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老师，做合同，客户说把中华人民共和国合同法改成民法典
郭老师 | 提问时间：08/21 16:37

#实务#

对用这个中华人民共和国民法典

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公司与第三方公司签订合同，但要求个人付款并出具委托付款协议，是否合规
郭锋老师 | 提问时间：08/21 16:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但需要满足一定条件。在业务真实、合同明确的前提下，由第三方个人代公司支付款项，并出具委托付款协议，这种做法是合规的。核心在于证明款项属于代付性质，而非你公司的收入或该个人的收入。操作上建议注意以下几点： 1.签订书面的三方委托付款协议，明确约定由该个人代公司支付款项，并注明对应合同编号和金额。 2.付款时要求付款方在银行转账备注中写明“代某公司支付某合同款项”。 3.你公司开具发票时，抬头仍应开给签订合同的第三方公司，不要开给付款的个人。 4.留存好委托付款协议、银行回单、合同等凭证，形成完整的证据链，以应对税务核查。需要特别提醒的是，如果付款方是单位而非个人，且要求将款项转给个人账户，则不合规，存在税务和账户管理风险。你目前的情况是公司签合同、个人付款，只要协议和凭证齐全，是可以操作的。祝您学习愉快！

阅读 48

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老师，老板合规从公司拿钱的合规方法有哪些
朴老师 | 提问时间：08/21 16:35

#实务#

发工资年终奖：老板任职，签合同缴社保，申报工资薪金个税，工资可抵企业所得税，薪资要合理。股东分红：税后利润，股东会决议，自然人股东扣20% 分红个税后公转私，亏损不能分红。实报实销：真实公司业务支出，凭公司抬头发票报销；个人家庭消费不能报销。股东临时借款：签借款协议，年末必须归还，年末未还又不用于经营视同分红，征收 20% 个税。资产租 / 卖给公司：老板个人车、房租售给企业，签合同，个人代开发票，公司付款入账。减资退股：走工商减资流程，按净资产退回投资款。禁止：直接公转私、拿虚开发票套取资金。

阅读 57

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老师你好，付出去的承兑，2张5万，对方没收，我在票据签收里没找到，在撤销里找到了，我可以点撤销吗，谢谢老师
apple老师 | 提问时间：08/21 16:31

#实务#

同学你好，如果对方确实不要了。那就撤销回来，可以点。如果对方还要，那就和对方联系让对方赶紧签收

阅读 90

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老师，请问一下，去年的销售收入，结转了一部分销售成本，后面退货的时候全部又借记了库存商品，贷记主营业务成本，现在导致库存商品虚增了，请问现在如何调整差异。
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:30

#实务#

你好，若多记了库存，冲减库存；借：主营业务成本（或以前年度损益调整）；贷：库存商品

阅读 12

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老师，请问购买的设备500万，付了90多万的款，对方就开了90多万的发票，没有注明数量和单价只有金额，但有在备注栏备注了合同号，这种发票合规不？
莫老师 | 提问时间：08/21 16:27

#实务#

您好，这个不好开单位，但实际是要有单位的

阅读 63

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资产负债表26年期末余额为零，资产年初余额合计338276.58，年初余额负债合计377747.02，年初余额所有者权益是-39470.44 ，负债和所有者权益总计338276.58；利润表26年本年累计39470.44，上年金额累计-39470.44 ，那资产负债表期初负债和资产差异39470.44怎么解决呢
apple老师 | 提问时间：08/21 16:25

#实务#

同学你好，期初资产—期初负债=期初所有者权益报表本身是平的，因为啥原因要调整所有者权益呢，

阅读 87

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老师，我们公司营业执照上面的经营范围是批发兼零售预包装食品，我现在可以开具冷萃酸奶的发票吗？（我们找代加工后我们只销售），谢谢。
郭老师 | 提问时间：08/21 16:24

#实务#

可以的可以销售的

阅读 90

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你好老师！营业执照税务备案在一个月内备案完成，主要指的是那些
朴老师 | 提问时间：08/21 16:20

#实务#

同学你好就是税务登记

阅读 49

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小餐饮店现金采购，入帐需要什么凭证和附件呢
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:19

#实务#

1、核心原始凭证：发票或合规收据； 2、自制内部凭证：采购清单/入库单； 3、资金支付凭证：收款收据、内部付款单； 4、辅助佐证：采购场景照片

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老师，有个公司说让我们帮忙，现在发票开给我们，然后我们把钱给对方，结果对方扣10个点再转给这边的个人，请问这样10个点合理吗
郭老师 | 提问时间：08/21 16:13

#实务#

你好税点有点高开的什么的一般行业收取多少个点

阅读 17

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服装公司给别人打版的费用和成本怎么做科目？
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:10

#实务#

你好，如果是免费给客户做的，计销售费用；如果客户给了钱，计其他业务成本；如果是自己研发新款，计研发费用

阅读 3

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开的数量0.3，这张发票能收吗？有没有风险
郭老师 | 提问时间：08/21 16:09

#实务#

你好一项是多少的

阅读 87

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老师，我想了解一下公司自行开发软件销售增值税即征即退的操作，我看一些资料不知道对不对，举例：销售自行开发的软件，当月取得销售额200万元，可抵扣进项税额为10万元。当期软件产品销项税额 = 200万 × 13% = 26万元当期软件产品应纳增值税额 = 26万 - 10万 = 16万元那当月税务局应该退回的也就是即征即退税额 = 16万 - 200万 × 3% = 16万 - 6万 = 10万元对吗？这个税负率计算是16万/200万=8%超过了3%，这个8%跟退税计算没有关系对吧，只是验证是否超了税负率对吧？
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 16:08

#实务#

您好，你的计算是正确的，依据财税〔2011〕100号，自行开发软件产品即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额‑当期软件产品销售额×3%。本例销项税额200万×13%=26万元，应纳增值税26万‑10万=16万元，即征即退税额16万‑200万×3%=10万元；实际税负8%仅作为验算指标，不参与退税公式运算，企业实际承担税负为3%。申报需要先全额缴纳16万增值税，再提交即征即退申请办理退税；软件要单独核算、单独开票，软硬件兼营时共用进项按销售收入比例分摊，专属于软件的进项全部归软件产品，嵌入式软件要剔除硬件成本后确认软件销售额。收到即征即退退税款账务处理，执行企业会计准则：借：银行存款 100000 贷：其他收益 100000

阅读 89

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老师，你好，请问，委托加工合同，一般纳税人开票应该开什么大类
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:07

#实务#

你好，加工服务*加工费

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老师，财务可以去做生产统计吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:06

#实务#

你好，放炮的！财务做统计，大材小用啦

阅读 19

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老师，折价发行和溢价发行怎么区分
黄老师 | 提问时间：08/21 16:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。折价发行，就是债券的发行价格低于面值。比如面值1000元的债券，只卖900元。溢价发行，就是发行价格高于面值，比如面值1000元的债券，卖1100元。判断标准很简单：看票面利率和市场利率（也就是折现率）的关系。 1.票面利率高于市场利率时，债券会溢价发行。因为债券给的利息比市场平均水平高，投资者愿意多花钱买，发行方多付了利息，所以用溢价来补偿发行方。 2.票面利率低于市场利率时，债券会折价发行。因为债券给的利息比市场低，为了吸引投资者，只能降价卖，折价部分是对投资者未来少获利息的补偿。 3.票面利率等于市场利率时，债券平价发行，价格等于面值。简单记：利率高就溢价，利率低就折价。祝您学习愉快！

阅读 48

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老师，员工工资12000每个月，老板想给员工分两个抬头做工资，一边6000，这样损害了员工什么权益？除了社保公积金以外
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:03

#实务#

你好，只要最后不少发，只是社保和公积金基数低了，没别的

阅读 7

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老师，公司为了一个月试用期不交社保，让劳务公司发放，劳务公司可以不交社保吗？如果按照临时工，也要本人签字吧
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 16:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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哪些能开9个点专票，只能是建筑单位吗
朴老师 | 提问时间：08/21 16:01

#实务#

不是只有建筑公司，一般纳税人发生对应业务就可开9%专票： 1、建筑、运输、不动产租赁、卖不动产、转让土地、邮政、基础电信；还有部分初级货物。 2、看实际业务，不看营业执照主营。 3、小规模开不出9%，只能1%/3%/5%。 4、建筑清包工、甲供可以选简易3%，不一定9%。

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老师，一般纳税人，13个点，可以开9个点的专票吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 15:58

#实务#

你好，不符合9%的货物不可以开具

阅读 3

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 1318

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 768

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 1281

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1552

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 2275

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 2095

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 2718

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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