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25年有些预扣预缴没交到企业所得税的，现在汇算清缴交上应该没关系吧？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:21

#税务#

你好，是可以这样的，没有关系的

阅读 15

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老师请问你一个问题？我1月份发工资做账后发现个人社保总数少了0.22元，原本计提工资是3000元，扣掉个人社保332.78元，实际是2677.22元，我银行转账了2677元，员工早就离职，也不会补发，这种相差0.22元怎么调整才能平？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:20

#实务#

那么那个直接冲管理费用就行

阅读 30

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老师您好，房租出租的交的房产税和土地使用税需要交印花税吗
邹老师 | 提问时间：04/15 16:20

#实务#

你好，房屋出租，是需要按租赁合同缴纳印花税的

阅读 14

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2025年交2024年汇算清缴所得税，所得税要填不
家权老师 | 提问时间：04/15 16:19

#中级职称#

是这样做的小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 62

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老师您好！这个怎么理解啊，还有其他综合收益是怎么长生的
朴老师 | 提问时间：04/15 16:19

#CPA#

一、那句话的意思处置境外经营时，之前累计在其他综合收益里的外币报表折算差额，要一次性转到当期损益（投资收益），体现最终盈亏。二、其他综合收益（折算差额）怎么产生的境外子公司报表折算时：资产负债用期末汇率利润表用平均汇率两者折算出来的净资产差额，就是外币报表折算差额，计入其他综合收益（不进当期利润）

阅读 61

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老师，跨年税金及附加更换利润分配未分配利润，为啥的我净利润还多了呢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:19

#实务#

同学你好，您看一下是不是科目借贷方的问题比如借：利润分配未分配贷：应交税费-各个税费缴纳的时候借：应交税费-各个税费贷：银行存款这样未分配利润在借方，是减少的

阅读 18

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税务罚款有滞纳金吗？？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:18

#实务#

罚款逾期不交就加收利息

阅读 11

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老师，适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表，这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额，本年累计数我知道是是整年的数据，那这个本期数是填什么的呢？也是填写本年1-12月的数据吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:16

#税务#

都是填写1-12的合计就行

阅读 31

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老师我是运输公司，车辆出事故保险公司理赔款打到公司账户，公司又把钱打给维修公司，维修公司给开了维修费发票，账是这样做吗，您给看看对不对1. 收赔款借：银行存款贷：营业外收入—保险理赔 2. 付维修费，发票入账借：管理费用/主营业务成本—车辆维修费贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：04/15 16:15

#实务#

支付维修费，计入营业外支出，因为是意外事故，不是正常维修

阅读 34

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在建工程预转资时，暂估金额少了很多，如何处理？
杨老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在建工程预转资即暂估入账，若暂估金额少了很多，可参考企业合并中固定资产暂估入账的处理方法。首先，在办理竣工决算后，根据实际成本调整原来的暂估价值，并按照调整后的金额记入个别财务报表。同时，母公司（若涉及合并报表）应当根据子公司的实际成本调整合并财务报表中的相关项目。如果暂估价值与实际成本之间存在差额，应当调整留存收益等所有者权益项目。由于暂估金额少了，意味着调整后的固定资产价值高于原暂估价值，此时应将差额计入留存收益。另外，暂估入账的固定资产在竣工决算前，是按照暂估价值计提折旧的。现在调整了固定资产价值后，也需要对之前计提的折旧进行相应调整，确保折旧计算准确反映固定资产的实际价值。祝您学习愉快！

阅读 88

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我们和物业公司出的车位费1600块钱，需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

那个按租赁合同交印花税

阅读 35

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我公司有一项五万块的投资，2024年当时做的长投，2024年停止投资，并且工商股权变动了，没收钱，但是账上一直没做处理，财务报表上长投还是在，年报现在让我填投资收益明细表，还必须填，工商信息已经变更完成了，查不到了，这怎么办呢
朴老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

先做账务处理：借：投资收益 / 营业外支出 50000 贷：长期股权投资 50000 汇算清缴 A105030 表：处置收入填 0，账面价值填 50000，处置损失填 - 50000，留存工商变更资料备查即可。

阅读 29

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微信小店如何统计收入申报增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

您好，这个按微店实际收货来确认收入

阅读 18

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审计报告信用减值损失科目，报表为负数，附注要披露负数还是正数，要是报表中写了（损失以“－”号填列），附注没写这句话，附注要披露负数还是正数
黄老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表中“损失以‘－’号填列”且信用减值损失为负数，附注未标注该说明时，附注应披露正数，直接列示实际损失金额即可。祝您学习愉快！

阅读 96

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请问，哪些资产交房产税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

您好，比如公司买的房子要交房产税，或公司的房子出租

阅读 15

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小规模纳税人把厂房租出去了，三年收房租11万，按月收房租，已经收了几个月了，还没申报印花税还可以申报吗，按多少算的申报？按每个月还是安三年11万，现在还可以申报吗
朴老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

计提时：借税金及附加 55；贷应交税费 — 应交印花税 55。缴纳时：借应交税费 — 应交印花税 55；贷银行存款 55 可以补申报。按三年总租金 11 万计税，税率1‰，小规模减半，应交55 元。在电子税务局按财产租赁合同按次申报即可。

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老师，我是一般纳税，我现在是固定资产二手卖出，然后卖出去的价格比购进的价格有溢价，分录怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:11

#实务#

你好，借银行存款贷固定资产清理应交税费销项税额

阅读 32

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老师，开的广告服务*美陈布置服务需要缴纳文化建设事业税吗
邹老师 | 提问时间：04/15 16:11

#税务#

你好，这个是不需要缴纳文化事业建设费的

阅读 12

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4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%）这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费 22018.35（24000/1.09），应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09)，借:预付账款 23486.24(25600/1.09),贷：银行存款 24000.贷：应付账款 25600
汪老师 | 提问时间：04/15 16:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。收到发票时，应按权责发生制原则，将属于当期（2026年4月）及以后期间的费用分别处理。2026年4月应承担的费用是2025年10月-2026年12月这部分费用在4月应分摊的金额，2027年1月-2028年4月的费用应计入预付账款。每月租赁费用=24000/17=1411.76（元）（2025年10月-2026年12月共17个月） 2026年4月应分摊费用=1411.76*1=1411.76（元）进项税额=49600/1.09*0.09=4095.41（元）预付账款金额=25600/1.09=23486.24（元）正确分录如下：借：管理费用-租赁费1411.76 预付账款23486.24 应交税费-增值税进项税4095.41 贷：银行存款49600 这样做是先把属于以后期间的费用计入预付账款，随着时间推移，再逐月将预付账款转入管理费用，以准确反映各期的费用情况。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师要是这个公司没有收入，有业务招待费汇算清缴怎么填
家权老师 | 提问时间：04/15 16:10

#中级职称#

那么全额做纳税调增就行

阅读 56

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老师我的增值税报表的25栏和32栏是错的，这个需要改吗，
小愛老师 | 提问时间：04/15 16:10

#税务#

您好，你看显示灰色的能改，其他的不能改。而且25和32不改也可以

阅读 15

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损益类会计科目按反映的经济内容不同可以分为收入类和费用类。请列举一个收入类的会计科目和一个费用类的会计科目。
周老师 | 提问时间：12/24 18:44

#会计实务#

收入类的会计科目：销售收入、利息收入、租金收入等。费用类的会计科目：办公费、人工费、水电费等。

阅读 1244

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信合存款的利息是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:39

#会计实务#

信合存款的利息是根据存款利率和存款期限来确定的。信合存款利率是由存款机构根据市场利率、经济形势、竞争情况等因素确定的，一般以年利率表示。存款期限可以是几个月、一年、三年等不同的时间段。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限例如，如果某个信合存款的金额为100,000元，存款利率为5%，存款期限为一年，则利息为100,000 × 5% × 1 = 5,000元。需要注意的是，有些存款机构可能会根据存款金额的不同设定不同的利率档次，即存款金额越大，利率越高。此外，存款利率可能会根据市场情况进行调整，因此在计算利息时需要注意存款利率的实际情况。

阅读 1268

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汽车4S店的会计核算中，如何处理汽车销售和维修服务的收入和成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:31

#会计实务#

汽车4S店的会计核算中，汽车销售和维修服务的收入和成本可以按照以下方式进行处理： 1. 汽车销售收入：当汽车销售完成时，将销售金额计入销售收入账户。同时，根据销售的汽车成本，将相应的成本计入汽车成本账户。 2. 汽车销售成本：汽车销售成本包括采购汽车的成本、运输费用、关税等。这些成本应当在销售收入中扣除，以计算销售毛利润。 3. 维修服务收入：当顾客接受维修服务时，将维修服务的收入计入维修服务收入账户。 4. 维修服务成本：维修服务成本包括维修所需的零配件、人工费用等。这些成本应当在维修服务收入中扣除，以计算维修服务的毛利润。 5. 相关费用的分摊：除了销售和维修服务的直接成本外，还有一些间接费用需要进行分摊，例如店铺租金、人力资源费用等。这些费用可以通过成本中心的划分和费用分摊的方法进行核算。需要注意的是，以上只是一般的处理方法，具体的会计核算操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议您在具体操作时参考相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 2330

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如何计算每个月房贷？（知识点：房贷计算）
秦老师 | 提问时间：12/24 18:29

#会计实务#

计算每个月的房贷需要考虑贷款本金、贷款利率和还款期限。以下是计算每个月房贷的步骤： 1. 确定贷款本金：贷款本金是指你从银行或其他金融机构借款购买房屋的金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是指银行或金融机构对你的贷款收取的利息。贷款利率可以是固定利率或浮动利率，根据你的贷款合同来确定。 3. 确定还款期限：还款期限是指你与银行或金融机构达成的还款协议的时间长度，通常以年为单位。 4. 使用贷款计算器：可以使用在线贷款计算器来计算每个月的房贷。输入贷款本金、贷款利率和还款期限，计算器将给出每个月的还款金额。 5. 还款方式：根据你与银行或金融机构的协议，还款方式可以是等额本金还款或等额本息还款。等额本金还款方式下，每个月的还款金额是固定的，但利息逐渐减少；等额本息还款方式下，每个月的还款金额是固定的，但利息逐渐增加。请注意，以上步骤仅提供了计算每个月房贷的一般方法，具体计算结果可能会受到其他因素的影响，如还款方式的选择、还款频率等。建议在实际操作中咨询专业人士或咨询银行或金融机构以获取准确的计算结果。

阅读 1465

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广告费属于公司的哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/24 18:29

#会计实务#

广告费通常属于公司的营销费用，会计科目一般为“营销费用”或“广告费用”。在会计科目中，营销费用是用于推广和宣传产品或服务的支出，包括广告费、促销费、市场调研费等。根据具体的会计制度和公司内部的会计政策，可能会有一些细微的差异，但一般来说，广告费应该被归类为营销费用。

阅读 1941

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负债率的高低不仅受到企业自身经营状况的影响，还受到行业竞争环境、市场需求等因素的影响。因此，合理的负债率应该综合考虑多个因素来确定。
王一老师 | 提问时间：12/24 18:17

#会计实务#

负债率是指企业的负债总额与资产总额之比。负债率的高低反映了企业负债的程度，对企业的偿债能力和稳定性有重要影响。合理的负债率应该综合考虑以下几个因素： 1. 经营状况：企业的经营状况是影响负债率的重要因素。如果企业经营稳定、盈利能力强，可以承担更高的负债率。然而，如果企业经营不稳定、盈利能力较弱，应该控制负债率，以避免财务风险。 2. 行业竞争环境：不同行业的负债率标准有所不同。有些行业需要大量的资金投入，如制造业和房地产业，因此负债率较高是正常的。而一些稳定的行业，如公用事业和保险业，负债率通常较低。 3. 市场需求：市场需求的变化也会影响负债率的合理性。如果市场需求增加，企业可能需要增加借款来扩大生产能力和满足市场需求，从而提高负债率。然而，如果市场需求下降，企业可能需要减少借款，以避免过高的负债率。 4. 资金成本：负债率的高低也需要考虑资金成本。如果企业能够以较低的成本融资，可以承担更高的负债率。然而，如果融资成本较高，企业应该控制负债率，以降低财务成本。综上所述，合理的负债率应该综合考虑企业的经营状况、行业竞争环境、市场需求和资金成本等因素。企业应该根据自身情况和市场环境来确定适当的负债率水平，以保持财务稳定和偿债能力。

阅读 1284

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氮氧化物排放环保税计算公式中，如何确定氮氧化物的排放量？
周老师 | 提问时间：12/24 18:17

#会计实务#

确定氮氧化物的排放量通常需要进行监测和测量。具体的方法包括： 1. 监测设备：使用专门的氮氧化物监测设备，如气体分析仪、气体色谱仪等，对氮氧化物进行实时监测。 2. 抽样测量：通过在排放源附近设置氮氧化物抽样装置，收集氮氧化物样品，然后使用化学分析方法测量其浓度。 3. 排放因子法：根据排放源的类型和特征，通过相关的排放因子计算氮氧化物的排放量。排放因子是根据实际测量数据和统计分析得出的，可以根据不同的排放源和工艺进行调整。 4. 模型计算：使用氮氧化物排放模型，根据排放源的运行参数、燃料类型、燃烧效率等数据，计算氮氧化物的排放量。这种方法常用于大型工业企业或复杂的排放源。在确定氮氧化物的排放量时，需要注意以下几点： 1. 确保监测设备的准确性和稳定性，遵守相关的监测规范和标准。 2. 对于不同类型的排放源，需要选择合适的方法和技术，确保测量结果的可靠性。 3. 对于大型企业或复杂的排放源，可以考虑使用模型计算方法，但需要确保模型的准确性和适用性。 4. 在进行排放量计算时，需要考虑排放源的运行时间、负荷、燃料类型、燃烧效率等因素，以确保计算结果的准确性。总之，确定氮氧化物的排放量需要根据具体情况选择合适的方法和技术，并遵守相关的监测和测量规范。

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购进固定资产的折旧计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/24 18:10

#会计实务#

购进固定资产的折旧计算方法有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用。公式为：（购进价值-残值）/预计使用寿命。 2. 平均年限法：将固定资产的购进价值减去残值后，按照预计使用寿命的加权平均数计算每年的折旧费用。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命计算每年的折旧费用，但每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。 4. 年数总和法：将固定资产的购进价值减去残值后，将预计使用寿命的年数从1累加到预计使用寿命，再将购进价值减去残值的差额除以年数总和，得到每年的折旧费用。需要注意的是，不同的折旧计算方法适用于不同的情况，具体选择哪种方法需要根据公司的实际情况和会计准则来确定。

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在调整应收账款多记错误后，如何更新相关的财务报表？请列举相应的步骤。
李老师 | 提问时间：12/24 18:10

#会计实务#

在调整应收账款多记错误后，更新相关的财务报表的步骤如下： 1. 确定错误的性质和金额：首先，需要确定应收账款多记的具体金额和错误的性质，例如是因为重复记账、计算错误等。 2. 记录调整分录：根据错误的性质，编制相应的调整分录。一般情况下，应收账款多记错误需要通过借方调整减少应收账款，同时相应地增加收入或者其他相关科目的贷方。 3. 更新总账：根据调整分录，将相应的借贷金额记录到总账中的应收账款和相关科目中。 4. 更新试算平衡表：在总账更新后，需要将相应的借贷金额汇总到试算平衡表中，确保借贷金额相等，保持平衡。 5. 更新资产负债表：将调整后的应收账款金额反映到资产负债表中的应收账款项目中。 6. 更新利润表：如果调整分录涉及到收入或者其他与利润相关的科目，需要相应地调整利润表中的金额。 7. 更新现金流量表：如果调整分录涉及到现金流量的变动，需要相应地调整现金流量表中的金额。 8. 编制调整后的财务报表：根据以上步骤的调整，重新编制调整后的财务报表，确保报表的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅适用于调整应收账款多记错误的情况，其他类型的调整可能需要不同的步骤。此外，建议在进行任何调整前，与相关财务人员或会计师进行沟通和确认，以确保调整的准确性和合规性。

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