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今天我去园区街道备案了，是否街道备案后就要进行工商更改呢？街道备案成功后得7个工作日出场地使用证明，到时年后你再工商变更是否可以，有无时间限制
朴老师 | 提问时间：01/24 00:05

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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外贸企业，采购合同是两款不同单价的同类商品，比如都是笔，单价不同，报关单合并报关，发票也合并开，可以吗？
朴老师 | 提问时间：01/23 23:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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出口货物，报关单上单位是千克，进货发票单位是吨，不退税，这样有影响吗
朴老师 | 提问时间：01/23 23:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师，公司小微企业计划做研发加计扣除，涉及到委托外部研发：委托外部高校或第三方测试，一定签《技术开发（委托）合同》并到科技局做技术合同登记， 1.是研发费用加计扣除的必备条件嘛？ 2.涉税风险有哪些？
朴老师 | 提问时间：01/23 22:36

#实务#

1. 是否必备：境内委托外部研发（含高校/第三方测试），必须签《技术开发（委托）合同》并到科技局做技术合同登记，否则不能享受研发费用加计扣除。 2. 主要涉税风险：未登记/合同不合规 → 委托费用不得加计扣除，补税+滞纳金；费用归集错误（全额加计、超比例）→ 多享优惠被调整；发票/凭证不规范、研发属性界定不清 → 被认定业务不真实，优惠取消；无研发辅助账/台账 → 税务核查无法举证，优惠被否定。

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若果我开6%普票销项税234，开9%的普票销项税640，专票6%的销项税760、专票9%销项税890 ，进项专票的税金合计是2000 那应该怎么算税的
家权老师 | 提问时间：01/23 22:32

#实务#

你的金额都是含税的吗？

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固定资产折旧的金额为什么是企业所盈利的资产呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 22:22

#实务#

您好，固定资产折旧金额本身不是盈利，但它通过成本分配、反映资产消耗、税收优惠以及未实现收益的实现等方式，间接影响企业的盈利状况

阅读 31

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申报免抵退税需要填写发票号，发票号如何填与？谢谢！
郭老师 | 提问时间：01/23 22:08

#实务#

是没有开发票吗？如果没有开的话，填写8个0

阅读 196

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12月应生产天数27天，但是车间实际只生产了15天，着15天的人员工资进入生产成本-直接人工，其余未生产天数计入管理费用呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 22:06

#实务#

您好，可以的，这样分开算

阅读 31

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老师，完客户端，之前单位电脑里的人员信息会自动带过来吗问一下，我们一直用单位的电脑申报个税，现在想用家里的笔记本申报，笔记本下载完
刘艳红老师 | 提问时间：01/23 22:01

#实务#

您好，不会，这个不会同步过来

阅读 42

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生产企业出口自产大型生产线设备，是CIF成交方式，报关单上运杂费78000，保费1090，都是人民币，是首单出口，请问货代给我开的发票是国际货物运输代理费（免税）和国内货物运输代理费（6%），可以吗？还是要把国内运费，国际运费，保费，报关费分别开票？运杂费和保费的开票金额要和报关单上的一致吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 21:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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用对公账户支出的金额没有发票有什么影响？
郭老师 | 提问时间：01/23 20:59

#实务#

没有发票，抵扣不了所得税的

阅读 42

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银行账面金额少，实际金额多，时间跨度长超过14年。会计上怎么处理？
郭老师 | 提问时间：01/23 20:56

#实务#

没法查到原因吗？借银行存款贷营业外收入

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15万工程款全是人工成本，做11万左右的成本所得税税负率0.8%，合理吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:44

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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餐饮企业：营业额有优免、赠送、定金、储值怎么计入会计科目
朴老师 | 提问时间：01/23 20:35

#实务#

同学你好一、储值卡充值（核心：先收预收款，消费后转收入） 1. 客户储值时借：银行存款/库存现金贷：合同负债（新准则）/预收账款（旧准则）说明：储值未消费，仅确认负债，不确认收入，不缴纳增值税。 2. 客户用储值卡消费时借：合同负债/预收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）（一般纳税人）/应交税费—应交增值税（小规模）二、定金收取（分两种情况） 1. 客户支付定金，后续到店消费收定金：借：银行存款/库存现金贷：其他应付款—XX客户（定金）消费冲抵定金：借：其他应付款—XX客户（定金）银行存款/库存现金（补付尾款）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税） 2. 客户违约，定金不予退还借：其他应付款—XX客户（定金）贷：营业外收入应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税）（需按视同销售计税）三、优免（免单/折扣，如抹零、会员折扣） 1. 直接免单（如赠送霸王餐、免单招待）借：销售费用（用于营销）/管理费用（用于招待）贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税） ✅ 说明：免单属于视同销售，需正常计税。 2. 消费折扣（如打8折、抹零）按折扣后金额确认收入（商业折扣）：例：消费100元，抹零5元，实收95元借：银行存款 95 贷：主营业务收入 95/（1+征收率）应交税费—应交增值税 95/（1+征收率）×征收率四、赠送（如消费送菜品、送饮品） 1. 消费时随单赠送（如点火锅送饮品）属于买一赠一，按公允价值比例分摊收入，无需单独计费用：例：消费火锅100元，赠送饮品公允价值20元，总收款100元火锅收入=100×100/(100+20)，饮品收入=100×20/(100+20) 借：银行存款 100 贷：主营业务收入—火锅主营业务收入—饮品应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税） 2. 无偿赠送（如到店送小零食，无消费前提）借：销售费用—促销费贷：库存商品（食材成本）应交税费—应交增值税（销项税额/应交增值税）

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建筑公司，成本纯人工成本是不是不合理？
郭老师 | 提问时间：01/23 20:34

#实务#

建筑劳务的话没有问题，如果包工包料的不合理呀，这个材料是占最大的比例

阅读 28

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英语培训机构，学生缴费了学期7个月，什么时间确认收入？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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个体工商户都交什么税，税率分别是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师你好，怎么在新电脑上下载个税申报客户端
郭老师 | 提问时间：01/23 20:25

#实务#

去你当地电子税务局里面有一个下载服务，在这里面找软件下载，如果你找不到的话，你说一下你是哪个省的，我找一下

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老师你好，我们公司是纯外贸企业，目前还没有发生过内销，我们收到出口业务的国内运费和报关费发票是专票，这个进项税额可以做留抵，用作抵以后的内销销项税额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 20:18

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 48

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餐饮酒店行业。之前的会计都没结转餐饮成本，导致库存和原材料有十几万，实际上都没有了。我能一次都给结转出去吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:06

#实务#

您好，您这个如果实际库存没有了，有几种方式可以参考

阅读 33

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如何判断是不是跨区域经营，要不要做跨区域涉税事项备案？同一个市内两个不同的区算跨区域经营吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：01/23 20:00

#实务#

您好，是否跨区域确实没有好办法，您可以直接问施工地税局，因为跨区域事项就是税源之争，同一个市内两个不同的区一般不算跨区域经营

阅读 23

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 1039

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 579

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 1004

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1455

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1601

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 2049

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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