二、如果你是出租人（融资租赁公司）如果你公司是放款方（出租人），收到款项（租金）时的分录是：借：银行存款贷：长期应收款—融资租赁（本金收回部分）利息收入/未实现融资收益（利息部分）出租人的核心是确认利息收入，而不是挂应付款。

阅读 8

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老师你好，我们是独资企业，缴纳经营所得税是从老板个人卡上扣款，请问老师做账还是不做账？急急
家权老师 | 提问时间：04/16 08:54

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：其他应付款-老板

阅读 28

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请问老师，农业公司销售自己自产自销的柑橘需要缴纳买卖合同印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:51

#实务#

农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。公司销售的要交

阅读 6

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老师您好，请问合作社年报跟企业公司年报一样吗？有什么需要注意的吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:49

#实务#

领取的是营业执照是，都是一样的年报，

阅读 10

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我们公司是做工业仪器仪表的售卖的，公司从厂家买了一台样机，用来做展会展示，员工培训之类的，费用大概2万多，这个可以直接走办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:48

#实务#

同学，你好要计入固定资产

阅读 14

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你好老师，我们物业用的办公房，是开发商的，没有产权证，怎么计算、缴纳、申报房产税和土地使用税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:47

#实务#

纳税人：产权未确定，由实际使用的物业公司缴纳房产税和土地使用税。房产税计算：按房产原值 ×(1 - 当地扣除比例 10%-30%)×1.2%，从使用次月起计征。土地使用税计算：按实际占用土地面积 × 当地适用税额，从使用次月起计征。申报：登录电子税务局，按季度 / 年度申报，无产权证以实测面积或合同面积为准。

阅读 35

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老师，应税货物销售额是开票不含税金额对不对
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:42

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 9

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发票登记台账的填写要求有哪些？
李老师 | 提问时间：12/24 17:30

#会计实务#

发票登记台账是会计工作中的重要环节，填写要求如下： 1. 发票号码：填写发票的唯一标识号码，确保准确无误。 2. 发票日期：填写发票开具的日期，以年月日的格式记录。 3. 销售单位名称：填写销售方单位的全称。 4. 销售单位纳税人识别号：填写销售方单位的纳税人识别号，确保准确无误。 5. 购买单位名称：填写购买方单位的全称。 6. 购买单位纳税人识别号：填写购买方单位的纳税人识别号，确保准确无误。 7. 发票类型：填写发票的类型，如增值税专用发票、增值税普通发票等。 8. 发票金额：填写发票的金额，包括不含税金额和税额。 9. 税率：填写发票适用的税率，如13%、16%等。 10. 税额：填写发票的税额，即发票金额乘以税率。 11. 备注：可以填写一些特殊情况或其他需要说明的事项。在填写发票登记台账时，要确保以上信息的准确性和完整性，并按照发票的顺序进行填写，不可跳漏或重复填写。另外，还要注意保密性，防止发票信息泄露。

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请列举几个常见的营业成本构成要素。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:30

#会计实务#

常见的营业成本构成要素包括以下几个： 1.原材料成本：指用于生产产品或提供服务的直接材料的成本，如原材料的购买成本、运输成本等。 2.人工成本：指用于生产产品或提供服务的直接劳动力的成本，包括工资、福利、培训费用等。 3.制造费用：指用于生产产品的间接成本，如工厂租金、设备维护费用、电力费用等。 4.销售费用：指用于销售产品或服务的费用，如广告费用、销售员工工资、促销费用等。 5.管理费用：指用于管理企业日常运营的费用，如办公室租金、行政人员工资、办公用品费用等。 6.研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用，如研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等。 7.财务费用：指用于融资活动的费用，如利息支出、手续费用等。以上是常见的营业成本构成要素，不同行业和企业可能会有不同的具体构成要素。

阅读 1338

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会计准则对车辆提折旧年限有何规定？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:27

#会计实务#

根据会计准则，车辆的折旧年限是根据其预计使用寿命来确定的。一般而言，车辆的预计使用寿命可以根据以下几个因素来确定： 1. 技术性能：考虑车辆的技术性能和质量，以确定其使用寿命。通常，高质量的车辆使用寿命较长。 2. 经济因素：考虑车辆的经济寿命，即在经济上能够正常运行的时间。这取决于车辆的市场价值和维修成本等因素。 3. 法律法规：考虑车辆的法律法规要求，例如某些国家或地区对公共交通工具的使用寿命有特定规定。 4. 公司政策：公司可以根据自身情况和管理需求制定车辆的折旧年限。根据以上因素，会计准则并没有具体规定车辆的折旧年限，而是要求企业根据实际情况和合理判断来确定车辆的折旧年限。企业应该根据以上因素进行综合考虑，确保折旧年限的合理性和准确性。

阅读 1309

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如何计算年利息1分五的利率？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:25

#会计实务#

要计算年利息1分五的利率，需要知道两个关键信息：本金和时间。假设本金为X元，利息为1分五，即0.015元。年利率可以用以下公式计算：年利率 = 利息 / 本金 × 100% 根据题目中的信息，利息为0.015元。假设本金为100元，则年利率为：年利率 = 0.015 / 100 × 100% = 0.015% 所以，年利息1分五的利率为0.015%。

阅读 3127

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贷款未付的会计分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 17:18

#会计实务#

贷款未付的会计分录通常是在贷款发放后，但还未付款的情况下记录的。具体的会计分录取决于贷款的性质和账户设置，以下是一般情况下的会计分录示例： 1. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：银行存款账户（资产类科目） 2. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：应付利息账户（负债类科目） 3. 借：贷款应付账户（负债类科目）贷：应付手续费账户（负债类科目）这些分录根据具体的情况可能会有所不同。在发放贷款时，借方记录贷款应付账户，表示负债增加；贷方记录相应的资产或费用账户，表示资产或费用增加。当贷款未付时，应继续保持这种借贷关系，直到贷款付清。

阅读 1709

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无形资产在财务报表中通常以成本或公允价值计量，并根据使用寿命或合同期限进行摊销或按需评估。
周老师 | 提问时间：12/24 17:18

#会计实务#

在财务报表中，无形资产通常以成本或公允价值计量。成本计量是指无形资产的初始获取成本，包括购买或自行开发的成本。公允价值计量是指无形资产在市场上的估值，反映了当前的市场价格。摊销是指将无形资产的成本或公允价值分摊到其预期使用寿命期间。摊销的方法可以根据无形资产的性质和使用寿命来确定，常见的摊销方法有直线摊销法和加速摊销法。直线摊销法是将无形资产的成本或公允价值按照相等的金额分摊到其预期使用寿命期间。例如，如果一项无形资产的成本为100,000美元，预期使用寿命为10年，则每年摊销10,000美元。加速摊销法是将无形资产的成本或公允价值在前几年摊销的金额较大，后几年摊销的金额较小。这种方法通常适用于无形资产在初始阶段产生较大价值，随着时间的推移价值逐渐减少的情况。另外，对于一些无形资产，如商誉，其摊销期限可能无法确定，因此需要按需评估其净值。按需评估是指根据实际情况对无形资产进行定期评估，以确定其净值。评估的方法可以包括市场比较法、收益法和成本法等。总之，无形资产在财务报表中的计量和摊销应根据其性质、使用寿命或合同期限来确定，并遵循相关的会计准则和规定。

阅读 1525

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收到工会返款后，如何进行会计凭证的制作和登记？
王一老师 | 提问时间：12/24 17:14

#会计实务#

当公司收到工会返款时，需要进行以下会计凭证的制作和登记： 1. 首先，根据公司的会计政策和凭证制度，确定适当的会计科目和凭证类型。 2. 制作会计凭证，包括借方和贷方。借方应该是收到工会返款的账户，贷方应该是适当的收入科目，例如“其他收入”或“非经营性收入”。 3. 在借方栏目中记录收到工会返款的金额，确保金额准确无误。 4. 在贷方栏目中记录相应的收入科目的金额，确保金额准确无误。 5. 在凭证上填写日期、凭证号码、摘要等相关信息。摘要应该清楚地说明收到工会返款的原因和金额。 6. 核对凭证的金额和摘要，确保凭证的准确性和完整性。 7. 将凭证登记到会计账簿中，包括总账和明细账。在总账中，将借方和贷方金额分别记录到相应的科目中。在明细账中，将借方和贷方金额记录到相应的明细科目中。 8. 核对会计账簿和凭证，确保账簿和凭证的一致性和准确性。以上是收到工会返款后制作和登记会计凭证的一般步骤。具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。因此，建议在实际操作中参考公司的具体要求和相关会计准则。

阅读 1590

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注册资本印花税科目是指在公司注册时需要缴纳的一种税费，它属于公司的注册成本吗？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:13

#会计实务#

注册资本印花税科目是指在公司注册时需要缴纳的一种税费，它并不属于公司的注册成本。注册成本通常包括公司注册费、律师费、公证费等与注册过程直接相关的费用。而注册资本印花税是根据公司注册资本的金额计算并缴纳的一种税费，用于确认注册资本的真实性和合法性。因此，注册资本印花税属于公司的税费支出，而不是注册成本的一部分。

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什么是原始凭证的编码规则？
周老师 | 提问时间：12/24 17:13

#会计实务#

原始凭证的编码规则是指为了方便管理和检索，对原始凭证进行编码的一套规则。以下是常见的原始凭证编码规则： 1. 顺序编码：按照凭证发生的时间顺序，给每个凭证分配一个唯一的编号。例如，第一个凭证编号为001，第二个为002，以此类推。 2. 时间编码：使用日期作为凭证的编码。例如，凭证日期为2022年1月1日的第一个凭证编号为20220101-001，第二个为20220101-002。 3. 部门编码：根据不同的部门给凭证分配不同的编码。例如，财务部门的凭证编号为C001，人力资源部门的凭证编号为HR001。 4. 项目编码：根据不同的项目给凭证分配不同的编码。例如，销售项目的凭证编号为S001，采购项目的凭证编号为P001。 5. 组合编码：将多个编码规则进行组合，形成一个完整的凭证编码。例如，使用部门编码和顺序编码结合，财务部门的第一个凭证编号为C001-001，第二个为C001-002。在选择原始凭证编码规则时，需要根据企业的实际情况和管理需求进行合理规划，确保编码规则清晰、易于理解和操作。同时，还要注意保持编码的唯一性，避免重复或混淆。

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