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这个题为什么不计算土增,土增属于不动产所在地享有的税种还是申报地享有的税种
小样儿demo
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提问时间:01/20 14:20
#税务师#
土增在不动产所在地
阅读 1541
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(P/A,i,n)=[1-(P/F,i,n)]/i这个公式怎么理解
小钰老师
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提问时间:10/01 19:33
#税务师#
你好,数学列式(P/A,i,n)=[1-(1+i)^-n]/i 数学列式(P/F,i,n)=(1+i)^-n 就是把后面的放进去
阅读 1541
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以存货清偿债务,不是不属于存货的销售处理吗?不能确认营业收入和成本,也没得销项啊,这里A的损益不应该是100吗?
小沈老师
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提问时间:07/12 17:35
#税务师#
你好,以存货交换其他资产,属于非货币性资产交换,但不按该准则处理,应该按收入准则处理
阅读 1541
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老师,你好!人力资源外包一般计税可以全额开具6%的普通发票对吗?劳务派遣全额一般计税也可以按6%全额开具普通发票对吗?
卫老师
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提问时间:12/13 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,人力资源外包和劳务派遣在选择全额一般计税方式时,都可以按照6%的税率全额开具增值税普通发票。 祝您学习愉快!
阅读 1541
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此题2022年7月送股,计算时为什么不用乘以(已发行时间/报告期时间),既*6/12
小王老师
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提问时间:09/19 10:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题干:2022年7月1日以2022年1月1日总股本30000万股为基础,每10股送2股。 您看这是以2022年1月1日总股本30000万股为基础,每10股送2股,所以时间权重是12/12 题干:2022年11月1日,回购普通股2400万股。 回购普通股占用11、12两个月,所以时间权重是2/12 祝您学习愉快!
阅读 1541
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老师好,我的会员积分,让美容院为我们的会员做美容服务,我收了服务费,请问老师我这个会计分录怎么做啊
小样儿demo
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提问时间:02/02 17:57
#税务师#
...
阅读 1540
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提供汽车车身的广告位出租是属于经营租赁服务,适用9%的税率吧
税法老师
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提问时间:09/24 19:53
#税务师#
不是的,这里是属于动产经营租赁是按13%税率的。
阅读 1540
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给超市开通收银台 微信支付宝云闪付 支付功能,手续费分润给公司 开 服务费,请问税码简称选*其它现代服务*如图 还是哪个更合适?如图
朴老师
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提问时间:12/12 09:46
#税务师#
同学你好 这个可以开其他现代服务
阅读 1539
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老师,课程中有些题目的增值税,怎么判断是含税还是不含税,因为我看有时候又是含税,有时候又是不含税
郭锋老师
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提问时间:07/09 22:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在判断一个价格是否包含增值税时,可以参考以下几点: 1.**增值税专用发票**上的价格通常是不含增值税的。 2.**普通发票**上的价格通常是含税的。 3.**一般纳税人**的销售价格如果没有特别指明,则是不含税的。 4.**零售价格**,如果没有特别指明,一般是含税的。 5.**价外费用**和**逾期包装物押金**的价格是含税的。 6.**小规模纳税人**的销售价格一般是含税的。 7.**委托加工**中的加工费与材料费,一般是不含税的。 8.**组价成本**中的金额是不含税的。 请注意,这些是一般规律,具体到每个题目,还需要根据题目中的具体描述和条件来判断。如果题目中没有明确说明是否含税,则需要根据上述原则并结合实际情况来推断。 祝您学习愉快!
阅读 1539
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老师这个两个题目里面计算农产品一个是购入农产品增值税进项税额核定扣除,一个是投入产出法核定农产品进项税额 。这两个怎么区别计算,计算农产品成本怎么计算? 这两个和农产品计算抵扣法有啥不一样?
张老师
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提问时间:05/25 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 下面的题目中具体说明是投入产出法计算的; 您结合下面的表格内容进行理解: 进项税额核定抵扣计算 用途 计算 继续生产 投入产出法、成本法、参照法 直接销售 可抵进项=销售农产品数量/(1-损耗率)×平均购买单价×9%/(1+9%) 不构成货物实体 可抵进项=耗用农产品数量×平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 【提示】平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。 期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量) 祝您学习愉快!
阅读 1539
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2019年1月1日甲公司以现金7000万元取得非关联方乙公司90%的有表决权股份,能够对乙公司实施控制。持有期间长期股权投资未发生减值。2020年2月10日,甲公司将乙公司80%的股权对非关联方出售,收到价款7800万元,相关手续于当日完成。处置后,甲公司持有乙公司10%的股权,无法再对乙公司实施控制,也不能施加共同控制或重大影响,因此将剩余投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,剩余股权的公允价值为900万元。假定不考虑其他因素,则因处置持有乙公司股权对甲公司2020年度损益的影响金额为( )万元。 取得投资时: 借:长期股权投资 7000 贷:银行存款 7000 处置股权时: 借:银行存款 7800 其他权益工具投资——成本 900 贷:长期股权投资 7000 投资收益 1700 为什么处置股权时要借记其他权益工具投资900
赵老师
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提问时间:11/10 20:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为剩余股权由长投转为了其他权益工具投资,他增加了所以记借方。 祝您学习愉快!
阅读 1539
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请问,2021年财务与会计冲刺通关必刷密押3,120页,42题。 E选项为什么正确。贝塔系数是衡量系统风险的,为什么小于1就可以分散?小于1只是说明受系统风险的影响小,小于市场风险。相关系数才是衡量非系统风险的,只要不为1就可以分散。所以改选项为什么要用到分散风险的描述?
财会老师
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提问时间:10/31 19:05
#税务师#
只要小于1,就可以分散风险。您看一下图中的描述
阅读 1538
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请问老师,销售方在收到售卡方结算的销售款时,向售卡方开具增值税普通发票,税率是什么呀?
范老师
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提问时间:06/28 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按销售货物的税率开具发票的。 祝您学习愉快!
阅读 1538
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老师,您们好!技术转让所得计算方法=技术转让收入-技术转让成本-相关税费。但今年新增5年以上非独占许可使用权的技术转让所得计算公式为什么没有减技术转让成本,而是减无形资产摊销费用?那取得成本不用减了吗?
赵老师
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提问时间:06/27 11:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于五年以上非独占许可使用权的技术转让,其所得的计算公式有所不同,这是为了适应不同类型技术转让的特点。在这种情况下的计算公式中,技术转让成本被替换为无形资产摊销费用,这是因为无形资产在转让过程中会逐渐摊销,而摊销费用可以用来抵减技术转让所得。 简而言之,取得成本并没有被完全忽略,而是通过摊销费用的形式来体现。 祝您学习愉快!
阅读 1538
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计算企业会计利润的时候税金及附加没有包括增值税,1 不太清楚计算会计利润是否可以扣除增值税。2 如果会计利润不能扣除增值税,为什么划横线部分调增会计利润的时候是20×(1+13%)包括了增值税
赵老师
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提问时间:11/20 17:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.增值税不在税金及附加中核算,计算利润时也不扣除增值税,增值税通常情况下不影响损益。 2.您给的图片划线部分,是因为管理不善导致的被盗,需要作进项税额转出处理,所以这里的进项税额是计入了损益的,影响利润。 祝您学习愉快!
阅读 1538
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煤炭行业开发票,开进来是各种选煤或者原煤,我开出去的时候能不能归集成一个大类煤炭开出去
小样儿demo
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提问时间:01/29 10:13
#税务师#
同学你好,这个应该可以的
阅读 1537
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纳税人采取以旧换新方式销售货物的(金银首饰除外),应按新货物的同期销售价格确定销售额。怎么通俗易懂的理解?
邹老师
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提问时间:11/17 19:14
#税务师#
你好 金银首饰,按差价确定,比如新的1万,旧的0.2万,按0.8万作为销售额 金银首饰之外的货物,按新的货物售价确定,比如新的1万,旧的0.2万,按1万作为销售额
阅读 1537
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如何区分 无运输工具承运业务跟货物运输代理服务
王超老师
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提问时间:08/23 10:15
#税务师#
努力学习的小天使: 无运输工具承运业务,是指经营者以承运人身份与托运人签订运输服务合同,收取运费并承担承运人责任,然后委托实际承运人完成运输服务的经营活动。 货物运输代理服务,是指接受货物收货人、发货人、船舶所有人、船舶承租人或者船舶经营人的委托,以委托人的名义,为委托人办理货物运输、装卸、仓储和船舶进出港口、引航、靠泊等相关手续的业务活动。 两者的区别关键在于权利、义务关系不同。例如,A公司以自己的名义与托运人C签订运输合同并承担承运责任,再委托实际承运人B公司负责运输。此时A公司按照“交通运输服务”缴纳增值税,A给C开具运费发票,B给A开具运费发票。如果C公司与A公司签订货物运输代理合同,由C与B签订运输合同,C向B支付运费,向A支付手续费,则A按照“商务辅助服务——经纪代理服务(货物运输代理)”缴纳增值税。您了解一下。
阅读 1537
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某企业是一般纳税人,接受当地一家一般纳税人广告公司提供的广告服务,取得增值税普通发票注明的金额为8万。请问购进的这个服务,对方给你开的是普票,进项税额能抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/07 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能抵扣进项税。 根据增值税规定,一般纳税人接受广告服务,取得增值税普通发票,不得抵扣进项税。只有取得增值税专用发票,并且符合其他相关条件,才能抵扣进项税。 祝您学习愉快!
阅读 1537
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普票的进项不可以抵扣吗? 普票与专票的区别是什么?
赵老师
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提问时间:11/14 23:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通发票的进项税额不可以抵扣,因为普通发票的销售金额与税额是价税合一的。而专用发票的进项税额可以抵扣,这是普通发票和专用发票的主要区别。 祝您学习愉快!
阅读 1537
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邮政包裹,和快递公司包裹税率不一样怎么区别他们性质,快递公司包裹指顺丰申通这样的,邮政包裹就是指Ems吗?
周老师
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提问时间:08/07 13:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 邮政业,是指中国邮政集团公司及其所属邮政企业提供邮件寄递、邮政汇兑、机要通信和邮政代理等邮政基本服务的业务活动。ems指邮政包裹。 一般的快递公司提供的快递不属于邮政服务。 祝您学习愉快!
阅读 1537
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老师,印花税,车船税,消费税的征税对象和计税依据分别是什么?
易 老师
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提问时间:08/30 16:45
#税务师#
印花税计税依据是合同和应税证照,合同金额乘以适用税率,车船税计税依据是应税车船,计税依据为车辆或吨位位,消费税的征税对象,应税消费品烟酒等。和计税依据销售价格或者数量。 有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。
阅读 1536
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老师 小微企业100以内2.5% ,100-300万, 5% 是不是这个算的 比如某公司250万应纳税所得额,那么100*0.025=2.5万 150*0.05=7.5万 合计2.5+7.5=10万?是这样吗
邹老师
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提问时间:10/07 14:27
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 1536
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您好老师,自产产品对外捐赠,会计的分录是怎么做的,税法上又应该怎么做
范老师
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提问时间:10/30 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计处理: 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费一应交增值税(销项税额) 说明:自产产品对外捐赠不确认收入,但需按成本结转至营业外支出,增值税则按公允价值作为计税基础。 税法处理: 自产产品对外捐赠需视同销售,按货物的公允价值确定销售收入,缴纳增值税。但符合条件的公益性捐赠可免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1536
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18年采购二手运输车的话 按照当时的政策 开票是开多少个税点的
宋生老师
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提问时间:05/06 19:57
#税务师#
你好!你是说二手车行,还是固定资产处置的企业?
阅读 1535
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税务行政强制措施和行政强制执行都是谁批准
耿老师
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提问时间:03/12 13:10
#税务师#
税务行政强制措施和行政强制执行**通常需经县以上税务局局长批准**。 税务行政强制措施是指税务机关为了确保国家税收权益,对未按规定期限缴纳或解缴税款的纳税人、扣缴义务人或纳税担保人采取的一系列强制性手段。这些手段包括书面通知开户银行或其他金融机构从存款中扣缴税款,或者扣押、查封、拍卖或变卖其财产以抵缴税款等。实施这些措施需要**经县以上税务局局长的批准**。 此外,行政强制执行是在当事人不履行行政机关设定的义务时,动用强制力进行执行的行为。在税务领域,如果被执行人未按照税务处理决定书确定的期限缴纳或解缴税款,稽查局可以**经所属税务局局长批准后**,依法采取强制执行措施或申请人民法院强制执行。 需要注意的是,行政强制措施和行政强制执行都必须依法行使,且受到法律规范和程序的限制,旨在平衡公共利益与个人合法权益的保护。
阅读 1535
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请问老师,水果和蔬菜都是农产品,自产的都免增值税。为什么批发零售环节蔬菜还是继续免,而水果却不能免呢?
西贝老师
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提问时间:11/17 22:28
#税务师#
同学你好,这是国家政策,水果没有相关免税优惠
阅读 1535
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# 提问 #小规模物业公司 收业主迟交物业费的违约金 到底怎么入账?怎么交税?求准答案 谢谢
新新老师
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提问时间:08/18 10:44
#税务师#
按照价外费用确认收入。。按物业费一样交增值税,附加税。
阅读 1535
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税法二550 第138题第3问 委托境内研发为什么按研发费用的80%计入委托方研发费用?不是全额扣除?
税法老师
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提问时间:10/02 14:58
#税务师#
企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。税二教材84页
阅读 1535
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老板让会计开发票,会计没有核实是否真实业务,就顺从的开了。如果这张发票认定是虚开发票,那么谁承担责任?老板还是会计?
艳子老师
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提问时间:11/20 19:50
#税务师#
同学,你好,这个一般是由老板承担责任。
阅读 1535
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