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听完基础课、做了应试指南，做冲刺八套模拟卷前，想再做一下必刷550题或经典题解。《必刷550题》和《经典题解》的侧重点分别是多少，分别适合什么人群
范老师 | 提问时间：09/23 20:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：必刷550题提供每章的相关练习，主要是题目训练；经典题解不只是题目，还有相关的讲解，属于讲义和题目结合，这两个都可以适用，主要看学员是想侧重哪方面的练习。祝您学习愉快！

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请问这种情况，可以在企业所得税前扣除的职工福利费是多少？实际支付工资 800 万，其中 30 万为返聘工资。职工福利费 150 万，其中，25 万元为退休人员节日福利费，15 万元为解聘职工的赔偿金。
冉老师 | 提问时间：10/24 17:33

#税务师#

你好，学员，800*14%=112，这个的，学员

阅读 1472

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什么叫双务，为啥ABCD分别解释下为什么跟双务有关系分析下，具体依据啥子选的
税剑法盾 | 提问时间：07/10 16:25

#税务师#

您好，ACD都是行政机关依照职权的单方行为依职权行为；B属于平等一手交钱一手交货（互相承担权利义务）的双务行为。

阅读 1472

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老师，企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并加计扣除。那可以扣除的金额总共是100+100*80％*100％还是100*80％＋100*80％*100％（假设委托加工费用是100）
税法老师 | 提问时间：11/19 20:45

#税务师#

这里是按100+100*80％*100％来计算的

阅读 1471

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甲企业承受乙企业翻建的新房需要缴纳契税吗，麻烦老师能通俗易通解释
邹老师 | 提问时间：08/27 09:00

#税务师#

你好，甲企业承受乙企业翻建的新房需要缴纳契税，因为这个属于契税的征收范围。

阅读 1471

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老师，答案E看不到，按照上面推理，影响损益6200-5880元啊，为什么是6000-5880=120元
彩虹熊老师 | 提问时间：07/24 08:11

#税务师#

同学你好，书上说的是账面价值和可收回金孰低原则来确认，账面价值是6000，可收回金额是6200，所以应该是6000-5880

阅读 1471

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老师好，道路通行费属于桥闸通行费，不是和火车票,航空票,公路水路其他票一样计算抵扣吗？税率应该5%
税法老师 | 提问时间：10/08 20:37

#税务师#

是的，应该是5%。但题目直接告诉税额了，不用计算了，直接计入进项税抵扣即可。

阅读 1471

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现值指数不是等于。未来现金净流量的现值除以原始投资额的现值吗？为什么这一题算出净流量的现值之后还要再加上之前投产的10000万呢
小敏敏老师 | 提问时间：07/08 20:51

#税务师#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 1470

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今年报的中级财务管理和经济法，去年过的会计，今年报税务师报哪几门合适
小菲老师 | 提问时间：05/06 10:05

#税务师#

同学命不该《财务与会计》《涉税服务相关法律》、《涉税服务实务》。

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不可以撤销申报吗，我网上查的可以撤销申报，如果缴费的话，可以去税务局办理，再帮忙查查呢
易老师 | 提问时间：01/29 19:50

#税务师#

同学您好，您报了什么内容？

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# 提问 #物业公司垃圾清运费交印花税吗？小物业没什么可交印花税的吧？
王超老师 | 提问时间：01/11 14:33

#税务师#

你好垃圾清运收入合同是不需要缴纳印花税的有阿，比如你们销售废品，那么要申报印花税的

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老师，财务与会计最后八套题中临门模拟二第63题，计算净利润时为什么没有减去之前长期债券的24万元的利息
财会老师 | 提问时间：03/13 15:50

#税务师#

是这样的，比如说筹资之前的息税前利润是a，那么原来的每股收益＝（a－300×8%）×（1-25%）/200 筹资之后，每股收益＝（a+152－300×8%－350×10%）×（1-25%）/200＝（a－300×8%）×（1-25%）/200+（152－350×10%）×（1-25%）/200 那么每股收益的增加额＝（a－300×8%）×（1-25%）/200+（152－350×10%）×（1-25%）/200－（a－300×8%）×（1-25%）/200＝（152－350×10%）×（1-25%）/200 即投产后，实现的（息税前利润－新筹资的利息）*（1-25％）＝新增的净利润，其除以股数就是新增的每股收益，所以不用扣除之前长期债券的利息。

阅读 1470

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某公司为增值税一般纳税人，其农产品实行增值税进项税额核定扣除办法，2020年12 LO 月1日至12月31日购进100吨农产品，用于直接对外销售。当期销售80吨，损耗率为5%，农产品平均购买单价为4000元／吨，当期可以抵扣的进项税额为
税法老师 | 提问时间：01/30 21:39

#税务师#

试点纳税人购进农产品直接销售的当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期销售农产品数量/（1－损耗率）×农产品平均购买单价×适用税率/（1＋适用税率）损耗率＝损耗数量/购进数量×100% 当期允许抵扣农产品增值税进项税额＝当期销售农产品数量/（1－损耗率）×农产品平均购买单价×9%/（1＋9%）=80/（1－5%）×4000×9%/（1＋9%）＝27812.65元。

阅读 1470

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1、甲公司2021年每股净资产为30元，负债总额为6000万元。2021年每股收益为4元，每股发放现金股利1元，当年留存收益增加1200万元。假设甲公司无对外发行的优先股，则甲公司2021年年末的权益乘数为（　）。 A.1.50 B.1.65 C.1.15 D.1.85 1200/（4-1）表示什么啊
范老师 | 提问时间：07/18 17:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2021年每股收益为4元，每股发放现金股利1元，也就是，每股净增加是3元。设一共有X股，现在留存收益增加了1200万。（4-1）X=1200 X=1200/（4-1）=400万股每股净资产是30元，则一共的净资产就是30*400=12000万祝您学习愉快！

阅读 1470

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税务行政强制措施和行政强制执行都是谁批准
耿老师 | 提问时间：03/12 13:10

#税务师#

税务行政强制措施和行政强制执行**通常需经县以上税务局局长批准**。税务行政强制措施是指税务机关为了确保国家税收权益，对未按规定期限缴纳或解缴税款的纳税人、扣缴义务人或纳税担保人采取的一系列强制性手段。这些手段包括书面通知开户银行或其他金融机构从存款中扣缴税款，或者扣押、查封、拍卖或变卖其财产以抵缴税款等。实施这些措施需要**经县以上税务局局长的批准**。此外，行政强制执行是在当事人不履行行政机关设定的义务时，动用强制力进行执行的行为。在税务领域，如果被执行人未按照税务处理决定书确定的期限缴纳或解缴税款，稽查局可以**经所属税务局局长批准后**，依法采取强制执行措施或申请人民法院强制执行。需要注意的是，行政强制措施和行政强制执行都必须依法行使，且受到法律规范和程序的限制，旨在平衡公共利益与个人合法权益的保护。

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老师想问一下一般纳税人主表里有一列是本年累计，第25行期初未缴税额哪里的本月数和本年数怎么出来的呢
郭老师 | 提问时间：02/01 10:12

#税务师#

不好意思，我刚才给你回复了，你再重新提供一个吧，我们接了问题不好退回

阅读 1469

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老师好：税务师考试农产品核定进项，成本法：农产品耗用率是题目直接给出的吗
朴老师 | 提问时间：01/23 10:32

#税务师#

农产品核定进项税额的成本法中，农产品耗用率的确定并不是题目直接给出的。农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本

阅读 1469

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老师，我想咨询，现在个人出租住房可以免增值税吗？还是5%减按1.5%
税法老师 | 提问时间：10/20 00:12

#税务师#

个人出租住房是5%减按1.5%计算缴纳增值税。其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收人，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收人未超过15万元的，免征增值税。

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问一下租赁收入用多少的税率？
青老师 | 提问时间：10/20 15:54

#税务师#

个人租赁所得按5%来报增值税的

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开了一张全年广告制作费制作费发票120万，想在一年内分12期确认收入，不一次确认在主营业务业务收入下，怎么做分录
范老师 | 提问时间：08/01 11:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：银行存款120 　　贷：合同负债120 每个月借：合同负债10 　　贷：主营业务收入10 祝您学习愉快！

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自己做了一个利润表，毛利率公式是怎么设置？费用占比怎么设置公式？
易老师 | 提问时间：01/13 17:44

#税务师#

要设置毛利率和费用占比的公式，首先需要明确这两个指标的计算方法。毛利率：毛利率是毛利与销售收入（或营业收入）的百分比，其计算公式为：毛利率 = (毛利 / 销售收入) × 100% 其中，毛利是销售收入减去直接成本。如果你有一个单独的利润表，并且该利润表已经列出了营业收入和营业成本，那么你可以直接将营业成本作为直接成本。在Excel中，你可以这样设置毛利率的公式：假设你的销售收入在B列，营业成本在C列，那么毛利率的公式可以设置在D列，对应单元格D2的公式为： =(B2-C2)/B2*100 然后将这个公式复制到整个D列。费用占比：费用占比通常指的是企业的总费用占销售收入的百分比。其计算公式为：费用占比 = (总费用 / 销售收入) × 100% 在Excel中，假设你的总费用在E列，销售收入在B列，那么费用占比的公式可以设置在F列，对应单元格F2的公式为： =(E2/B2)*100 同样，将这个公式复制到整个F列。

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失业保险为什么是离职后的内容？
来来老师 | 提问时间：09/15 13:21

#税务师#

你好，从这个题来看，只有失业保险和离职之后的待遇有关，如果是被单位辞退的，是可以领取失业金的

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位于县城的某设备生产公司为增值税一般纳税人，主要生产销售同一规格的设备，2021年度有关经营业务如下：（1）全年共销售设备5000台，取得不含增值税收入26000万元，与所销售设备配比的销售成本为5350 万元。（2）全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元、该厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元、当年发生诉讼费10万元。（3）全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的广告费500万元。（4）全年发生财务费用700万元，其中含2021年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款年利率为7%）。
税法老师 | 提问时间：01/04 16:33

#税务师#

请问您具体的问题是什么呢？请进一步明确问题，谢谢

阅读 1468

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如果此题改为2010年购进的呢？
郭老师 | 提问时间：02/06 14:28

#税务师#

你好 460-100）/1.05*5% 按照这个来的。

阅读 1467

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小规模纳税人开具劳务派遣发票，选择差额征税，征收率填写5%是否正确
廖君老师 | 提问时间：03/30 09:33

#税务师#

您好，正确的，差额征税是5% 小规模简易计税3%差额（建筑物业旅游）5%差额（非自建，劳务派遣，安全保护，老土地）

阅读 1466

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外聘讲师讲课的差旅费怎么处理，还是不予抵扣或者走什么科目
小样儿demo | 提问时间：01/29 14:47

#税务师#

同学你好，做管理费用-职工教育经费

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税务师考试，经营所得税率给吗？谢谢
易老师 | 提问时间：12/05 20:30

#税务师#

同学您好，学员您好，是的，会的

阅读 1466

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全资子公司的报表需要并入母公司后，再把母公司的报表提交给税务局，税务局一般季度都需要提交一次的那种，是这样做吗，还是说不需要并入也可以
嘻嘻老师 | 提问时间：07/02 12:56

#税务师#

你好，你说的这种情况是企业所得税合并申报的，那报表也需要合并。不然所得税申报表与会财务报表数据比对不一致

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想问一下业务员微信收了货款要以怎样合法的方式存入公司账户
易老师 | 提问时间：11/16 18:35

#税务师#

同学您好，存入货款是没有限制的，填写用途货款即可

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其他个人出售不动产免不免增值税？
田恬老师 | 提问时间：01/29 23:11

#税务师#

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