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老师，裁员补偿款怎么申报个税
暖暖老师 | 提问时间：08/17 13:49

#税务#

登录自然人客户申报端. 录入人员数据： -点击【添加】，选择离职员工； - 一次性补偿收入：填全额裁员补偿总金额 - 系统自动带出免税收入（等于当地上年平均工资×3），页面下方可查看本地年均工资基数 - 如有个人社保公积金，填至「其他允许扣除」 - 保存本条记录 4. 第二步：【2 税款计算】系统自动算出超出3倍部分的应缴个税，和当月正常工资薪金分开计税，互不干扰。 5. 第三步：【3 附表填写】→【减免事项附表】（必做！否则申报失败） 1）点击【填写】新增一行； 2）免税事项：解除劳动合同当地工资3倍以内免税； 3）免税性质代码：其他； 4）免税收入：填写系统自动带出的免税金额；保存附表。 6. 第四步：【4 申报表报送】核对总税额，发送申报；申报成功后，【税款缴纳】完成扣款。

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临时工工资要交个税吗？报劳务报酬吗？
朴老师 | 提问时间：08/17 13:49

#税务#

1、受公司管理、考勤、派活（家政保洁大多这种）：按工资薪金申报个税 5000 以下无个税，但要全员全额申报；不需要劳务发票；存在社保风险。 2、只按次干活、不受管理：按劳务报酬申报个税 ≤800 元：税额 0，但仍要申报；超 800 预扣 20%-40% 个税；必须取得个人代开劳务发票，否则企业所得税不能扣除

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老板把自己用过的电脑卖给公司，要交税吗
郭老师 | 提问时间：08/17 12:25

#税务#

不超过原先购买价格的，不需要交税

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老师，发票申请提额，税务局打电话说要上门来这个要注意什么吗？现在都这么严吗
郭老师 | 提问时间：08/17 12:22

#税务#

他会要求看合同，发票开具，交税情况以及你们实际的交易证明实地考核你应该是申请提额太高了，所以他会要求去查

阅读 129

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你好，公司股份全部转让，是不是凭证及账上的往来账一起做转让。原公司股东是公司，公户的钱是原跟退回原股东公司，然后做公户注销吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 12:21

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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你好，我需要更正2022年报表，2022年第4季度的收入和成本有误，我更正企业所得税年度申报的时侯，收入和成本项都改不了数据怎么回事
郭老师 | 提问时间：08/17 12:20

#税务#

修改的时候出现什么提示

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不跨省异地设立分公司，只为给当地项目人员上社保，工资在哪里发？个税，所得税怎么申报，员工工资和社保可以直接做到总公司成本里吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 12:17

#税务#

您好，工资由总公司发放，个税由总公司在总公司所在地做全员全额代扣申报，依据个人所得税法第九条、国家税务总局公告2018年第61号第二条；同省内跨市设立仅缴社保无经营职能的分公司，不直接套用2012年57号公告，需核对本省省内汇总纳税文件确认是否就地分摊所得税，工资社保会计上可入总公司成本，实务必须签订总分公司代付代缴社保协议，留存项目外派资料，规避社保参保主体与发薪主体不一致带来的风险提示，依据企业所得税法实施条例第三十四条、第三十五条。借其他应收款-分公司贷银行存款借主营业务成本-工资，主营业务成本-单位社保贷其他应收款-分公司借应付职工薪酬-工资贷银行存款，应交税费-代扣个人所得税

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请问老师关联企业，两个公司比如A和B，同一个员工在A在公司上社保，在B公司发工资这样可以吗
朴老师 | 提问时间：08/17 12:08

#税务#

同学你好 1、真实双重用工可以；单纯一套人马、一份工作，人为拆分工资，A交社保、B发薪用来压低社保基数，属于高危风险操作。 2、合规前提：员工实实在在为两家关联公司干活；可签集团员工借调三方协议，明确劳动关系在A（A缴五险）；B这边按兼职/借调发放报酬，B按规定申报个税。 3、税务：两家分别预扣个税，5000起征点只在A扣除一次，员工次年做个税汇算；留存考勤、工作记录备查。 4、风险点：没有协议、没有两份真实业务证据，容易被认定混同用工，触发社保、税务比对预警，两家公司连带承担用工责任。

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老师你好，公司的做运输服务，所以也买了很多运输车，但最近他又从二手车市场买了十几辆，有5000的1万的，3万的，5万的，我都按固定资产入账了，今天他跟我说这些车是买来做报废申请补贴款的！这样的话还需要计入固定资产吗？收到的是二手车市场开具的二手车发票，没有抵扣进项税。报废申请补贴这样又要怎么处理？
欧阳飞伟老师 | 提问时间：08/17 12:06

#税务#

不管后续如何处理，先是按照固定资产入账没错的。这个是二手车过户发票，不能取得专票的，所以没得进项抵扣。这个补贴是政府为了减少环境污染，对经营用的报废车辆给予的补贴，有一定的门槛。至于补贴，你到时候按照营业外收入，计入相关政府补贴科目就好。

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家政公司的清洁工具买回来很多，但是领用的每人一个，也可以用很久，这个买回来的时候入什么科目，领用的也不是一次性领用，成本要怎么结转，要怎么做比较合适，
朴老师 | 提问时间：08/17 12:03

#税务#

采购：周转材料 — 低值易耗品借：周转材料—低值易耗品借：应交税费‑进项税额贷：银行存款成本结转（家政优先领用摊销）买回来放库存，领用时才结转成本，按月汇总领用金额做账借：主营业务成本‑低值易耗品贷：周转材料—低值易耗品未领用的继续留在周转材料，体现库存。 1、拖把、抹布、水桶 → 低值易耗品，领用摊销 2、高价洗地机、吸尘器（金额大）→ 固定资产，按月折旧入主营业务成本小管理做简易库存台账：购进、领用、结存登记，不要采购时一次性全部入成本。

阅读 104

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朴老师，公司变更了地址，市场监督局已经变更好了，怎样做税务变更呢？
朴老师 | 提问时间：08/17 11:57

#税务#

工商数据一般1‑3天自动同步税务；登录电子税务局【我要办税—综合信息报告—一照一码户信息变更】核对地址，没同步就手动更新，上传新版营业执照即可。

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老师好，机械设备租赁发票，开票名称是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 11:51

#税务#

您好，机械设备租赁发票的开票名称和税收分类编码，按业务形式分为两类：纯设备不带操作人员的干租业务，开票名称为经营租赁机械租赁费或经营租赁工程机械租赁，税收分类编码为30405020199；配备操作人员的湿租业务，开票名称为建筑服务机械租赁费或建筑服务机械使用费，税收分类编码为30599。

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老师您好，请问再生资源开反向发票，不用交印花税的具体文件是什么呀？老师可以说一下吗
秦老师 | 提问时间：08/17 11:40

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：关于再生资源“反向开票”是否需要缴纳印花税，目前并没有专门针对“反向开票”免征印花税的单独文件。印花税的征收遵循“列举制”，即只对税法明确列举的凭证征税，未列举的不征。 “反向开票”本身属于发票开具行为，不属于印花税征税范围。但需要关注的是，与“反向开票”相关的业务合同，例如收购合同，如果属于印花税应税凭证，仍需按规定缴纳印花税。建议您结合具体业务合同类型，与当地税务机关确认是否属于应税范围。祝您学习愉快！

阅读 43

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自老板自已出钱买的电脑用于公司办公使用，折旧入管理费用，汇算清缴的时候调出来交税。可以嘛，老师
董孝彬老师 | 提问时间：08/17 11:40

#税务#

您好，可以。会计上把这笔电脑折旧入管理费用没问题，汇算清缴时把这部分折旧全额调增应纳税所得额、补缴企业所得税，操作是可行的。依据《企业所得税法》，个人名下电脑不属于公司拥有的资产，对应的折旧不得税前扣除，按上述方式调增完税，无需额外补票或过户，也不会产生额外税务处罚。借管理费用-折旧费贷累计折旧

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公司缺发票如何解决，要看哪个章节？
莫老师 | 提问时间：08/17 11:38

#税务#

您好，您是缺成本票吗？

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家政公司的清洁工具，有些可以用很久，比如登高梯，背包，员工服装，清洁铲，这些入账的时候入哪些科目比较好
暖暖老师 | 提问时间：08/17 11:36

#税务#

你好，计入低值易耗品，分期摊销入成本

阅读 84

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保险公司代收的车船税我们怎么入账
郭老师 | 提问时间：08/17 11:27

#税务#

借税金及附加贷应交税费车船税借应交税费车船税贷银行存款

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有经验的老师接，我们公司是来料加工，客户提供原材料，然后我们把原材料干废了，需要赔付100万，说从我们的应收账款中抵扣，客户后续给我们开了100万的金属制品，请问账务处理和税务处理怎么做？
朴老师 | 提问时间：08/17 11:23

#税务#

1. 确认赔偿借：营业外支出 1000000 贷：应收账款—客户 1000000 2. 收 100 万金属制品专票，往来互抵借：库存商品（不含税）借：应交税费‑应交增值税(进项税额) 贷：应收账款—客户 1000000 税务 1. 增值税：加工费照常算销项；货物必须真实入库，进项才可抵扣，无实物有虚开风险。 2. 企业所得税：赔偿损失凭协议资料可税前扣除。 3. 印花税：加工承揽、购销分别交税。

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老师，音乐培训机构，党建发票可以开吗
暖暖老师 | 提问时间：08/17 11:14

#税务#

你好，不可以开具，经营范围是音乐艺术培训、教育辅助服务，无党建服务、党务咨询、党建策划经营范围

阅读 77

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公司商标注册费6000元，一次性计入管理费用商标注册费，还是需要计入无形资产商标注册费按照几年摊销
朴老师 | 提问时间：08/17 11:12

#税务#

同学你好金额不大可以计入无形资产按十年摊销，也可以计入管理费用

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请问开票内容：技术服务费，对应的项目类别是什么？
暖暖老师 | 提问时间：08/17 11:11

#税务#

你好，现代服务」合并为生产生活服务，发票票面标准格式： *生产生活服务*技术服务费

阅读 81

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老师这是别的公司给我们公司开的增值税专用发票，税额是37108.33。我公司交税时，是不是总额减去成本价，还有其他费用再去缴税，我们是一般纳税人
朴老师 | 提问时间：08/17 11:03

#税务#

1、增值税：销项税‑进项税37108.33，不减成本费用金额。 2、企业所得税：收入‑成本‑费用计税，285448.67可做成本税前扣除。 3、专票正常勾选才可抵扣进项。

阅读 64

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小规模时买的生产设备，升一般纳税人后再卖掉，102万到手怎么算增值税
郭老师 | 提问时间：08/17 10:54

#税务#

102是价税合计的是吧 102/1.03*2%

阅读 1

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老师，我司昨天收到投资款50万元，印花税核定的税种是明年1.1-15号缴纳，工商公示是必须印花税缴纳完做，还是收到款就可以做工商公示？
朴老师 | 提问时间：08/17 10:50

#税务#

收到投资款就做工商公示；印花税按你核定的年度申报期明年再交

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请问：账上库存商品是负数，数量是对的，原因是前期退回商品入数量，没有入金额，现在怎么调整一下？
暖暖老师 | 提问时间：08/17 10:33

#税务#

你好，现在只填写金额做分录，不写数量，

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环保税，按次申报，是每月申报还是好久报
朴老师 | 提问时间：08/17 10:28

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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工程上付的不到一个月人工费，一共是15天，这种情况的发放的也没有发票，怎么处理呢？申报个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/17 10:23

#税务#

你好，申报个税就是临时工

阅读 86

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请问车间装修用的电线管子记什么科目，制造费用-装修费吗？
郭老师 | 提问时间：08/17 10:21

#税务#

你好装修金额不大的可以

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签订的合同条款：单价:租金_20000.00元/月(大写:贰万元整/月)包含车辆租金、司机工资、人员及车辆保险，不包含用车期间的用油费用及车辆维修费用(乙方须确保交付时车辆状况良好)。我单位是用车方，收到对方的发票是开具“生产生活服务*租车费 “。行不行？
赵老师 | 提问时间：08/17 10:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但需要先确认一个关键点：对方给你开具“生产生活服务*租车费”是否合规，取决于你们合同的实际业务内容。你们合同约定的是“车辆租金、司机工资、人员及车辆保险”打包在一起，这属于“带人带车”的湿租业务，而不是单纯的车辆租赁。对于湿租业务，出租方应按实际业务开具发票，如果对方是一般纳税人，湿租业务中车辆租赁部分适用13%税率，但如果属于提供交通运输服务或建筑服务等特定情形，税率可能不同。因此，发票品名写“租车费”是否准确，要看对方实际适用的税目和税率。从你方作为用车方的角度，只要业务真实、发票内容与实际业务相符，且对方开具的发票税率正确，你方取得该发票用于生产经营，就可以正常入账并在企业所得税前扣除。如果对方是小规模纳税人，开具“租车费”发票且税率无误，同样可以接受。需要补充确认的关键条件是：对方是一般纳税人还是小规模纳税人，以及合同约定的业务是否包含运输服务等特殊情形。建议你与对方核实发票税率和税目是否与合同业务一致，避免后续税务风险。祝您学习愉快！

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个体工商户有经营，是个工艺品门市，从事手工，但是不需要开票，也没进项发票，我该如何做账，是每个月零申报吗？
欧阳飞伟老师 | 提问时间：08/17 09:57

#税务#

是不需要开票，还是说有收入，只是不用开票？如果是没有任何收入，那就是零申报了。

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