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老师您好，开销售产品推广会买的零食可以计入销售费用——业务宣传费吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:04

#实务#

您好，这个是买来送人的是吧

阅读 30

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老师好，请教个问题，就是酒店前期不是有装修支出吗，采购什么的，金额比较大，因为是代账公司做的，2024年的陆续支出，但是发票都是25年才开具出来，所以会计做在25年装修费然后计入长期待摊费用摊销，实际款项支付实在24年，24年当时付款计入应付账款。这个有没有什么风险啊
朴老师 | 提问时间：04/15 16:03

#实务#

合规，基本没风险。费用实际发生 + 付款在 24 年，但发票 25 年才开，代账把装修费入 25 年长期待摊费用，是正常处理。 24 年付款挂应付 / 预付，25 年收到票再转长期待摊，符合小企业会计准则。只要业务真实、发票合规、摊销年限合理，税务一般认可。

阅读 37

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老师您好，我公司是做车辆图像数据标注及处理服务，这个我给客户开票怎么开？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:01

#实务#

那个开技术服务的税目

阅读 25

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打给代账公司的汇兑费，怎么做会计分录
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:01

#实务#

汇兑损益是财务费用

阅读 13

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老师，请问专精特新中小企业更新表每年的收入和人数，还有研发人员数量有什么要求么
朴老师 | 提问时间：04/15 16:00

#实务#

更新表没有固定死的硬性人数、收入红线，但要满足专精特新基本条件： 1. 职工人数：≤300人 2. 营业收入：≤5亿元 3. 研发人员：占比不低于5%更稳妥 4. 研发费用：占营业收入比重不低于3% 连续两年不达标会被取消资格。

阅读 54

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老师，我们做第一笔出口退税，完了您说保险合同就这样对方只是签名，没有盖章，这个合同靠谱吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:00

#实务#

只要是PICC（人保）的授权代表签字，绝对靠谱，放心用于出口退税申报，无需担心补章。

阅读 43

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老师，开水果店，个体工商户，线上营业额四十几万，报个税的时候可以怎么报少交个税呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:00

#税务#

您好，有成本，成本多，利润就少，税费就少交

阅读 24

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1000元的咨询费收款收据能入账吗？
郭锋老师 | 提问时间：04/15 15:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以入账。收款收据是记录企业收到款项的重要凭证，当企业收到现金或其他形式的付款时，需要进行相应的会计处理以确保账目准确无误。例如，若公司收到1000元咨询费，会计分录为：借：银行存款（或现金）1000 贷：应收账款1000 这样的处理能保证企业的资产和负债保持平衡。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，公司26年2月才进行税务备案并且在2月开票给打包方，但在25年12月产生有农民工工资，发包方在12月给我们代发工资，现在补申报农民工资可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:59

#税务#

您好，补不了，因为2月才开通的税务

阅读 28

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老师，企业生存困难不交工会经费可以不？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 15:58

#税务#

您好，可以先0申报，还是要交的

阅读 20

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我公司开票400万。注册一个分公司开票200万。这样我公司不会要求强制升一般纳税人吧
家权老师 | 提问时间：04/15 15:58

#税务#

是的，关键是不要在一起经营，不然税局会问的

阅读 15

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请问老师，甲民非企业，有自己的甲工会，甲企业把工会经费先交给甲工会，然后再由甲工会，上交给上级的工会组织，请问这个流程正确么？还是说应该由甲企业上交给上级呢。
朴老师 | 提问时间：04/15 15:57

#实务#

流程正确：民非企业先把工会经费拨给本单位工会，再由本单位工会按比例上交上级工会，不用企业直接上交。

阅读 15

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老师，跨省的总分机构所得税的问题。分支机构就地预缴。具体操作流程分支机构需要先出具财务报表，然后再给总分司，总公司需要合并报表吗
秦老师 | 提问时间：04/15 15:56

#建筑#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：跨省总分机构所得税就地预缴操作流程（依据国家税务总局2012年第57号公告）：1.前期备案：总分机构在各自税务机关完成汇总纳税备案，总机构向主管税务机关报送分支机构名单及相关信息，分支机构同步备案；2.分支机构需先独立出具财务报表（含收入、成本、费用等完整数据）并按时报送总公司，确保数据真实准确；3.总公司统一计算当期全部应纳税所得额和应纳税额，按上年度分支机构营业收入、职工薪酬、资产总额三因素（权重分别为0.35、0.35、0.3）计算各分支机构分摊比例，将50%应纳税额在各分支机构间分摊，剩余50%由总机构就地预缴；4.总公司向分支机构出具《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》；5.分支机构在月/季度终了后15日内，凭分配表及自身财务报表向所在地主管税务机关申报预缴分摊税款；6.年度终了后5个月内，总公司完成汇算清缴，统一计算年度应纳税额，多退少补。会计层面：分支机构必须先出具财务报表并提交总公司，总公司需编制合并财务报表（按会计准则）；税务层面：总公司是“汇总计算”（将总分机构财务数据简单相加统一核算应纳税所得额），而非以合并报表数据计税，分支机构需按分配表就地预缴，无需单独汇算清缴。祝您学习愉快！

阅读 90

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老师，我已经弄了，一直有这个，是指法人也要弄吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:55

#实务#

是的，联系法人做那个验证

阅读 34

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老师，申报残保金，上年在职职工工资总额，是填全年实际发放的金额吗
家权老师 | 提问时间：04/15 15:55

#税务#

是填1-12月的账载金额

阅读 20

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海南这边的土地使用税的税率是多少
家权老师 | 提问时间：04/15 15:55

#税务#

每个区县都不一样的，因为地段不同，直接联系税局12366

阅读 15

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超市销售进销存软件如何开发票导入到开票系统里
朴老师 | 提问时间：04/15 15:54

#实务#

你们用的开票系统不是电子税局吗

阅读 43

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在一个已生成的凭证中怎么插入一行？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:54

#实务#

做凭证的模块必须要插入行的功能才行

阅读 15

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老师好，小规模纳税人，目前自有房产纯出租，现转让部分房产出售给个人，剩余同一幢部分房产自用，转让时结转成本及确认收入和差额应用科目资产处置损益（财务软件里当时没设置这个科目，可以采用其他业务收入和其他业务成本和营业外收入吗？）剩余的自用房产原值采用的是市场评估价吗？老师能详细解说下吗？（房产税税源采集的剩余部分房产原值咨询税务回答是原房产原值减出售开票价的剩余价格？？？？）
黄老师 | 提问时间：04/15 15:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于科目使用：如果财务软件里没设置“资产处置损益”科目，由于转让房产不属于企业的日常经营活动，不能用“其他业务收入”和“其他业务成本”。可以将处置净损益计入“营业外收入”或“营业外支出”。账务处理示例如下（假设该房产账面原值为A，累计折旧为B，出售价格为C，增值税征收率为5%）：借：固定资产清理A-B 累计折旧B 贷：固定资产A 借：银行存款C 贷：固定资产清理C÷(1+5%) 应交税费——应交增值税（简易计税）C÷(1+5%)×5% 若处置产生净损失（固定资产清理借方余额）：借：营业外支出——处置非流动资产损失（A-B-C÷(1+5%)）贷：固定资产清理（A-B-C÷(1+5%)）若处置产生净收益（固定资产清理贷方余额）：借：固定资产清理（C÷(1+5%)-(A-B)）贷：营业外收入——处置非流动资产利得（C÷(1+5%)-(A-B)） 2.关于剩余自用房产原值：剩余自用房产原值不是采用市场评估价。税务回答是原房产原值减出售开票价的剩余价格，这种说法是合理的。因为房产原值是最初购置房产时的成本，转让部分房产后，剩余部分的房产原值应按原房产原值减去已出售部分对应的原值来确定。后续计算自用房产的房产税时，按照房产余值计征，应纳税额=剩余房产原值×(1-30%)×2%。祝您学习愉快！

阅读 67

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现在客运服务费普票还能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 15:53

#税务#

必须有旅客信息的才能抵扣

阅读 17

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老师给公司部分员工上的商业保险计入应付职工薪酬-福利费可以吗？要给员工交个税吗？
秦老师 | 提问时间：04/15 15:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：给公司部分员工上的商业保险可以计入“应付职工薪酬-福利费”。分录为：借：应付职工薪酬-福利费贷：银行存款之后每月分摊时：借：管理费用等（根据员工所属部门确定）贷：应付职工薪酬-福利费关于是否要交个税，因为这种商业保险是明确到个人的福利，所以通常需要缴纳个税。根据相关规定，如果福利是明确到个人的，比如为部分员工购买商业保险，属于个人所得，需缴纳个税。祝您学习愉快！

阅读 71

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损益类会计科目按反映的经济内容不同可以分为收入类和费用类。请列举一个收入类的会计科目和一个费用类的会计科目。
周老师 | 提问时间：12/24 18:44

#会计实务#

收入类的会计科目：销售收入、利息收入、租金收入等。费用类的会计科目：办公费、人工费、水电费等。

阅读 1242

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信合存款的利息是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:39

#会计实务#

信合存款的利息是根据存款利率和存款期限来确定的。信合存款利率是由存款机构根据市场利率、经济形势、竞争情况等因素确定的，一般以年利率表示。存款期限可以是几个月、一年、三年等不同的时间段。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限例如，如果某个信合存款的金额为100,000元，存款利率为5%，存款期限为一年，则利息为100,000 × 5% × 1 = 5,000元。需要注意的是，有些存款机构可能会根据存款金额的不同设定不同的利率档次，即存款金额越大，利率越高。此外，存款利率可能会根据市场情况进行调整，因此在计算利息时需要注意存款利率的实际情况。

阅读 1267

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汽车4S店的会计核算中，如何处理汽车销售和维修服务的收入和成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:31

#会计实务#

汽车4S店的会计核算中，汽车销售和维修服务的收入和成本可以按照以下方式进行处理： 1. 汽车销售收入：当汽车销售完成时，将销售金额计入销售收入账户。同时，根据销售的汽车成本，将相应的成本计入汽车成本账户。 2. 汽车销售成本：汽车销售成本包括采购汽车的成本、运输费用、关税等。这些成本应当在销售收入中扣除，以计算销售毛利润。 3. 维修服务收入：当顾客接受维修服务时，将维修服务的收入计入维修服务收入账户。 4. 维修服务成本：维修服务成本包括维修所需的零配件、人工费用等。这些成本应当在维修服务收入中扣除，以计算维修服务的毛利润。 5. 相关费用的分摊：除了销售和维修服务的直接成本外，还有一些间接费用需要进行分摊，例如店铺租金、人力资源费用等。这些费用可以通过成本中心的划分和费用分摊的方法进行核算。需要注意的是，以上只是一般的处理方法，具体的会计核算操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议您在具体操作时参考相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 2330

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如何计算每个月房贷？（知识点：房贷计算）
秦老师 | 提问时间：12/24 18:29

#会计实务#

计算每个月的房贷需要考虑贷款本金、贷款利率和还款期限。以下是计算每个月房贷的步骤： 1. 确定贷款本金：贷款本金是指你从银行或其他金融机构借款购买房屋的金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是指银行或金融机构对你的贷款收取的利息。贷款利率可以是固定利率或浮动利率，根据你的贷款合同来确定。 3. 确定还款期限：还款期限是指你与银行或金融机构达成的还款协议的时间长度，通常以年为单位。 4. 使用贷款计算器：可以使用在线贷款计算器来计算每个月的房贷。输入贷款本金、贷款利率和还款期限，计算器将给出每个月的还款金额。 5. 还款方式：根据你与银行或金融机构的协议，还款方式可以是等额本金还款或等额本息还款。等额本金还款方式下，每个月的还款金额是固定的，但利息逐渐减少；等额本息还款方式下，每个月的还款金额是固定的，但利息逐渐增加。请注意，以上步骤仅提供了计算每个月房贷的一般方法，具体计算结果可能会受到其他因素的影响，如还款方式的选择、还款频率等。建议在实际操作中咨询专业人士或咨询银行或金融机构以获取准确的计算结果。

阅读 1464

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广告费属于公司的哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/24 18:29

#会计实务#

广告费通常属于公司的营销费用，会计科目一般为“营销费用”或“广告费用”。在会计科目中，营销费用是用于推广和宣传产品或服务的支出，包括广告费、促销费、市场调研费等。根据具体的会计制度和公司内部的会计政策，可能会有一些细微的差异，但一般来说，广告费应该被归类为营销费用。

阅读 1941

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负债率的高低不仅受到企业自身经营状况的影响，还受到行业竞争环境、市场需求等因素的影响。因此，合理的负债率应该综合考虑多个因素来确定。
王一老师 | 提问时间：12/24 18:17

#会计实务#

负债率是指企业的负债总额与资产总额之比。负债率的高低反映了企业负债的程度，对企业的偿债能力和稳定性有重要影响。合理的负债率应该综合考虑以下几个因素： 1. 经营状况：企业的经营状况是影响负债率的重要因素。如果企业经营稳定、盈利能力强，可以承担更高的负债率。然而，如果企业经营不稳定、盈利能力较弱，应该控制负债率，以避免财务风险。 2. 行业竞争环境：不同行业的负债率标准有所不同。有些行业需要大量的资金投入，如制造业和房地产业，因此负债率较高是正常的。而一些稳定的行业，如公用事业和保险业，负债率通常较低。 3. 市场需求：市场需求的变化也会影响负债率的合理性。如果市场需求增加，企业可能需要增加借款来扩大生产能力和满足市场需求，从而提高负债率。然而，如果市场需求下降，企业可能需要减少借款，以避免过高的负债率。 4. 资金成本：负债率的高低也需要考虑资金成本。如果企业能够以较低的成本融资，可以承担更高的负债率。然而，如果融资成本较高，企业应该控制负债率，以降低财务成本。综上所述，合理的负债率应该综合考虑企业的经营状况、行业竞争环境、市场需求和资金成本等因素。企业应该根据自身情况和市场环境来确定适当的负债率水平，以保持财务稳定和偿债能力。

阅读 1283

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氮氧化物排放环保税计算公式中，如何确定氮氧化物的排放量？
周老师 | 提问时间：12/24 18:17

#会计实务#

确定氮氧化物的排放量通常需要进行监测和测量。具体的方法包括： 1. 监测设备：使用专门的氮氧化物监测设备，如气体分析仪、气体色谱仪等，对氮氧化物进行实时监测。 2. 抽样测量：通过在排放源附近设置氮氧化物抽样装置，收集氮氧化物样品，然后使用化学分析方法测量其浓度。 3. 排放因子法：根据排放源的类型和特征，通过相关的排放因子计算氮氧化物的排放量。排放因子是根据实际测量数据和统计分析得出的，可以根据不同的排放源和工艺进行调整。 4. 模型计算：使用氮氧化物排放模型，根据排放源的运行参数、燃料类型、燃烧效率等数据，计算氮氧化物的排放量。这种方法常用于大型工业企业或复杂的排放源。在确定氮氧化物的排放量时，需要注意以下几点： 1. 确保监测设备的准确性和稳定性，遵守相关的监测规范和标准。 2. 对于不同类型的排放源，需要选择合适的方法和技术，确保测量结果的可靠性。 3. 对于大型企业或复杂的排放源，可以考虑使用模型计算方法，但需要确保模型的准确性和适用性。 4. 在进行排放量计算时，需要考虑排放源的运行时间、负荷、燃料类型、燃烧效率等因素，以确保计算结果的准确性。总之，确定氮氧化物的排放量需要根据具体情况选择合适的方法和技术，并遵守相关的监测和测量规范。

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购进固定资产的折旧计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/24 18:10

#会计实务#

购进固定资产的折旧计算方法有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用。公式为：（购进价值-残值）/预计使用寿命。 2. 平均年限法：将固定资产的购进价值减去残值后，按照预计使用寿命的加权平均数计算每年的折旧费用。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命计算每年的折旧费用，但每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。 4. 年数总和法：将固定资产的购进价值减去残值后，将预计使用寿命的年数从1累加到预计使用寿命，再将购进价值减去残值的差额除以年数总和，得到每年的折旧费用。需要注意的是，不同的折旧计算方法适用于不同的情况，具体选择哪种方法需要根据公司的实际情况和会计准则来确定。

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在调整应收账款多记错误后，如何更新相关的财务报表？请列举相应的步骤。
李老师 | 提问时间：12/24 18:10

#会计实务#

在调整应收账款多记错误后，更新相关的财务报表的步骤如下： 1. 确定错误的性质和金额：首先，需要确定应收账款多记的具体金额和错误的性质，例如是因为重复记账、计算错误等。 2. 记录调整分录：根据错误的性质，编制相应的调整分录。一般情况下，应收账款多记错误需要通过借方调整减少应收账款，同时相应地增加收入或者其他相关科目的贷方。 3. 更新总账：根据调整分录，将相应的借贷金额记录到总账中的应收账款和相关科目中。 4. 更新试算平衡表：在总账更新后，需要将相应的借贷金额汇总到试算平衡表中，确保借贷金额相等，保持平衡。 5. 更新资产负债表：将调整后的应收账款金额反映到资产负债表中的应收账款项目中。 6. 更新利润表：如果调整分录涉及到收入或者其他与利润相关的科目，需要相应地调整利润表中的金额。 7. 更新现金流量表：如果调整分录涉及到现金流量的变动，需要相应地调整现金流量表中的金额。 8. 编制调整后的财务报表：根据以上步骤的调整，重新编制调整后的财务报表，确保报表的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅适用于调整应收账款多记错误的情况，其他类型的调整可能需要不同的步骤。此外，建议在进行任何调整前，与相关财务人员或会计师进行沟通和确认，以确保调整的准确性和合规性。

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