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我公司与商场签订一入驻额合同后，又重新设立的公司A，这家公司销售货物，商场给申报税款，我们公司还需要申报收入吗？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:25

#实务#

我公司有销售货物，需要申报的

阅读 90

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添加辅助核算时候，这几个部门怎么选择？什么意思
apple老师 | 提问时间：02/04 17:25

#实务#

同学你好。一般情况下其他应收款2级科目可能会涉及公司内部员工，因此。如果是的话。在设置辅助核算时。就选择部门

阅读 43

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老师，我这药店里收到微信支付宝现金收款收入后，支付宝和微信提现到对公账户上了，让后这些收入有的开票了，有的没开票，这个具体怎么写分录啊？有些绕不过来了
家权老师 | 提问时间：02/04 17:24

#实务#

未开票收入借：应收账款/银行存款/其他货币资金-支付宝等贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税-销项税如果以后补开发票贷：主营业务收入 -未开票负数贷：主营业务收入 –已开票

阅读 16

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老师，产权证上是70年，集团给的折旧表上是25年，这个交流干部用房到底按那个折旧合适？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:21

#实务#

房产按不低于20年折旧就行

阅读 14

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老师，一证一码的投资有效期起止日期怎么填呀
家权老师 | 提问时间：02/04 17:21

#实务#

开始日期就是公司的成立日期，你可以是长期2099-12月，也可以是10年等

阅读 32

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老师，想问一下中途建帐，未分配利润数据怎么取呢？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:20

#实务#

直接根据科目余额表的余额建账

阅读 39

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老师，2025年购进菜豆产生的关税已列入库存商品了，同时已做销售，现在海关让补没有交够的关税什么科目？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:18

#实务#

那个直接计入主营业务成本就行

阅读 14

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25年开发票，已做销售，但是26年1月份发现发票开错了，已给对方从新开了，这个账怎么做？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:17

#实务#

金额是有差异没呢？

阅读 53

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拍到的弃石资源使用权，收益有可能在另一个子公司吗？用母公司拍的使用权收益不在母公司。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

母公司拍的使用权收益应在母公司

阅读 14

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老师，1月份的工资，2月支付，现在申报1月征期个税，本期收入填0，基本养老等这些专项扣除金额是填0，还是填实际产生金额？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

基本养老等这些专项扣除金额是填0

阅读 20

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假如A公司与B公司资金往来比较多，有A向B支付的货款，也有A向B借款，也有A给B垫付款，分别入应付账款-B，其他应付款-B，其他应收款-B，还是统一用一个科目？
朴老师 | 提问时间：02/04 17:16

#实务#

建议分科目核算，分别计入应付账款 - B、其他应付款 - B、其他应收款 - B，不统一用一个科目。核心原因：不同往来性质对应不同核算科目，分账能清晰区分货款、借款、垫付款，避免账务混乱，方便对账、税务核查和财务分析，也符合会计核算的明晰性原则。应付账款 - B：仅核算 A 向 B 采购产生的货款往来其他应付款 - B：核算 A 向 B 的借款、B 代 A 垫付的款项其他应收款 - B：核算 A 为 B 垫付的各类款项

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在申报个税时候，员工交240，公司交240，有一个同事个人部分400，公司400，公司部分有160是她自己的工资去扣的，那个税申报表她的公积金要填400还是560呢？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:12

#实务#

个税申报表她的公积金要填400

阅读 17

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649块钱的显示器，计入固定资产还是管理费用，办公费，计入固定资产的话，折旧年限是多少？
郭老师 | 提问时间：02/04 17:10

#实务#

这个金额不大，直接做管理费用，办公费就行。如果做固定资产，折旧3年

阅读 15

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残疾人在两家公司发工资影响残保金抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：02/04 17:10

#实务#

只能在一家抵减残保金

阅读 12

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老师下午好！员工病假的工资怎样扣除？标准是多少
家权老师 | 提问时间：02/04 17:09

#实务#

《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第四条职工患病，医疗期内停工治疗在6个月以内的，其病假工资按以下办法计发： (一)连续工龄不满10年的，按本人工资的70%发给; (二)连续工龄满10年不满20年的，按本人工资的80%发给; (三)连续工龄满20年不满30年的，按本人工资的90%发给; (四)连续工龄满30年及其以上的，按本人工资的95%发给。

阅读 48

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老师，我问一下我们建筑业公司收到一张顺丰快递费的专用发票，这个发票能抵扣税金吗还是不要抵扣比较好。
文文老师 | 提问时间：02/04 17:09

#实务#

你好，可以进项勾选抵扣

阅读 28

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财政部税务总局公告2026年第13号，这个公告解析
朴老师 | 提问时间：02/04 17:08

#实务#

财政部税务总局 2026 年第 13 号公告，2026.1.1 施行，是增值税法配套政策，核心明确四方面规则：长期资产进项税额按用途转出时分期转出（不动产 / 无形资产 10 年、其他 5 年），规范各类票据抵扣口径；满足条件的资产重组资产包转让不征增值税，被合并方未抵扣进项可由合并方继续抵扣；四类混合业务按主要业务统一计税，不再分拆适用不同税率；预收款销售服务（含租赁）纳税义务发生时间按首次服务 / 合同约定孰先确定，不再预收款即缴税。

阅读 40

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老师，A被B收购，然后A向B出售电费，这个项目做什么科目
郭老师 | 提问时间：02/04 17:07

#实务#

A公司借，应收账款，贷，其他业务收入或主营业务收入、应交税费、应交增值税， B公司，借，成本、费用等，贷，应付账款

阅读 15

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商贸公司出售自用固定资产车辆，可以开具机动车销售发票吗
文文老师 | 提问时间：02/04 17:07

#实务#

可开增值税发票，内容是乘用车或机动车

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1月出口的。1月的汇率是不是用的是12月31日的汇率啊
家权老师 | 提问时间：02/04 17:06

#实务#

是的，就是那样做就行了

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老师，我年前做了一笔收入，挂往来。次月知道实际到账金额后我冲减了多计的部分收入及销项税。这样做感觉怪怪的，不对。应该怎样做才是正确的，还有已经跨年了，如何调整。
郭老师 | 提问时间：02/04 17:06

#实务#

借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数，应交税费负数。做这个

阅读 26

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小规模纳税人开销账专票会计分录结转的目的是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 18:07

#会计实务#

小规模纳税人开销账专票会计分录的目的是将企业的开销支出记录到会计账簿中，以便实现以下目标： 1. 准确记录开销支出：通过会计分录，将企业的各项开销支出按照科目分类记录在账簿中，确保开销支出的准确性和完整性。 2. 便于核算成本和费用：通过将开销支出分录记录到相应的费用科目中，可以方便地计算和核算企业的成本和费用，为管理决策提供准确的数据支持。 3. 方便税务申报：小规模纳税人需要按照税法规定向税务部门申报纳税，将开销支出按照科目分类记录在账簿中，可以方便地提取相关数据用于税务申报，确保申报的准确性和合规性。 4. 便于财务分析和决策：通过记录开销支出的会计分录，可以为企业的财务分析和决策提供重要的依据，帮助企业了解和评估自身的经营状况和财务状况，从而做出合理的决策。总之，小规模纳税人开销账专票会计分录的目的是为了准确记录开销支出、便于核算成本和费用、方便税务申报以及为财务分析和决策提供准确的数据支持。

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在Excel中，计算总利息的函数公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 18:05

#会计实务#

在Excel中，计算总利息的函数公式是利用SUM函数结合引用单元格的数值进行计算。假设利息分别存储在A1、A2、A3等单元格中，可以使用以下公式计算总利息： =SUM(A1:A3)

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存货增值计入会计科目中的“生产成本”科目。
王一老师 | 提问时间：12/24 18:03

#会计实务#

存货增值计入会计科目中的“生产成本”科目是符合会计准则的做法。在会计中，存货是指企业为销售或加工制造而持有的物品，包括原材料、在产品和产成品等。存货的增值是指在生产过程中，通过加工、组装、改良等方式，使存货的价值增加的情况。根据会计准则，存货的成本应包括直接材料、直接人工和间接费用等。其中，直接材料是指直接用于生产产品的原材料；直接人工是指直接参与产品生产的劳动力成本；而间接费用是指不能直接归属于某个产品的费用，如厂房租金、设备折旧等。在会计科目中，存货增值计入“生产成本”科目，是因为存货增值是通过生产过程中的加工、改良等方式实现的，与产品的生产过程密切相关。将存货增值计入“生产成本”科目，可以准确反映产品的成本，并在销售时将存货增值部分转化为销售收入。需要注意的是，存货增值计入“生产成本”科目时，应遵循会计准则的规定，确保计算准确、合理，并进行相应的会计核算和记录。

阅读 855

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拍卖文物个人所得税的税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/24 18:02

#会计实务#

拍卖文物个人所得税的税率根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，根据不同的收入水平，分为7个等级的累进税率。具体税率如下： - 不超过36,000元的部分，税率3% - 超过36,000元至144,000元的部分，税率10% - 超过144,000元至300,000元的部分，税率20% - 超过300,000元至420,000元的部分，税率25% - 超过420,000元至660,000元的部分，税率30% - 超过660,000元至960,000元的部分，税率35% - 超过960,000元的部分，税率45% 需要注意的是，拍卖文物个人所得税的计算是根据个人在拍卖中获得的收入来计算的。同时，个人还可以享受一定的免税额度和各种扣除项目，具体情况可以根据个人的具体情况来确定。

阅读 3786

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原始凭证中的日期应如何填写？
李老师 | 提问时间：12/24 17:48

#会计实务#

在填写原始凭证中的日期时，应遵循以下几个原则： 1. 凭证日期应准确地反映交易发生的实际日期。即使实际操作发生在凭证填写日期之前或之后，也应按照实际发生的日期填写凭证。 2. 凭证日期应按照年、月、日的顺序填写，例如2021年1月1日应填写为2021-01-01。 3. 对于长期项目或长期合同，可以使用期初日期和期末日期来表示该项目或合同的起始和结束日期。 4. 对于跨年度的交易，应根据实际发生的日期填写凭证。如果交易发生在12月31日之前但凭证填写日期在新的会计年度，应将该交易的日期填写为上一年度的最后一天。 5. 对于无法确定具体日期的交易，可以使用“当日”或“月末”等词语来表示。总之，填写原始凭证中的日期要准确反映交易发生的实际日期，以确保会计记录的准确性和可靠性。

阅读 1399

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购入库存商品的会计分录对财务报表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:45

#会计实务#

购入库存商品的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：购入库存商品会增加资产负债表中的库存商品账户，反映了企业拥有的可销售商品的价值。 2. 利润表：购入库存商品的成本会在销售时以成本费用的形式计入利润表，影响净利润。购入库存商品的会计分录不会直接影响利润表，但会影响后续销售和库存商品成本的计算。 3. 现金流量表：购入库存商品的支付会以现金支付的形式反映在现金流量表的经营活动中。总体而言，购入库存商品的会计分录主要影响资产负债表中的库存商品账户，以及后续的利润表和现金流量表。

阅读 824

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在结转其他业务成本过程中，应该注意哪些会计准则的要求？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 17:44

#会计实务#

在结转其他业务成本的过程中，会计准则通常要求以下几点注意事项： 1.会计准则的一致性：在结转其他业务成本时，应遵循会计准则的要求，并保持一致性。确保相同类型的成本在不同会计期间内以相同的方式进行处理。 2.费用分类：根据会计准则的要求，将其他业务成本进行适当的分类和归类。常见的分类包括行政费用、销售费用、研发费用等。 3.准确性和完整性：在结转其他业务成本时，应确保成本的准确性和完整性。确保所有相关的成本都被正确地记录和结转，避免遗漏或错误的处理。 4.合理性和公允性：根据会计准则的要求，结转其他业务成本应该是合理和公允的。成本的计量和分配应基于可靠的依据，并符合公允价值原则。 5.相关披露：根据会计准则的要求，应对结转的其他业务成本进行适当的披露。披露的内容应包括成本的分类、计量方法、重要假设和估计等。总之，在结转其他业务成本的过程中，应遵循会计准则的要求，确保准确、完整、合理和公允地处理和披露相关成本。

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所得税汇算清缴中，如何调整企业的长期股权投资？
秦老师 | 提问时间：12/24 17:41

#会计实务#

在所得税汇算清缴中，调整企业的长期股权投资主要涉及两个方面，即股权投资的确认和计量以及股权投资的减值准备。首先，在汇算清缴中，企业需要确认和计量长期股权投资的价值。根据企业会计准则，长期股权投资应当按照成本法或权益法进行计量。如果采用成本法计量，企业应当按照购买长期股权投资时支付的成本确认其价值；如果采用权益法计量，企业应当根据其在被投资企业中的权益比例确认其价值。其次，在汇算清缴中，企业还需要进行长期股权投资的减值准备计提。如果长期股权投资的公允价值低于其账面价值，企业应当计提相应的减值准备。减值准备的计提金额应当是公允价值与账面价值之差。需要注意的是，在汇算清缴中，企业应当根据实际情况对长期股权投资进行评估和调整。如果企业认为长期股权投资的价值发生了重大变动，例如被投资企业的经营状况恶化或者市场环境变化等，企业应当及时调整其价值，并计提相应的减值准备。总之，在所得税汇算清缴中，调整企业的长期股权投资需要根据企业会计准则的规定进行确认和计量，并根据实际情况进行减值准备的计提。企业应当密切关注长期股权投资的价值变动，并及时进行调整，以确保汇算清缴的准确性和合规性。

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建设企业印花税的纳税期限是多久？
王一老师 | 提问时间：12/24 17:39

#会计实务#

建设企业印花税的纳税期限是按月纳税，每月的纳税期限是在当月的20日之前。

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