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购买相机拍摄商品，相机4000多计入固定资产还是办公费
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:16

#实务#

同学，你好直接计入办公费

阅读 9

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25年工资税务系统少报了咋办
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#实务#

那么只有去更正申报了

阅读 25

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工会经费是什么，怎么填数，这季度销售额210453.09
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#实务#

根据1季度的工资合计数申报

阅读 10

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农产品免税产品有些进项比如说加油费开的进项要交印花税？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:15

#税务#

那些金额小可以不申报的

阅读 9

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请问，利润表中的所得税金额在企业所得税申报表中需不需填写？好像没有合适的地方填
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:15

#税务#

同学，你好不用的，企业所得税申报表就是算企业所得税的

阅读 9

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请问房地产租赁经营企业的房产税从价和从租需要每个季度都缴税么？还是二选一？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:14

#实务#

自有房产的按从价，有房租出租的选出租

阅读 26

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个税申报和实际公户发放工资不一致，企业所得税申报应付工资那一栏按照哪个数值填写
家权老师 | 提问时间：04/11 16:13

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计没计入这个应付职工薪酬计提的就直接统计销售费用，管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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老师，个税申报的劳务报酬所得，是进管理费用-工资科目，还是进主营业务成本科目呢
家权老师 | 提问时间：04/11 16:11

#实务#

那个直接计入管理费用-劳务费

阅读 13

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老师您好，请问个体工商户，电子税务局查看税种认定，只认定了个税的代扣代缴，那么经营所得是不是不需要申报了呢，认定里面没有看到经营所得申报
家权老师 | 提问时间：04/11 16:11

#税务#

在首页顶端，就能看到生产经营所得

阅读 11

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我想问一下，如果是小规模纳税人跨竟电商，交的1个点的增值税可以退吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:09

#实务#

...

阅读 10

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个人把车辆出租给公司，需要交哪些税？分别怎么计算税费？
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:09

#税务#

同学，你好会有增值税1% 附加税6% 个税20%

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企业之间的管理费，能抵扣进项税吗
汪老师 | 提问时间：04/11 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业之间收取的管理费，在增值税上通常被认定为"企业管理服务"或"其他现代服务"，属于增值税应税服务范畴。收取管理费的一方需要按照适用税率（一般为6%）计算缴纳增值税，并可以向支付方开具增值税专用发票。支付管理费的企业能否抵扣进项税，关键在于该管理费支出是否满足以下条件：第一，必须取得合法有效的增值税扣税凭证，即增值税专用发票。如果取得的是普通发票，则不得抵扣进项税额。第二，该管理费支出必须用于增值税应税项目。如果该管理费对应的服务是用于企业的生产经营活动，且该生产经营活动属于增值税应税范围，则相应的进项税额可以抵扣。第三，该管理费支出不得用于增值税法规定的不得抵扣情形。如果管理费对应的服务实际用于简易计税项目、免税项目、集体福利或个人消费，则不得抵扣。对于关联企业之间收取的管理费，税务机关在征管中会重点关注其交易的真实性和合理性。如果关联企业之间收取的管理费符合独立交易原则，即按照独立企业之间进行相同或类似业务活动的价格收取，且提供了实际的管理服务，那么支付方在符合上述抵扣条件的情况下，可以抵扣进项税额。如果关联企业之间收取的管理费缺乏真实的管理服务交易背景，或者价格明显偏离独立交易原则，税务机关有权按照合理方法进行调整。在这种情况下，如果被认定为不具有真实交易基础，则支付方可能面临进项税额不得抵扣的风险。综上所述，企业之间收取的管理费，在符合以下条件时，支付方可以抵扣进项税额：一是取得了合法有效的增值税专用发票；二是该管理费支出用于增值税应税项目；三是交易真实存在且定价合理；四是准确划分了应税用途与不得抵扣用途。如果管理费支出用于不得抵扣项目，或者无法取得合规扣税凭证，或者交易真实性、合理性存疑，则相应的进项税额不得抵扣。企业在实际操作中应当留存完整的合同协议、服务成果证明、付款凭证等资料，以备税务机关核查。祝您学习愉快！

阅读 73

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药学会服务费一季度收入2871.29元，税金28.71减免，28.71元减免记入那个会计科目
家权老师 | 提问时间：04/11 16:08

#实务#

那个转入营业外收入-税费减免

阅读 26

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老师，公司是一般纳税人，有时候会开增值税专用发票，有时候开增值税普通发票。老师开什么发票是根据什么来？收发票也是根据什么？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:04

#税务#

根据客户的要求选择开

阅读 9

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朴老师，电商公司的推广费一般都很高，做汇算清缴时也只可以按收入的15%来限额扣除吗？不能全额扣除吗？
邹老师 | 提问时间：04/11 16:03

#税务#

你好，是的。广告费和业务宣传费，按收入15%计算扣除。超过的部分可以结转以后年度扣除

阅读 8

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老师给个人转账很多，怎样合理化，目前公转私，没有发票
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:02

#税务#

同学，你好原因是什么？报销？分红？？借款？？

阅读 14

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跨区域涉税反馈时，没有勾选税额就提交了，有影响吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:02

#实务#

同学，你好有影响的

阅读 9

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老师，请教一下。我之前把支付的长期借款利息记错分录了，我这3月进行调整，就导致我的利润表的财务费用出现负的，有没有什么影响
郭老师 | 提问时间：04/11 16:01

#中级职称#

是当年的调整没有问题的

阅读 48

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@董孝彬在吗结合上次提问
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 16:01

#税务师#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 46

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老师，季度所得税预缴计提，小微企业是按5%的计提吗
小菲老师 | 提问时间：04/11 16:01

#税务#

同学，你好嗯嗯。是的

阅读 26

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25年10月份进货购入服装2千元，通过银行公户付款，当月没有取得发票。我直接做了入库，写的会计分录见下图借:库存商品2000，贷银行存款2000。26年1月份才收到进货发票，去年10月销售可以结算成本吗？今年1月份收到发票之后直接贴在去年10月份的账本上行吗？应该怎样写会计分录？我去年写的会计分录如果不对应该怎样做处理？怎样写会计分录？
apple老师 | 提问时间：04/11 16:00

#实务#

同学你好！收到的发票金额是不是和你的分录金额一样，且也不能抵扣进项税，如果是我说的这样，就直接贴到去年的凭证里就行，无需再做其他处理，

阅读 25

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 1196

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 651

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 1129

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1394

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1712

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1862

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 2323

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

阅读 862

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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