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物业公司可以收租金吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:15

#税务#

您好，可以的，可以收租金的

阅读 5

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老师电商企业卖给个人货物，不开票，啥时确认收入？客户确认收货了确认收入还是发货确认
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:14

#实务#

同学，你好发货的时候确认

阅读 26

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老师，想问下，因产品无法维修，客户要求我司退款，我们也开具了红字发票，但实际产品没有退回，老板娘在上面有签做退款报废处理？那我们财务上除了用红字发票去冲减应收和销项税额，还要做其他的财务处理吗？需要做借：营业外支出贷：主营业务成本吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:14

#实务#

同学，你好正常做红字分录，把收入成本都做红字。然后做货物报废的分录

阅读 4

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这个营业执照可以开现代服务.自动化技术调试服务费吗？是否超出经营范围呢
朴老师 | 提问时间：05/27 12:11

#实务#

同学你好这个可以开的不超

阅读 19

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老师，这种企业研发人员都在高中学历，是不是后面难通过
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:11

#实务#

同学，你好这个不会的

阅读 2

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怎样回答第九条比较合适？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 12:04

#实务#

你好，挺聪明安排，服从指挥就好

阅读 33

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老师，我们开出的销项发票给客户的没有型号，然后收到的进货公司进项发票是有型号的，这样没问题吧？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:04

#税务#

您好，这个只要大类是一样的就可以

阅读 16

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老师，请问现在核定征收，企业所得税年报是填写B类还是C类表呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:02

#实务#

您好，企业所得税年报是填写B类

阅读 8

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老师，我公司只有部分人员缴纳公积金，然后缴纳标准高，请问在企业年度所得税申报时，公积金的税法扣除是怎样计算的
暖暖老师 | 提问时间：05/27 12:01

#税务#

你好，实际缴纳的就是可以扣除的这个

阅读 19

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老师个税一直没申报有处罚要先处理处罚才能补申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:00

#实务#

您好，是的，我们这边是这样的，这个看当地政策

阅读 1

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个人出租不动产，非住房都需要缴纳什么税啊！这个不动产个人也是租的，然后转租出去
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:59

#税务#

您好，这个是要交的税，增值税5%这个现在是3%

阅读 18

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ppt已经做完了，现在需要换模板，有一个新的一页背景ppt，需要把每页的背景换掉，怎么换？
王一老师 | 提问时间：05/27 11:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：打开视图→幻灯片母版。选中最顶部主母版，插入新背景图并铺满页面。关闭母版视图，所有页面背景自动统一替换。祝您学习愉快！

阅读 44

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老师，我们公司都是小微企业，不用填写期间费用表，需要看销售费用是否超标吗？纳税调增
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:56

#实务#

您好，你说的是广宣费吧，这个要看的

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老师，有笔房租，25年1月做的分录是借：其他应收-个人，贷：银行存款：8万；暂时没有发票重回，对汇算清缴有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:55

#税务#

您好，这个不影响的

阅读 6

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公司欠3、4月份增值税约18万，相应的附加税1.8万，资不抵债，5月份把生产转包给其它公司了，假如5月份不销售，进项税假如超过欠交的增值税，那相应的附加税是不是也就抵了，不要交了，只要交滞纳金了？
张老师 | 提问时间：05/27 11:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能。留抵只能抵增值税欠税本金+增值税滞纳金，不能抵附加税（城建税、教育费附加等）。你3、4月欠的附加税1.8万仍要全额交，并且会产生自己的滞纳金。 5月进项留抵>18万时：可申请留抵抵欠，抵掉18万增值税本金及其滞纳金；附加税1.8万本金+滞纳金照常交，不会被抵掉。增值税本金和滞纳金可以抵，附加税本金和滞纳金都不能抵，必须交。祝您学习愉快！

阅读 32

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老师，小规模纳税人开专票按什么征收率或税率开？是只能1%、3%征收率还是也能13%税率？
周老师 | 提问时间：05/27 11:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人开专票通常适用1%或3%的征收率。自2023年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可减按1%征收率计算缴纳增值税。若没有特别说明不适用优惠政策，应按1%的征收率计算；若题目明确说明“不考虑优惠政策”或“按3%征收率计算”，则按3%处理。并且小规模纳税人取得应税销售收入，适用3%征收率减按1%征收率征收增值税政策的，可以按照1%征收率开具增值税专用发票，也能就该笔销售收入选择放弃减税，按照3%征收率开具增值税专用发票。不过，小规模纳税人不能按13%税率开专票，13%税率一般是增值税一般纳税人适用的税率。祝您学习愉快！

阅读 31

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老师好，销售设备已开发票，后收到违约金，怎么开票呢，补开发票还是冲红原发票，重开发票按销售额加违约金开
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:53

#实务#

您好，违约金单独开，备注违约金，开你们大类*违约金

阅读 21

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给别人做软件开发，研发和技术服务，我们收入开发票只设计增值税和企业所得税吧
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:52

#税务#

你好，按照技术开发合同缴纳印花税还得

阅读 23

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老师，在电子税务做跨区迁移办理时，系统提示2020年1-2月个税未申报，问在自然人系统上能申报吗？要罚款吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:51

#实务#

你好，是的，在自然人客户申报端，可能有罚款

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注销分公司，银行存款账户余额还有263239.64元，其他应付款科目还有293474.12元，注销时分公司账户余额科目如何调整？总公司科目如何处理？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 11:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分公司和总公司的账务处理如下：分公司账务处理：借：总公司（或相关科目）263239.64 贷：银行存款263239.64 对于分公司其他应付款科目有贷方余额293474.12元，若该债务需要偿还，账务处理分录为：借：其他应付款293474.12 贷：银行存款（或其他资产科目）293474.12 若该债务无需偿还，比如债权人放弃债权等情况，可将其转为营业外收入，分录如下：借：其他应付款293474.12 贷：营业外收入293474.12 总公司账务处理：借：银行存款263239.64 贷：分公司（或相关科目）263239.64 这里分公司将银行存款账户余额转到总公司，分公司银行存款减少记贷方，同时增加对总公司的转出金额记借方；总公司收到款项，银行存款增加记借方，同时确认分公司转来的资金记贷方。对于分公司其他应付款的处理，需根据实际情况判断是否偿还，再进行相应账务处理。祝您学习愉快！

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老师，主营业务收入科目余额贷方负数怎么回事，什么原因造成的
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:50

#实务#

同学，你好开具红字发票

阅读 8

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 1244

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 685

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 1187

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1449

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1943

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1984

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 2488

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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