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请问老师，我单位有笔财政拨款15万中央资金，我支付的时候借:业务活动费用14.94万，贷:财政拨款收入14.94万。预算会计借:事业支出14.94万，贷:财政拨款预算收入14.94万。年底决算对象发现和总会计对象有6元差异，总会计记账“权责发生制列支-公共”，我应该怎么列会计分录呀？
朴老师 | 提问时间：01/02 16:21

#事业单位#

1.确定差异的具体原因：首先需要查明这6元差异的具体原因。是因为有未及时入账的支出或收入，还是因为其他原因。了解差异原因有助于更准确地调整分录。 2.调整业务活动费用和财政拨款收入：由于您在业务活动费用中已经使用了14.94万，而总会计对象有6元的差异，您可以适当调整业务活动费用的金额。例如，如果差异是由于未及时入账的支出所导致，那么您可能需要从业务活动费用中减去一部分金额。借：业务活动费用 -0.06万（如果是减少差异）贷：财政拨款收入 -0.06万（如果是减少差异） 3.调整事业支出和财政拨款预算收入：在预算会计中，您需要相应地调整事业支出和财政拨款预算收入。借：事业支出 -0.06万（如果是减少差异）贷：财政拨款预算收入 -0.06万（如果是减少差异） 4.记录权责发生制列支-公共：根据总会计对象的记录，您需要在会计分录中加入这一项。借：权责发生制列支-公共 6元（如果是增加差异）贷：财政拨款收入 6元（如果是增加差异）

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这个结转对吗非财政补助结转到非财政补助结余分配
朴老师 | 提问时间：01/02 16:14

#事业单位#

非财政补助结转和非财政补助结余分配都是事业单位在会计处理中使用的概念，它们涉及到事业单位的收支和结余管理。非财政补助结转是指事业单位除财政补助收支以外的各专项资金收入与其相关支出相抵后剩余滚存的、须按规定用途使用的结转资金。非财政补助结转的主要目的是为了规范事业单位的专项资金管理，确保专项资金专款专用，防止资金被挪用或滥用。在期末，事业单位应当将非财政补助专项资金收入和支出分别转入非财政补助结转，并对结转资金进行结转。非财政补助结余分配是指事业单位在一定期间各项经营收支相抵后余额弥补以前年度经营亏损后的余额，按照规定进行分配。非财政补助结余分配的具体科目包括事业结余、经营结余和非财政补助结余分配等。在进行非财政补助结余分配时，事业单位应当按照规定计算出经营收支相抵后的余额，并弥补以前年度经营亏损。然后，将余额转入非财政补助结余分配科目，并按照规定进行分配。

阅读 915

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老师，米面油蛋肉进货前都出完上一次的货，填出库单，调味品能不能一个月填一次出库单
宋老师2 | 提问时间：01/02 16:07

#事业单位#

你好你这个企业自己规定。

阅读 630

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期末结转后事业基金为贷方负数这个是怎么回事，要怎么调整呢
宋老师2 | 提问时间：01/02 15:11

#事业单位#

你好你看一下你的明细账。是怎么形成的？

阅读 695

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帮我看一下这个预算问题
定过过老师 | 提问时间：01/02 15:02

#事业单位#

您好，接受捐赠时，预算会计不做处理。

阅读 608

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收到银行存款职工红十字会捐款，然后向红十字支出捐款，两笔怎么做凭证
邹老师 | 提问时间：01/02 14:48

#事业单位#

你好收到银行存款职工红十字会捐款，借：银行存款，贷：其他应付款然后向红十字支出捐款，借：其他应付款，贷：银行存款

阅读 832

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你好老师，小规模前期申报未开票收入，后期又开票了，这个该怎么申报？
金金老师 | 提问时间：01/02 13:47

#事业单位#

这个的话把前期的未开票收入在本期申报表的时候写复数就行，然后再填写一个正确的

阅读 831

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行政单位土地平整项目（为村平整土地），如何账务处理？
宋老师2 | 提问时间：01/02 13:15

#事业单位#

你好，这个如果你要做，可以计入业务活动支出贷，银行存款等。

阅读 749

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老师好，请问村委给贫困户的捐款怎么做帐，需要什么手续
宋老师2 | 提问时间：01/02 11:56

#事业单位#

你好！这个计入捐赠支出贷银行存款这个看村委的规定了

阅读 573

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老师你好，去年一笔费用多支付了，今年以现金形式退回多支付的金额，财务会计和预算会计怎么做账呢？
郭老师 | 提问时间：01/02 11:17

#事业单位#

借库存现金贷以前年度盈余借资金结余，贷事业支出。

阅读 839

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老师您好：我想问问，管理会计师的中级管理会计师、高级管理会计师的报名条件，都有什么不同区别？麻烦给我介绍，谢谢！！
三三老师 | 提问时间：01/02 10:45

#事业单位#

中级和高级管理会计师在报名条件上存在一些差异，具体如下：中级管理会计师的报名条件主要包括持有财会类、经济类、管理类、统计类、计算机、工程类等中级专业技术职称的人士，或者大专学历以下的人在同一领域工作满8年或者在部门以上领导岗位任职满3年，又或者财会类、管理类相关专业毕业的大专学历，在企业、行政事业单位财务类、管理类、统计类、计算机、工程类等岗位工作6年及以上等。而高级管理会计师的报名条件则更加严格，需要具备财会类、经济类、金融类、统计类、计算机、工程类等高级专业技术职称之一，或者具备财会类、经济类、金融类、统计类、计算机、工程类等中级专业技术职称之一满3年，并且还需要具备国内注册会计师、注册税务师、注册资产评估师证书等。

阅读 863

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10月的发票，11月支出，怎么记账，记几月份
一鸣老师 | 提问时间：01/02 10:21

#事业单位#

直接做到11月份就是

阅读 733

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老师请问下，我们有笔中央资金30万到年底去年剩余6元，财政收回凭证描述为“权责发生制-公共费用”。我这边财务会计和预算会计要如何记账呀？
朴老师 | 提问时间：01/02 10:07

#事业单位#

同学你好做分录吗

阅读 811

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收取服务费用，开发票做收入，跨月要求退部分费用，原来发票全部红冲，然后再重新开应该收的部分。退的费用可以不挂应付款，而直接从当天收入中拿现金退费用可以吗
艳民老师 | 提问时间：01/02 08:46

#事业单位#

同学您好，当时肯定做得应收，应收立马收款了就转了银行存款。现在应该是冲减应收的金额和收入的金额。现金退只是替换银行存款而已。借：应收账款负数，贷：收入+税，负数。借：应收，正数，贷：现金正数

阅读 639

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国有投资公司收到项目款账务处理
chen | 提问时间：01/01 23:25

#事业单位#

你好，这个需要区分上级企业或国资委给你们款项的意图，如上级企业作为资本金投入，你们应记实收资本或资本公积（根据是否修改章程出资），非资本金投入则记往来款，若为国资委拨专项用途的款项，不需要以资产或增加其他负债偿还的负债。则应计入专项应付款

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做一二三题该做预算会计就要做，
炎炎老师 | 提问时间：01/01 23:07

#事业单位#

你好同学，老师一一解答，请耐心稍等

阅读 846

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我就是想咨询一下行政事业单位的工费经费单独设立银行账号和账本，请问工会账本怎么设置收到工费经费和支出工费经费的科目？[抱拳][抱拳]
方文老师 | 提问时间：01/01 20:28

#事业单位#

你好！工会账本设置收到工费经费和支出工费经费科目，我写下来给你，谢谢关注好评，我是方文老师

阅读 813

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为什么第一小问是贷业务活动费用
方文老师 | 提问时间：12/31 22:43

#事业单位#

你好，应该借：银行存款贷：其他收入，我是方文老师，谢谢关注好评

阅读 839

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老师您好：打扰件事情。在这张图片，能否给我介绍下，财务会计与管理会计职能、在岗位与岗级上，都有什么不同层次模型？
独情 | 提问时间：12/31 18:01

#事业单位#

你好，财务会计主要偏向核算管理会计主要是偏向于数据分析

阅读 723

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老师，财政拨入工会经费1000元。可以做到预算会计里面支出里，工会拨入的经费1000元，可以另起一套账吗，财政拨入工会经费走一套账，工会在做工会的账吗？
棉被老师 | 提问时间：12/31 15:55

#事业单位#

可以在工会做账的哈

阅读 1023

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老师支2022年宣传费欠款这个怎么写记账凭证？事业单位
Anan老师 | 提问时间：12/31 11:51

#事业单位#

如果2022欠款挂账应付账款：借：应付账款贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/银行存款等借：行政支出/事业支出等贷：财政拨款预算收入/资金结存

阅读 898

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老师支2022年宣传费欠款这个怎么写记账凭证？事业单位
微微老师 | 提问时间：12/31 11:15

#事业单位#

你好，借：单位管理费用-宣传费贷：银行存款

阅读 905

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我们是小规模纳税公司，每月申报都会，就是季度申报，要做账不会了，麻烦老师教教我
邹刚得老师 | 提问时间：12/31 10:16

#事业单位#

你好，是季度所得税的申报不会吗？

阅读 20363

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老师，可以查看我听课完成了吗？我在手机上查看已经学完了啊
文文老师 | 提问时间：12/30 16:23

#事业单位#

课程这块，请咨询下官网在线客服，能得到更有效信息。

阅读 17108

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请问老师这个怎么写会计分录
胡东东老师 | 提问时间：12/30 15:37

#事业单位#

这个问题涉及到贷款发放、利息计提、信用风险评估、贷款减值、逾期贷款和取得抵债资产等多个方面的会计处理。以下是相应的会计分录： 2020年12月31日，发放贷款：借：贷款——澳华公司 1,000,000元贷：吸收存款——济南商业银行 1,000,000元支付咨询费：借：业务及管理费——咨询费 5,000元贷：银行存款——M公司 5,000元 2021年3月31日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（因为信用风险未显著增加，所以不计提减值准备）：无需会计分录。 3. 2021年6月30日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（信用风险显著增加但未发生减值，按预期信用损失计提减值准备）：借：信用减值损失——贷款减值损失 80,000元贷：贷款损失准备——澳华公司 80,000元 2021年9月30日，计提利息并确认信用损失：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认信用损失（贷款发生信用减值，按预期信用损失增加计提减值准备）：由于之前已经计提了8万元的减值准备，现在需要再计提22万元（30万 - 8万）：借：信用减值损失——贷款减值损失 220,000元贷：贷款损失准备——澳华公司 220,000元 2021年12月30日，贷款到期无法收回，取得抵债资产：计提利息（100万 * 6% / 12 * 3 = 15,000元）：借：应收利息——澳华公司 15,000元贷：利息收入——贷款利息收入 15,000元确认逾期贷款和取得抵债资产（评估价92万元，已计提减值准备30万元，剩余贷款本金和应收利息共计1,060,000元）：由于取得的抵债资产评估价低于剩余贷款本金和应收利息，需要确认贷款损失：借：抵债资产——澳华公司抵债资产 920,000元贷款损失准备——澳华公司 300,000元 # 之前已经计提的减值准备冲销掉营业外支出——贷款损失 165,000元 # 确认的贷款损失，差额部分（应收利息+本金-抵债资产评估价-已计提的减值准备）计入营业外支出。注意这里的数字可能与实际有出入，因为前面的计算可能有舍入误差。实际情况应以实际计算为准。贷：贷款——澳华公司 1,000,000元 # 贷款本金冲销掉应收利息——澳华公司 60,000元 # 应收未收的利息冲销掉，注意这里的数字是前面三个月计提的利息总和。利息收入——贷款利息收入 (红字) 15,000元 # 红字冲销当月计提的利息，因为贷款已经无法收回。

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老师 8月4日-8月5日支应急物资库建设工程这个怎么做记账凭证？事业单位的账
微微老师 | 提问时间：12/30 13:42

#事业单位#

您好，计入在建工程核算。

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老师支应急物资库建设工程这个怎么做记账凭证？事业单位账
易老师 | 提问时间：12/30 11:55

#事业单位#

以下是一个简单的会计分录示例，用于记录应急物资库建设工程的支出：购买工程物资时：复制借：工程物资贷：银行存款领用工程物资时：复制借：在建工程贷：工程物资支付建筑公司劳务费时：复制借：在建工程贷：应付账款（或银行存款）收到政府拨款时：复制借：银行存款（或零余额账户用款额度）贷：财政拨款收入支付工程尾款时：复制借：在建工程（或固定资产）贷：银行存款（或应付账款）工程完工后转为固定资产时： csharp 复制借：固定资产贷：在建工程

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老师好，物流公司出售一辆货车，二手车交易发票普票7万元，货车已经计提完了折旧，需要怎样做怎样的账务处理？需要增值税申报吗？谢谢老师!
郭老师 | 提问时间：12/30 10:50

#事业单位#

如果没有残值，借累计折旧，贷固定资产，借银行7万，贷固定资产清理，应交税费，应交增值税销项借固定资产清理，贷营业外收入，需要申报增值税。一般纳税人2013年之后买来的13%销售货物里面填写。

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老师看看我这个分录哪不对了？正确的是什么？
炎炎老师 | 提问时间：12/30 09:50

#事业单位#

你好同学，是支付的预付款项吗？直接支付还是授权支付的

阅读 773

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固定资产折旧需要先计提吗？
一鸣老师 | 提问时间：12/30 09:07

#事业单位#

是的，在购入的次月开始计提

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