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有两笔工资发放是不往外开发票的那种成本这种的入到账里面没事吧也查不出来吧
文文老师 | 提问时间：01/23 17:21

#实务#

是的，这是可以的，正常申报工资个税

阅读 23

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老师，现在银行开户还给印鉴卡吗？
文文老师 | 提问时间：01/23 17:20

#实务#

现在银行开户，不给印鉴卡

阅读 42

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固定资产提折旧可以不留残值吗？
家权老师 | 提问时间：01/23 17:12

#实务#

固定资产提折旧可以不留残值的哈

阅读 20

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老师，工会经费可以直接支付给个人吗，购买员工福利的
家权老师 | 提问时间：01/23 17:11

#实务#

你好，工会经费列支范围: (一)工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生的支出。基层工会应当将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。 1.职工教育方面。用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办法律、政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。 2.文体活动方面。用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置与维修费;文艺汇演、体育比赛及奖励费;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员观看电影、开展春游秋游等集体活动。 3.宣传活动方面。用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。 4.其他活动方面。除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛费用及其他活动的各项支出。

阅读 44

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未分配利润，期末数是，本企业的亏损吗
家权老师 | 提问时间：01/23 17:10

#实务#

那个是负数就是表示亏损

阅读 39

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实际是焊接费，但是发票开的板子。请问按照焊接费还是板子处理账务？
家权老师 | 提问时间：01/23 17:07

#实务#

那么要求重开，名称错误

阅读 34

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货物运输代理开6个点，成本票是运输服务吗？运输9个点，后期抵税有留抵怎么处理
文文老师 | 提问时间：01/23 17:07

#实务#

无车承运，是开运输服务9%

阅读 45

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老师，本期销项是186276.22元进项是135535.84元，上月留底税额是22254.4元，本月是怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/23 17:05

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 20

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请问和客户约定了机器的保证金80多万，后期退还回来，是可以正常做账的吧
家权老师 | 提问时间：01/23 17:01

#实务#

是的，那个正常做账就行

阅读 20

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老师好我们收到这个发票是不是直接借无形资产贷银行存款
家权老师 | 提问时间：01/23 17:01

#实务#

是的，直接借无形资产贷银行存款

阅读 38

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赠送客户的器械入什么费用啊老师
文文老师 | 提问时间：01/23 16:59

#实务#

赠送客户的器械入销售费用-宣传费

阅读 27

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老师，B 是A的全资子公司，独立核算，合并报表怎么编制？报表必须合并吗？还是说可以不合并？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:59

#实务#

不需要编制合并报表的

阅读 23

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老师，我是小规模纳税人，公司收入13460元。增值税免。那企业所得税怎么算？后面就只有企业所得税和个税吗？公司是小微企业？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:57

#实务#

那企业所得税直接按收入*5%计算，不分红不交个税

阅读 21

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生产型企业出口退税的退税是怎么退的
郭老师 | 提问时间：01/23 16:57

#实务#

当期应纳税额的计算当期应纳税额=当期销项税额-（当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额）当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价x外汇人民币折合率x（出口货物适用税率-出口货物退税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格x（出口货物适用税率-出口货物退税率） 2.当期免抵退税额的计算当期免抵退税额=当期出口货物离岸价x外汇人民币折合率x出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格x出口货物退税率 3.当期应退税额和免抵税额的计算（1）当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额（2）当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0

阅读 36

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老师您好，请问税务局代开的租金发票是不是税务系统看不到
家权老师 | 提问时间：01/23 16:56

#实务#

可以在全量f发票查询的

阅读 22

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老师：对幼儿园进行随机抽样并对食材采购进行分析，抽取三家幼儿园：XX幼儿园、XX幼儿园、XX幼儿园，期间为2023年春季，三家幼儿园每月平均食材、学生人数、实际人均伙食费、标准伙食费、偏差额与偏差率如下表所示，其中XX幼儿园的偏差较大，偏差率达25.53%。这种要怎么做进一步分析，谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 16:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师，请问一下公司租地咋做账的？怎么处理的？
家权老师 | 提问时间：01/23 16:55

#实务#

那个计入长期待摊费用

阅读 29

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老师好，我们公司之前是小规模纳税人下个月要转一般纳税人请问我要学实操是学小规模纳税人的全盘还是一般纳税人的
家权老师 | 提问时间：01/23 16:53

#实务#

全盘还是一般纳税人的

阅读 26

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进口报关单中的成交方式，对财务处理有影响吗
文文老师 | 提问时间：01/23 16:51

#实务#

进口报关单中的成交方式，对财务处理有影响的。

阅读 28

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老师您好，我发现我公司的个税申报有点问题按照正常的，是应该发放工资后，个税才能申报该发放的金额对吧
董孝彬老师 | 提问时间：01/23 16:49

#实务#

您好，我知道您说的收付实现制，我们现在是按计提的月，作为所属期申报的，没问题的权责发生制:权责发生制是以权利和责任的发生来决定收入和费用归属期的一项原则。指凡是在本期内已经收到和已经发生或应当负担的一切贾用，不论其款项是否收到或付出，都作为本期的收入和费用处理;反之，凡不属于本期的收入和费用，即使款项在本期收到或付出，也不应作为本期的收入和费用处理所以个税的申报和这个没有太大的关系，只要是当月所得，次月进行申报就可以了。您说这个文件确实是有，但是这个适用于当月发当月工资的公司，因为税务是要比对我们入账的工资费用和申报个税的金额我们计提在1月，申报期也要在1月的。另外您看下面这个规定，我们先计提先申报就能税前扣除，少交所得税，利润表也是和经营匹配的。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条的规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予在税前扣除。这意味着，如果企业在年度汇算清缴之前已经支付了工资薪金，那么这部分工资薪金可以作为税前扣除项。

阅读 150

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老师，我们是一般纳税人，开了一张3万的发票，需要多少成本呀
文文老师 | 提问时间：01/23 16:48

#实务#

若要不交企业所得税，至少需要3万成本

阅读 237

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 1034

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 578

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 1004

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1267

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1452

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1601

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 2046

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

阅读 761

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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