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老师好，去年12月的票能入到今年1月的账里面吗，差旅费发票，1月才能收到
郭老师 | 提问时间：02/04 18:17

#实务#

可以的，可以做到一月份的

阅读 16

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您还，我公司是出口方式CIF方式，其中物流方没有单独收保费，也不会单独开对应的发票，那我们保费这里该如何填写？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 18:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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筹建期间采购的商品，当时用的全是开办费，现在发票来了，又是正常经营期间，这个分录怎么处理？
郭老师 | 提问时间：02/04 18:14

#实务#

你好，之前是没有发票吗？现在红冲再做发票的还是做开办费

阅读 169

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公司新开了一家分公司，分公司搞装修的钱可以从总公司账上支付吗
郭老师 | 提问时间：02/04 18:14

#实务#

可以的，做借款就行

阅读 47

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一般纳税人购进货物(不含固定资产)、服务，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目和不得抵扣非应税交易而无法划分不得抵扣的进项税额的，按照下列公式计算当期不得抵扣的进项税额新法和旧法的差别在哪
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 18:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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商品混泥土可以按简易征收吗
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 18:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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就是想请问下，以租代售的账务处理，首先是采购一批手机，然后租给客户12个月，12个月后所属权就是客户的了。请问这种情况怎么做账务处理
暖暖老师 | 提问时间：02/04 18:09

#实务#

你好，你说的这种业务，本质上是分期收款销售商品（12个月分期，期满所有权转移），不是传统意义上的融资租赁，也不是经营租赁。

阅读 84

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老师，麻烦问下一般委托付款函是哪方写
郭老师 | 提问时间：02/04 18:09

#实务#

一般是委托方来 a委托b付款给C A来写

阅读 36

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就是想请问下，以租代售的账务处理，首先是采购一批手机，然后组个客户12个月，12个月后所属权就是客户的了。请问这种情况怎么做账务处理
暖暖老师 | 提问时间：02/04 18:08

#实务#

你好，你说的这种业务，本质上是分期收款销售商品（12个月分期，期满所有权转移），不是传统意义上的融资租赁，也不是经营租赁。

阅读 71

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国内旅客运输服务进项税额抵扣的旧规与新规
郭老师 | 提问时间：02/04 18:04

#实务#

2026年之前的政策同样允许凭增值税专用发票、电子客票和列明身份信息的公路/水路客票抵扣进项税增值税专用发票：直接按发票上注明的税额抵扣。电子发票（铁路电子客票、航空运输电子客票行程单）：按发票上列明或包含的增值税税额抵扣。列明旅客身份信息的公路、水路等其他客票：按公式计算抵扣，税率为3%。可抵扣进项税额 = 票面金额 ÷ (1 + 3%) × 3% 之前火车票和飞机票是注明旅客信息自己计算抵扣本

阅读 32

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老师，在填写A105050报表得时候，一般工资都是次月发放，假如2025年计提工资10万，实际发放8万，请问这种情况，可以账载金额，实际金额，都填写一样的吗？
郭老师 | 提问时间：02/04 18:02

#实务#

你好，剩下的20,000在26年一月份填写是的话都要填写一样的，都是填写100,000

阅读 39

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厂区安装设备，需要润滑油调试一下，看是否可以正常运转，购买润滑油花费7500元，这笔支出怎么做账
家权老师 | 提问时间：02/04 17:59

#实务#

那个还是计入在建工程，就是设备的安装成本

阅读 37

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洗煤行业销售的主营业务成本是按原发数还是实际结算数的数量计算
家权老师 | 提问时间：02/04 17:59

#实务#

按原出库的数量结转成本

阅读 34

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老师，上个月把预付款采购的物品全部结转成了库存商品了，现在发票来了怎么处理啊
家权老师 | 提问时间：02/04 17:52

#实务#

借：库存商品增值税-进项贷：预付账款

阅读 161

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老师好，请问我公司生产控制柜的，税率分别为13%（销售控制柜）与9%（安装)的，属于混合销售的吧
家权老师 | 提问时间：02/04 17:52

#实务#

是混合销售，按关于一项应税交易涉及两个以上税率　　一般纳税人发生下列情形，应当按照应税交易的主要业务适用税率：　　（一）销售软件产品的同时提供的软件安装、维护、培训等服务，适用软件产品的税率。　　（二）销售活动板房、机器设备、钢结构件等货物的同时提供的安装服务，适用货物的税率。　　（三）充换电业务中销售电力产品的同时收取的蓄电池更换、定位、维护等服务费，适用电力产品的税率。　　（四）提供交通工具租赁服务的同时收取的信息技术等服务费，适用租赁服务的税率。　　纳税人发生的与本条上述情形类似的应税交易，比照执行。

阅读 27

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应收账款贷方余额800万，就是相当于是预收账款贷方800万，是负债，，就是说要么我们还给对方800万，要么我们给对方开票800万，是吗？（家权老师不要回答）
郭老师 | 提问时间：02/04 17:43

#实务#

对的是的，可以这么理解的

阅读 18

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请问一下公司开的支票，收款方是单位，单位能背书转让给个人吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：02/04 17:43

#实务#

不能背书给个人的哈

阅读 58

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应收账款贷方余额800万，就是相当于是预收账款贷方800万，是负债，，就是说要么我们还给对方800万，要么我们给对方开票800万，是吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 17:37

#实务#

应收账款贷方余额800万，是你们欠对方货款800万

阅读 19

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你好老师，我年底有一笔待分摊税金总额是3万元，分摊到每个项目，根据每个项目的实际开票金额分摊，本年所有项目合计开票100元，比如各项目A开票30万，B开票25万，C开票45万，我如何分摊给这几个项目3万开票税金？分配率如何算？谢谢老师！
郭老师 | 提问时间：02/04 17:32

#实务#

你好根据开票金额 A分摊30÷（30+25+45¥×3 B分摊25÷（30+25+45）×3， C分摊，45÷（30+25+45）×3

阅读 18

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老师，财政部税务总局公告2026年第13号对混合税率应税交易适用规则做出了解释，之前的混合销售和兼营的概念还有吗
家权老师 | 提问时间：02/04 17:30

#实务#

没有了，按后边这样处理

阅读 16

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老师你好请问劳务派遣公司账务分录是如何的？计提劳务成本，再结转主营业务成本吗？会否有劳务成本在库呢
家权老师 | 提问时间：02/04 17:29

#实务#

是的，还没结算收入的时候归集在劳务成本

阅读 17

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损益类会计科目按反映的经济内容不同可以分为收入类和费用类。请列举一个收入类的会计科目和一个费用类的会计科目。
周老师 | 提问时间：12/24 18:44

#会计实务#

收入类的会计科目：销售收入、利息收入、租金收入等。费用类的会计科目：办公费、人工费、水电费等。

阅读 1173

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信合存款的利息是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:39

#会计实务#

信合存款的利息是根据存款利率和存款期限来确定的。信合存款利率是由存款机构根据市场利率、经济形势、竞争情况等因素确定的，一般以年利率表示。存款期限可以是几个月、一年、三年等不同的时间段。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限例如，如果某个信合存款的金额为100,000元，存款利率为5%，存款期限为一年，则利息为100,000 × 5% × 1 = 5,000元。需要注意的是，有些存款机构可能会根据存款金额的不同设定不同的利率档次，即存款金额越大，利率越高。此外，存款利率可能会根据市场情况进行调整，因此在计算利息时需要注意存款利率的实际情况。

阅读 1181

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汽车4S店的会计核算中，如何处理汽车销售和维修服务的收入和成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:31

#会计实务#

汽车4S店的会计核算中，汽车销售和维修服务的收入和成本可以按照以下方式进行处理： 1. 汽车销售收入：当汽车销售完成时，将销售金额计入销售收入账户。同时，根据销售的汽车成本，将相应的成本计入汽车成本账户。 2. 汽车销售成本：汽车销售成本包括采购汽车的成本、运输费用、关税等。这些成本应当在销售收入中扣除，以计算销售毛利润。 3. 维修服务收入：当顾客接受维修服务时，将维修服务的收入计入维修服务收入账户。 4. 维修服务成本：维修服务成本包括维修所需的零配件、人工费用等。这些成本应当在维修服务收入中扣除，以计算维修服务的毛利润。 5. 相关费用的分摊：除了销售和维修服务的直接成本外，还有一些间接费用需要进行分摊，例如店铺租金、人力资源费用等。这些费用可以通过成本中心的划分和费用分摊的方法进行核算。需要注意的是，以上只是一般的处理方法，具体的会计核算操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。建议您在具体操作时参考相关的会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

阅读 2235

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如何计算每个月房贷？（知识点：房贷计算）
秦老师 | 提问时间：12/24 18:29

#会计实务#

计算每个月的房贷需要考虑贷款本金、贷款利率和还款期限。以下是计算每个月房贷的步骤： 1. 确定贷款本金：贷款本金是指你从银行或其他金融机构借款购买房屋的金额。 2. 确定贷款利率：贷款利率是指银行或金融机构对你的贷款收取的利息。贷款利率可以是固定利率或浮动利率，根据你的贷款合同来确定。 3. 确定还款期限：还款期限是指你与银行或金融机构达成的还款协议的时间长度，通常以年为单位。 4. 使用贷款计算器：可以使用在线贷款计算器来计算每个月的房贷。输入贷款本金、贷款利率和还款期限，计算器将给出每个月的还款金额。 5. 还款方式：根据你与银行或金融机构的协议，还款方式可以是等额本金还款或等额本息还款。等额本金还款方式下，每个月的还款金额是固定的，但利息逐渐减少；等额本息还款方式下，每个月的还款金额是固定的，但利息逐渐增加。请注意，以上步骤仅提供了计算每个月房贷的一般方法，具体计算结果可能会受到其他因素的影响，如还款方式的选择、还款频率等。建议在实际操作中咨询专业人士或咨询银行或金融机构以获取准确的计算结果。

阅读 1354

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广告费属于公司的哪个会计科目？
秦老师 | 提问时间：12/24 18:29

#会计实务#

广告费通常属于公司的营销费用，会计科目一般为“营销费用”或“广告费用”。在会计科目中，营销费用是用于推广和宣传产品或服务的支出，包括广告费、促销费、市场调研费等。根据具体的会计制度和公司内部的会计政策，可能会有一些细微的差异，但一般来说，广告费应该被归类为营销费用。

阅读 1849

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负债率的高低不仅受到企业自身经营状况的影响，还受到行业竞争环境、市场需求等因素的影响。因此，合理的负债率应该综合考虑多个因素来确定。
王一老师 | 提问时间：12/24 18:17

#会计实务#

负债率是指企业的负债总额与资产总额之比。负债率的高低反映了企业负债的程度，对企业的偿债能力和稳定性有重要影响。合理的负债率应该综合考虑以下几个因素： 1. 经营状况：企业的经营状况是影响负债率的重要因素。如果企业经营稳定、盈利能力强，可以承担更高的负债率。然而，如果企业经营不稳定、盈利能力较弱，应该控制负债率，以避免财务风险。 2. 行业竞争环境：不同行业的负债率标准有所不同。有些行业需要大量的资金投入，如制造业和房地产业，因此负债率较高是正常的。而一些稳定的行业，如公用事业和保险业，负债率通常较低。 3. 市场需求：市场需求的变化也会影响负债率的合理性。如果市场需求增加，企业可能需要增加借款来扩大生产能力和满足市场需求，从而提高负债率。然而，如果市场需求下降，企业可能需要减少借款，以避免过高的负债率。 4. 资金成本：负债率的高低也需要考虑资金成本。如果企业能够以较低的成本融资，可以承担更高的负债率。然而，如果融资成本较高，企业应该控制负债率，以降低财务成本。综上所述，合理的负债率应该综合考虑企业的经营状况、行业竞争环境、市场需求和资金成本等因素。企业应该根据自身情况和市场环境来确定适当的负债率水平，以保持财务稳定和偿债能力。

阅读 1205

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氮氧化物排放环保税计算公式中，如何确定氮氧化物的排放量？
周老师 | 提问时间：12/24 18:17

#会计实务#

确定氮氧化物的排放量通常需要进行监测和测量。具体的方法包括： 1. 监测设备：使用专门的氮氧化物监测设备，如气体分析仪、气体色谱仪等，对氮氧化物进行实时监测。 2. 抽样测量：通过在排放源附近设置氮氧化物抽样装置，收集氮氧化物样品，然后使用化学分析方法测量其浓度。 3. 排放因子法：根据排放源的类型和特征，通过相关的排放因子计算氮氧化物的排放量。排放因子是根据实际测量数据和统计分析得出的，可以根据不同的排放源和工艺进行调整。 4. 模型计算：使用氮氧化物排放模型，根据排放源的运行参数、燃料类型、燃烧效率等数据，计算氮氧化物的排放量。这种方法常用于大型工业企业或复杂的排放源。在确定氮氧化物的排放量时，需要注意以下几点： 1. 确保监测设备的准确性和稳定性，遵守相关的监测规范和标准。 2. 对于不同类型的排放源，需要选择合适的方法和技术，确保测量结果的可靠性。 3. 对于大型企业或复杂的排放源，可以考虑使用模型计算方法，但需要确保模型的准确性和适用性。 4. 在进行排放量计算时，需要考虑排放源的运行时间、负荷、燃料类型、燃烧效率等因素，以确保计算结果的准确性。总之，确定氮氧化物的排放量需要根据具体情况选择合适的方法和技术，并遵守相关的监测和测量规范。

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购进固定资产的折旧计算方法有哪些？
周老师 | 提问时间：12/24 18:10

#会计实务#

购进固定资产的折旧计算方法有以下几种： 1. 直线法：按照固定资产的预计使用寿命和残值率计算每年的折旧费用。公式为：（购进价值-残值）/预计使用寿命。 2. 平均年限法：将固定资产的购进价值减去残值后，按照预计使用寿命的加权平均数计算每年的折旧费用。 3. 双倍余额递减法：按照固定资产的预计使用寿命计算每年的折旧费用，但每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍。 4. 年数总和法：将固定资产的购进价值减去残值后，将预计使用寿命的年数从1累加到预计使用寿命，再将购进价值减去残值的差额除以年数总和，得到每年的折旧费用。需要注意的是，不同的折旧计算方法适用于不同的情况，具体选择哪种方法需要根据公司的实际情况和会计准则来确定。

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在调整应收账款多记错误后，如何更新相关的财务报表？请列举相应的步骤。
李老师 | 提问时间：12/24 18:10

#会计实务#

在调整应收账款多记错误后，更新相关的财务报表的步骤如下： 1. 确定错误的性质和金额：首先，需要确定应收账款多记的具体金额和错误的性质，例如是因为重复记账、计算错误等。 2. 记录调整分录：根据错误的性质，编制相应的调整分录。一般情况下，应收账款多记错误需要通过借方调整减少应收账款，同时相应地增加收入或者其他相关科目的贷方。 3. 更新总账：根据调整分录，将相应的借贷金额记录到总账中的应收账款和相关科目中。 4. 更新试算平衡表：在总账更新后，需要将相应的借贷金额汇总到试算平衡表中，确保借贷金额相等，保持平衡。 5. 更新资产负债表：将调整后的应收账款金额反映到资产负债表中的应收账款项目中。 6. 更新利润表：如果调整分录涉及到收入或者其他与利润相关的科目，需要相应地调整利润表中的金额。 7. 更新现金流量表：如果调整分录涉及到现金流量的变动，需要相应地调整现金流量表中的金额。 8. 编制调整后的财务报表：根据以上步骤的调整，重新编制调整后的财务报表，确保报表的准确性和完整性。需要注意的是，以上步骤仅适用于调整应收账款多记错误的情况，其他类型的调整可能需要不同的步骤。此外，建议在进行任何调整前，与相关财务人员或会计师进行沟通和确认，以确保调整的准确性和合规性。

阅读 2014

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