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老师，在事务所干审计带团队十多年，从八大出来，现在一个月工资税前12000，主要没注师证，在北京是不是太低了
暖暖老师 | 提问时间：08/22 11:49

#实务#

你好，目前行情下这个带鱼可以的

阅读 7

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同一个地址可以成立两家公司嘛？会被罚款吊销执照嘛
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 11:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 79

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老师，营业执照上内容过多，对公司有没有什么影响
暖暖老师 | 提问时间：08/22 11:28

#实务#

你好，这个不妨碍的内容

阅读 109

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劳务报酬发票开具，个人到手工资，1600元，个税公司代扣，增值税发票开具的金额怎么算
朴老师 | 提问时间：08/22 11:28

#实务#

1、先算劳务报酬税前（发票不含税金额）到手1600=税前−个税；税前＜4000，个税=(税前−800)×20% 解得：税前（不含税）=1800元，个税=200元验算：1800‑200=1600（个人到手） 2、代开发票：征收率1%，发票含税金额=1800×1.01=1818元发票不含税：1800 增值税：18 附加税：约1.08

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老师，客户让我们代付运费，从公帐付，运到日本的运费，可以吗有啥风险
莫老师 | 提问时间：08/22 11:17

#实务#

您好，那运费也开给你们，这样好些

阅读 81

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老师，我的税务系统收到的发票还没入帐，我购买方能红冲得到吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 11:09

#实务#

您好，购买方收到发票但没入账、没勾选抵扣，你自己红冲不了，必须由销售方在电子税务局发起红冲。专票由销售方填开红字信息表并开具红字发票，普票和电子发票销售方直接开负数发票就行，不需要你在税务系统做任何操作。你这边要做的就是确认这张票确实没做抵扣勾选、没做账，然后把发票代码、号码、金额等信息告诉销售方，请对方红冲；如果是纸质专票，把发票联和抵扣联退回给销售方。等销售方红冲完并重开正确的蓝字发票给你，你再按正常采购入账即可。

阅读 69

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装订凭证的时候放哪些材料，顺序是怎样的，凭证汇总表要放吗？银行对账单要放吗？还有其他要放的吗
莫老师 | 提问时间：08/22 11:09

#实务#

您好，凭证汇总表放在最前面，后就是凭证，，发票，最后是银行流水

阅读 2

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老师好，在一季度付一笔租金做了管理费用科目，已付清款，现在要冲回这笔不走费用，做成代付款的其它应收款科目，怎么冲回费用？怎么做分录？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 11:08

#实务#

您好，直接红字冲销原一季度的费用支付分录，再按代付款业务重新做正确分录即可，无需追溯修改已结账的前期账套。红字冲回原费用分录：借：管理费用——租金（红字）对应金额贷：银行存款（红字）对应金额重新确认为代付款分录：借：其他应收款——代付租金对应金额贷：银行存款对应金额

阅读 88

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老师，我们是制造业企业要算盈亏平衡点，保本额，怎么算
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:50

#实务#

您好，制造业企业计算盈亏平衡点、保本额前，先把成本拆成两类：一类是不随产量变动的固定成本，比如厂房租金、设备折旧、管理人员固定工资等，统计好周期内的总额；另一类是随产量正比例变动的变动成本，比如生产用直接原材料、计件工人工资、生产耗材等，核算出单位产品的变动成本。如果是生产单一产品，盈亏平衡点（保本销量）=固定成本总额÷（单位产品售价-单位产品变动成本），保本额=固定成本总额÷边际贡献率，其中边际贡献率=（单位售价-单位变动成本）÷单位售价×100%，也等价于固定成本总额÷(1-变动成本率)。如果企业同时生产多款产品，要先算各产品的边际贡献率，再按各产品销售额占总销售额的比重算出加权平均边际贡献率，再用固定成本总额除以加权平均边际贡献率得到综合保本额。要是产品涉及消费税等税金及附加，计算边际贡献时要先扣除单位对应的税金，再代入公式计算即可。

阅读 97

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收到个人代开的材料发票，需要要什么辅助的资料
郭老师 | 提问时间：08/22 10:48

#实务#

合同留存好了其他的对方的发货单运输单你们的银行回单入库单做原始凭证

阅读 4

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老师可以讲下投资债券和基金的所涉及的分录吗？带个小数字讲一下
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:47

#实务#

您好，第债券，摊余成本模式，企业会计准则：企业支付9700000元购入面值10000000元4年期公司债券，票面利率5%，实际利率6%。取得债券，借：债权投资——成本 10000000，贷：银行存款 9700000，贷：债权投资——利息调整 300000。第一年年末计提利息，借：应收利息 500000，借：债权投资——利息调整 82000，贷：投资收益 582000。收到债券利息，借：银行存款 500000，贷：应收利息 500000。债券到期收回本金，借：银行存款 10000000，贷：债权投资——成本 10000000。基金，交易性金融资产模式，企业会计准则：企业支付2000000元申购开放式基金，另支付手续费2000元。申购基金，借：交易性金融资产——成本 2000000，借：投资收益 2000，贷：银行存款 2002000。期末基金净值上涨至2100000元，借：交易性金融资产——公允价值变动 100000，贷：公允价值变动损益 100000。收到基金现金分红50000元，借：银行存款 50000，贷：投资收益 50000。赎回基金收到2150000元，借：银行存款 2150000，贷：交易性金融资产——成本 2000000，贷：交易性金融资产——公允价值变动 100000，贷：投资收益 50000。结转公允价值变动损益，借：公允价值变动损益 100000，贷：投资收益 100000。

阅读 5

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老师，个人给我们公司代开劳务报酬发票，他是给我们公司维修一些东西，怎么查编码和简称
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:47

#实务#

编码：30102 修理修配服务票面自动带出简称：生产生活服务* 发票票面品名示例：生产生活服务*设备维修费生产生活服务*机器修理修配服务费

阅读 104

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可以帮我做一下这个现实工作中的业务的分录吗？2025年11-2026.7的工资都是预发。那现在统计出来了总应发工资1202495.37元，实际预发831400元，这部分已计提，当时发放的时候没有扣社保公积金个人所得税，就是实际发放了831400元。现在算出来个人负担的社保97890.41元，公积金107863.39元，个人所得税3964.19元。然后算下来之后，其中11-6月多发的金额57613.13元，扣除已离职的员工多发要收回来的是50883.68元，从员工工资中扣回来。要补发的金额114670.11元，扣除已经离职的人，剩下的金额是113204.96元。后面发放工资的时候要做补发。现在要发7月工资，7月份当月实际发放金额104320.39元，要扣除员工工资32003.32元，补发员工工资57599.08元。后续再扣和补工资怎么做账？多发的部分需要冲销成本吗？
杨老师 | 提问时间：08/22 10:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。先给你结论：多发的部分需要冲销成本，后续扣回和补发通过“其他应收款”和“应付职工薪酬”核算。下面按步骤给你完整分录。 1.冲回11—6月多发的工资（多计提部分冲销成本）借：应付职工薪酬——工资 57613.13 贷：管理费用/销售费用/生产成本等 57613.13 2.将多发工资转为应收员工款（从工资中扣回）借：其他应收款——员工 57613.13 贷：应付职工薪酬——工资 57613.13 3.结转个人负担的社保、公积金、个税借：应付职工薪酬——工资 209717.99 贷：其他应付款——社保（个人） 97890.41 其他应付款——公积金（个人） 107863.39 应交税费——应交个人所得税 3964.19 4.发放7月工资（实发104320.39元，扣回32003.32元，补发57599.08元）借：应付职工薪酬——工资 129916.15 贷：银行存款 104320.39 其他应收款——员工 32003.32 应付职工薪酬——工资（补发） 57599.08 说明：7月工资总额129916.15元，其中实发104320.39元，扣回32003.32元，补发57599.08元。扣回部分冲减“其他应收款”，补发部分通过“应付职工薪酬”核算。 5.后续期间补发剩余工资55605.88元借：应付职工薪酬——工资 55605.88 贷：银行存款 55605.88 6.后续期间从工资中扣回剩余多发款18880.36元借：应付职工薪酬——工资 18880.36 贷：其他应收款——员工 18880.36 7.已离职员工多发工资50883.68元，无法从工资扣回的，转入其他应收款继续追收借：其他应收款——离职员工 50883.68 贷：应付职工薪酬——工资 50883.68 8.已离职员工应补发1465.15元，发放时借：应付职工薪酬——工资 1465.15 贷：银行存款 1465.15 多发的部分已经通过第1笔分录冲销了成本，所以不需要再重复冲成本。后续扣回和补发都通过“其他应收款”和“应付职工薪酬”科目核算，不会影响当期损益。祝您学习愉快！

阅读 33

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购买黑猪肉，猪肉10万，人工费屠宰费运输费2.63万，猪肉做到库存商品/食品。人工费等做到销售费用可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/22 10:36

#实务#

你好可以的可以这么做的

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老师好，计提工资的时候需要把社保个人部分加进去计提吗？
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:30

#实务#

您好，当然要的，个人部分就是从工资里扣下来的一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

阅读 8

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老师，金蝶专业版怎么操作把凭证打印出来
莫老师 | 提问时间：08/22 10:24

#实务#

您好， 1. 打开金蝶KIS专业版，点击“凭证”栏目，选择“凭证类别”，在右侧设置窗口中，勾选上“打印凭证”选项，然后点击“保存”按钮确认； 2.然后点击“凭证”栏目中的“凭证模板”，点击“新增”按钮。在出现的窗口中，填写模板名称、模板编码并选择凭证类别，之后点击“下一步”确认； 3.在下一步中，点击“设计”按钮，进入该模板设计界面，在此您可以自由设置凭证的内容和格式； 4.设计完成后，点击“返回”按钮，然后点击“保存”按钮，保存该模板设计； 5.最后，点击“凭证”栏目中的“凭证打印”，可以看到刚刚创建的模板，确认后，即可打印凭证。

阅读 87

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老师，2016年取得营业执照，注册资金510万，20年增资1001万，现在实缴是610万，想减资到610万，现在可以自己操作延期实缴时间吗，因为1000万以下是不是不能用浙江两个字，现在每次是浙江***，减资了要哦换杭州***
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:14

#实务#

你好，延期最晚不低于2032.630号：浙江抬头要求注册资本≥1000万，减资到610万，不再满足，必须同步把名称从“浙江*”变更为“杭州***”** 。

阅读 11

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现在做贸易公司可以找别人不经营的有限公司吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:06

#实务#

您好，可以收购别人不再经营的有限公司开展贸易，合法路径为股权转让，禁止直接买卖营业执照，依据《公司法》第71条。收购前核查目标公司欠税、历史债务、未实缴出资，税务按国家税务总局公告2014年第67号完成股权转让个税、印花税申报，再办理工商、办税人员、银行印鉴变更。取得控制权参照《企业会计准则第20号》企业合并处理，不构成控制不计入长期股权投资。借：长期股权投资贷：银行存款分录适用于收购后取得被投资公司控制权场景，不构成控制时按对应准则选用其他权益工具投资等科目核算。

阅读 82

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老师，是把整月结完帐才打印记帐凭证出来还是未结帐前打印出来
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 10:00

#实务#

您好，结账以后，不结账可能还会有变动的，省得我们重复打印

阅读 82

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各位老师，单位员工自己开车出去办事，油车每公里1.1补贴，电车怎么补呢，大家公司都是怎么处理的。
暖暖老师 | 提问时间：08/22 10:00

#实务#

你好，这个车补计入工资薪金所得，申报个人所得税

阅读 87

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股东转到个人名义申请的公司账户备注投资款可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/22 09:55

#实务#

您好，不可以，款项转入个人名义银行卡，即便备注投资款，也不构成合规实缴出资，依据2023修订《公司法》第四十九条第二款，货币出资应当存入公司在银行开设的对公账户。该操作存在不被司法认定为实缴、股东承担补足出资、公私财产混同风险，正确操作是股东本人账户转入公司全称对公账户，备注投资款，同时签发出资证明书、更新股东名册。借：银行存款贷：实收资本，资本公积

阅读 18

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 1319

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 768

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 1281

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1552

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 2277

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 2095

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 2719

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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