财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师23年车辆出售，26年税务局通知低价出售，我可以补开发票吗
周老师 | 提问时间：04/09 16:15

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以补开发票，需先红冲原低价发票（若已开具），再按税务机关核定的公允价格开具新发票，同时需按核定价格重新申报缴纳2023年度增值税和企业所得税，具体操作应遵循《发票管理办法》及主管税务机关要求，如实调整收入与应纳税额。祝您学习愉快！

阅读 87

收藏 0
去年12月开的发票1月红冲了，那第四季度印花税能否退税，怎么操作
家权老师 | 提问时间：04/09 16:15

#税务#

那个不能退税的哈

阅读 19

收藏 0
老师，购入的印花税，是不是只要算购买原材料的，那些购买水电运费的那些不用算印花税吧
家权老师 | 提问时间：04/09 16:12

#税务#

是的，只要算购买原材料的

阅读 21

收藏 0
餐饮公司有收入有成本必须要缴印花税吗。如申报印花税申报哪个项目呀。金额按照哪个金额来
家权老师 | 提问时间：04/09 16:10

#税务#

餐饮收入不需要交印花税，购买的餐具，材料需要按买卖合同交印花税

阅读 18

收藏 0
公户长期只有几百块，无无业发生，每月按实际申报，那这样有无风险
邹老师 | 提问时间：04/09 16:07

#税务#

你好，实际情况也是没有取得收入？

阅读 44

收藏 0
最新差额计税（含全额开票和差额发票），每个适用差额计税的项目的税率分别是多少？比如好像劳务派遣改为6%了？
朴老师 | 提问时间：04/09 16:03

#税务#

劳务派遣：一般计税6%差额，无5%简易旅游/经纪代理/人力资源外包/客运场站：6%差额建筑服务简易：3%差额房企销售：9%差额融资租赁：13%差额融资性售后回租：6%差额销售不动产老项目：5%差额金融商品转让：6%差额

阅读 19

收藏 0
汇算清缴职工薪酬明细表五、各类基本社会保障性缴款，这个具体是填写什么？
apple老师 | 提问时间：04/09 15:58

#税务#

同学你好，就是填写公司承担的 5险，

阅读 39

收藏 0
有学生证，按劳务报酬申报个税也是一个月5000吗
apple老师 | 提问时间：04/09 15:58

#税务#

同学你好，如果你是全日制学生，且是实习劳务，就是你理解的，每个月扣5000元，

阅读 76

收藏 0
老师你好，工商年报中这个是填1-12月单位缴纳的累计金额吧，不加个人的部分吧
家权老师 | 提问时间：04/09 15:57

#税务#

缴费金额要加上个人部分

阅读 42

收藏 0
胡辣汤店，被认证为查账征收，是改为核定征收好，还是查账征收好，核定征收收多少税，个体户
暖暖老师 | 提问时间：04/09 15:57

#税务#

你好，查账征收需要发票，核定征收看核定率，不一定

阅读 23

收藏 0
一般纳税人取得增值税专用发票，可以不抵扣进项税额，直接价税合计入成本吗
郭老师 | 提问时间：04/09 15:52

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。一般纳税人取得增值税专用发票后，有选择不抵扣进项税额，直接将价税合计计入成本的权利。在会计处理上，若不抵扣进项税，分录如下：借：原材料等（价税合计金额）贷：银行存款等不过，需要注意的是，一旦选择不抵扣进项税额，后续通常不能再对该发票进行抵扣操作。并且如果是符合抵扣条件却选择不抵扣，会造成企业多缴纳增值税，增加企业的税收负担。祝您学习愉快！

阅读 83

收藏 0
请问下做股权变更，法人所有股权全部平价转让给另外的股东，公司注册资本是之前已经实缴到位的，现在专管员要我提交这次转股的交易流水证明，还说我们的销售利润率比对异常，要我们写说明，那应该怎么提交呢？
朴老师 | 提问时间：04/09 15:47

#税务#

提交方式：流水 + 协议 + 回单 → 一套纸质（盖章）上面《情况说明》 → 打印盖章一起交给专管员即可。关于销售利润率比对异常的情况说明 XX 税务局：我司（XX 公司，统一社会信用代码：XXX）近期办理法人 XXX 将 100% 股权平价转让给 XXX 的变更事宜。贵局提示销售利润率比对异常，我司说明如下：指标异常原因本期利润率较预警值 / 行业值偏低 / 偏高，主要因： □ 行业淡季 / 订单减少，收入下降 □ 原材料 / 人工成本上涨，成本增加 □ 当期新增费用（推广、研发、设备、租金） □ 业务结构调整（低毛利订单占比增加） □ 前期投入大、尚未形成规模效益以上均为正常经营因素，与本次股权转让无关、无利益输送。股权平价转让合理性转让前注册资本已全额实缴到位，无未缴出资。本次为股东内部平价转让，转让价格 = 原实缴出资额（XX 万元），无溢价、无所得。公司净资产与实缴资本基本一致，不存在明显低估股权情形。转让双方为公司股东，基于经营决策、股权整合进行转让，价格真实合理。承诺我司承诺：财务数据真实、交易合法合规、无隐瞒收入、无转移利润、无逃避税款行为，并愿配合核查。特此说明。 XX 公司（盖章） XXXX 年 XX 月 XX 日

阅读 45

收藏 0
现在的教育费附加和地方教育附加免税吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:46

#税务#

是的，一样的享受减半，10万免交

阅读 46

收藏 0
老师请问.应付工资1200.扣保险755.然后服装费扣445.报个税我应该本期收入应该填哪个数
家权老师 | 提问时间：04/09 15:45

#税务#

应该本期收入应该填1200的哈

阅读 20

收藏 0
汇算清缴职工薪酬支出明细表中工资薪金支出的账载、实际发生额、税收金额，各代表什么，是要取哪里的数据？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:43

#税务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 28

收藏 0
老师你好、个税申报、3月工资没发、是O申报吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:38

#税务#

是的，就是0申报就行了

阅读 27

收藏 0
老师好，法人转入的投资款，印花税要年底的时候才报吗？不是按月报吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:37

#税务#

是的，那个是按年申报的，次年1月申报

阅读 19

收藏 0
公司购买绿植，打款备注是
邹老师 | 提问时间：04/09 15:37

#税务#

你好，这个没有统一规定。比如可以是：绿植款

阅读 21

收藏 0
你好老师，软件集成电路企业优惠政策适用类型季报要选什么
家权老师 | 提问时间：04/09 15:35

#税务#

你们没有那个就选不适用，或者无

阅读 19

收藏 0
企业可以抵扣的进项税额大于销项税额，企业季末资产负债表应交税费为负数，合理吗
秦老师 | 提问时间：04/09 15:34

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合理。资产负债表中应交税费为负数，通常意味着企业在某一会计期间内预缴的税款超过了实际应缴纳的税额。当企业可以抵扣的进项税额大于销项税额时，按照公式“应交税费=销项税额-进项税额”计算，结果就会为负数。这反映了税务处理中的时间差异，并不一定意味着错误。例如，某企业在一个季度内的增值税进项税额为50000元，销项税额为30000元，则该季度的应交增值税为30000-50000=-20000元，意味着企业有20000元的进项税额可以留待下一期抵扣。祝您学习愉快！

阅读 89

收藏 0
季中转为一般纳税人，是不是只有增值税需要报小规模和一般纳税人两套表，
家权老师 | 提问时间：04/09 15:30

#税务#

是的，先申报小规模，再申报一般纳税人

阅读 19

收藏 0
老师，小规模纳税人增值税，无票收入填1%征收率呢！还是3%征收率呢！
朴老师 | 提问时间：04/09 15:22

#税务#

小规模纳税人无票收入（3% 征收率项目），申报时按 1% 填（2026-2027 年政策）。

阅读 20

收藏 0
郭老师，老师您好，金融服务的担保服务，需要缴纳印花税吗？我们公司在银行贷款找了个担保公司，我们支付60万的费用，这个金太阳担保公司给我们开具了担保费的1%税率的专票，这个需要交印花税吗？老师，这个增值税专票还有1%税率的吗
邹老师 | 提问时间：04/09 15:20

#税务#

你好担保服务，是不需要缴纳印花税的。如果对方是小规模纳税人，是有1%的税率的

阅读 20

收藏 0
老师，这个月申报个税的时候，有的员工减免累计是15000元，有的是60000元，这个有影响吗？不知道咋回事？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:19

#税务#

那个不影响的，正常申报就行了哈

阅读 20

收藏 0
老师好，请问申报企业所得税时，要求填报的已计入成本费用的职工薪酬，是取个税申报表上的累计收入金额填，还是取应纳税所得额
家权老师 | 提问时间：04/09 15:17

#税务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 42

收藏 0
老师好，利润表中的销售费用下面没有业务招待费，那销售产生的业务招待费是入到哪里？第16行次的业务招待费是不是指的是管理费用中的业务招待费？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:10

#税务#

还是正常做销售费用-业务招待费，体现在期间费用104000表，销售费用下边的业务招待费，利润表只体现管理费用的

阅读 37

收藏 0
@家权老师，我之前问过您的，麻烦帮我解答下这个问题：就是公司的注册资本是100万，原来只有老股东一个股东持股是100％，老股东认缴100万，老股东实缴了4万，现在公司要增加一个股东，老股东转让了1万给新股东，相当于新股东占比是1％,那投资金额和溢价分别又是多少呢，还有转让的本金是多少？老股东应享有股东权益是多少？
家权老师 | 提问时间：04/09 15:07

#税务#

资产负债表期末的未分配利润是多少？有没有资本公积和盈余公积？

阅读 51

收藏 0
老师，每一张销售发票做的凭证下面都有一个结转销售成本的凭证，结转成本的金额是根据金蝶系统里面出库的金额填吗
家权老师 | 提问时间：04/09 15:05

#税务#

是的，就是那样子的

阅读 31

收藏 0
老师，去年最后一季度多计提印花税怎么调整
家权老师 | 提问时间：04/09 15:01

#税务#

直接冲利润分配-未分配利润

阅读 22

收藏 0
老师，我们第一季度计提的比发放的工资还要少很多正常吗，可以这样吗
家权老师 | 提问时间：04/09 14:55

#税务#

那个正常的哈，据实做账就行

阅读 50

收藏 0

没有找到问题？直接来提问