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老师，我们是生产制造型企业，然后有外贸，外贸少，内销多，是可以抵扣内销的进项是吧，外贸多抵扣的部分是要多认证发票吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:16

#实务#

是，可以抵扣内销的进项

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老师，客户有笔大额的钱要打回我们海南自己的公司，该笔费用是居间费，请问下该笔费用怎么收和怎么提出来呢？
家权老师 | 提问时间：01/26 10:14

#实务#

开其他经纪代理服务*居间费

阅读 50

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老师，请教下，9月开普票77万，已交增值税和附加，12月红冲77万普票，开80万专票，税局说因跨票种的税款不允许相抵税款，且不退款，做后期税的抵扣，12月就交了80万税，请问下，那我9月红冲已交77万的普票税款怎么做会录分录？处理
朴老师 | 提问时间：01/26 10:14

#实务#

一、9 月开票交税的原分录确认收入与销项税额借：应收账款 / 银行存款 770000 贷：主营业务收入 770000÷(1 + 适用税率) 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 770000÷(1 + 适用税率)× 适用税率缴纳增值税及附加借：应交税费 — 应交增值税（已交税金）借：应交税费 — 应交城建税借：应交税费 — 应交教育费附加借：应交税费 — 应交地方教育附加贷：银行存款二、12 月红冲普票 + 开专票的分录红冲 9 月 77 万普票借：应收账款 / 银行存款 -770000 贷：主营业务收入 -770000÷(1 + 适用税率) 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） -770000÷(1 + 适用税率)× 适用税率开具 80 万专票借：应收账款 / 银行存款 800000 贷：主营业务收入 800000÷(1 + 适用税率) 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 800000÷(1 + 适用税率)× 适用税率缴纳 80 万专票对应的税款借：应交税费 — 应交增值税（已交税金）借：应交税费 — 应交城建税借：应交税费 — 应交教育费附加借：应交税费 — 应交地方教育附加贷：银行存款三、9 月已交税款的挂账处理因税局规定跨票种税款不抵不退、留抵后期，需将红冲产生的可抵扣税额挂账借：应交税费 — 应交增值税（增值税留抵税额）贷：应交税费 — 应交增值税（已交税金）（金额 = 9 月 77 万普票已交的增值税额）四、后期抵扣时的分录后期产生应交增值税时，用挂账的留抵税额抵扣借：应交税费 — 应交增值税（应交税金）贷：应交税费 — 应交增值税（增值税留抵税额）

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税率9%，含税价9308元，我们开票3%，税差我们承担，开票含税价开多少？只考虑6%税差
文文老师 | 提问时间：01/26 10:13

#实务#

依描述，开票含税金价=9308/1.09*1.03

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老师，请问我有一个公司盈利，净利润344753.21，是不是就按这个结转本年利润，汇算可能有调增
文文老师 | 提问时间：01/26 10:11

#实务#

你好，按科目余额表上的本年利润余额结转到未分配利润

阅读 48

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销售庆典花蓝怎么开票
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:10

#税务#

您好，开这个1010114010100000000 盆栽观叶植物园艺产品 9%

阅读 50

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老师您好请问，做中间的咨询费，选哪一种服务？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:10

#实务#

选择鉴证咨询服务

阅读 16

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销项大于进项，结转增值税的会计分录怎么做，缴纳之后科目还有余额吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:09

#实务#

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

阅读 60

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老师，毛利是只有减购买成本吗，运费要算进去吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:08

#实务#

毛利是只有减购买成本

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请问什么情况下公司购买服务需要写个申请单并让分管领导签字后才能购买某项服务✔？
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:08

#实务#

同学，你好这个看公司制度

阅读 1

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税局代开的24年1月份的发票，现在发现发票开票有误，如何作废发票重新开票，是一定要去税局开吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:07

#实务#

你是销售方吗？是公司？

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客户打了款、确认了收入也发了货但是对方还没确定要不要开票，报税的时候我们处理这一单
家权老师 | 提问时间：01/26 10:05

#实务#

那么你先计入主营业务收入-未开票

阅读 34

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您好老师，铝加工编码多少？
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:05

#实务#

同学，你好可以参考 *劳务*铝加工 20105

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我们公司要增资还要股权变更，那先操作那个比较合适
文文老师 | 提问时间：01/26 10:05

#实务#

你好，可以先股权变更，再增资

阅读 2

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我自由职业，今年在五六个单位上班，每个单位工资高有一万多，低1仟多，全年累记15万多年底汇算怎么扣？
家权老师 | 提问时间：01/26 10:05

#实务#

全年累记15万多-6万-你交的个人部分社保合计，就是应纳税所得额

阅读 1

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老师你好！增值税现在和原来有哪些变动呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:04

#实务#

您好，你给我一邮箱，我发给你

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建筑会计中工程施工，工程结算，合同资产，合同负债分别相当于工业会计中哪些科目。
朴老师 | 提问时间：01/26 10:02

#实务#

工程施工 → 工业会计的生产成本工程结算 → 工业会计的主营业务收入（结算过渡）合同资产 → 工业会计的附条件应收账款合同负债 → 工业会计的预收账款

阅读 20

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老师，我们销售税率6%，进项对方开票13%，要收我们8个点的税钱，这个怎么算才知道划不划算
家权老师 | 提问时间：01/26 10:02

#实务#

肯定是划算的哈，你们抵扣13%，只需要支付8%

阅读 19

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个体户开发票的抬头没有个体户这几个字嘛
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:02

#实务#

同学，你好一般是有的

阅读 3

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老师，请问办公耗材类的发票是可以正常抵扣的吧
家权老师 | 提问时间：01/26 10:01

#实务#

是的，那个是可以抵扣的

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我想问下红冲去年的发票有什么影响？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:00

#实务#

您好，不会，这个没有影响

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 1042

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 579

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 1004

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1270

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1463

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1604

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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