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各位老师，请教一下你们，我们公司小规模有跨境电商平台收入有10万的营业额，去注销税务局直接说交5000的税，才可以注销，那么我可以把账做下来，收入减去费用，这样我就不用交这么多税了，可以这么操作吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:42

#实务#

你好，可以的，看看利润有没有

阅读 23

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贷款怎么填写资料最容易过
东老师 | 提问时间：05/27 09:41

#实务#

你好，你是个人贷款还是公司贷款？

阅读 2

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您好老师！前任会计在做25年的账时，误把专票当普票记账了，还有通行费发票也是直接入账，没扣除票面税额做进项税，导致这些在25世纪开的专票和通行费发票没认证。现在做25年的汇算清缴申报已做调增，然后想在5月份的所属期勾选认证这些发票，请问现在勾选认证25年的发票后，分录该怎么写呢
东老师 | 提问时间：05/27 09:40

#实务#

借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 44

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财务报表上显示多交增值税的原因是？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:39

#实务#

同学，你好可能是预缴多了

阅读 10

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老师，现金折扣是计入到哪个科目的？
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:39

#实务#

同学，你好财务费用

阅读 11

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请问精神专科医院，医疗免税收入100万，其他提供服务收入 10万，其他收入5万，医疗业务成本50万，其他提供服务成本5万，其他成本2万，企业所得税报表怎么填。这个免税收入在填年度企业所得税时要怎么填啊
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:36

#实务#

你好选择医疗收入免税这个优惠

阅读 21

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请问小企业会计准则公司投资了30万现金，计入长期股权投资-其他股权投资，现在对方公司注销了，投资款拿不回来了，请问做账怎么做，实际操作公司需要办什么手续
张老师 | 提问时间：05/27 09:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当投资的对方公司注销且投资款无法收回时，需要确认长期股权投资的损失。会计分录如下：借：营业外支出30 贷：长期股权投资-其他股权投资30 在实际操作中，公司通常需要办理以下手续： 1.取得对方公司的注销证明文件，如工商行政管理部门出具的注销登记通知书，以此作为投资损失的外部证据。 2.公司内部需撰写投资损失的说明，详细阐述投资情况、对方公司注销情况以及投资款无法收回的原因等，并且需要相关人员签字确认。 3.准备好投资时的相关凭证，像投资协议、打款记录等，这些资料可以证明投资的真实性和金额。祝您学习愉快！

阅读 30

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之前年报都申报了现金流量表，25年零申报有风险吗
东老师 | 提问时间：05/27 09:35

#实务#

你好，因为流量表并不影响损益，所以其实风险也不算大

阅读 23

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公司组织教育培训花费6000元，其中本公司的人涉及费用5000元，其他单位的人员涉及1000元。需要汇算清缴职工教育经费调增。账载金额，实际发生额，税收金额要怎么填？
郭锋老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账载金额填6000元，因为账载金额是按会计核算的实际发生额填写，这里会计上核算的培训花费是6000元。实际发生额填6000元，因为实际支出了6000元。税收金额填5000元，由于汇算清缴调增1000元，说明税法允许扣除的金额是5000元。总结来说，账载金额6000元，实际发生额6000元，税收金额5000元。祝您学习愉快！

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老师，今年5月做了股权变更登记。需要在：国家企业信用信息公示系统。其他自行公示信息填报中。公示吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

同学，你好不是必须公示的，可以不公示

阅读 15

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这个发票可以计算抵扣嘛，老师
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:34

#实务#

你好不可以的，没个人信息

阅读 15

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2024年客户交款并开了发票，现在客户退款了需要把发票红冲掉怎么操作呢电子普通发票
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:32

#实务#

同学，你好电子税务局，发票业务，开具红字发票

阅读 14

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1001的数据为什么不是100101,100102的总和
暖暖老师 | 提问时间：05/27 09:31

#实务#

你好请把题目完整发一下看看

阅读 1

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请问老师，一个安保公司，公司没有资质，找别的公司代投标，然后账走那边，我这边会计处理要注意哪些
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:29

#实务#

同学，你好无资质找其他公司代投标属于违法行为，《招标投标法》明确禁止以他人名义投标弄虚作假骗取中标，涉事各方都将面临法律风险，这种操作本身不具备合规基础，账务处理也无法完全规避风险。如果一定要做，就尽可能做到四流一致

阅读 3

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红冲4月份购入和销售，农产品销售公司，进项是按照销售计算结转的，这么做凭证对吗
朴老师 | 提问时间：05/27 09:29

#实务#

一、购入红冲（原采购已抵扣进项，农产品核定扣除 / 销售扣进项）你现在分录借贷颠倒了，正确红冲：红冲采购入库借：预付账款贷：原材料红冲已结转抵扣的进项税（进项税额转出反向，做借方负数）借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：主营业务成本二、销售红冲（收入 + 销项）你这条借贷方向也反了，正确：借：主营业务收入借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：预收账款三、你现在凭证的核心错误原材料一借一贷重复冲，多做了一笔；进项转出直接借方，不符合农产品核定扣除红冲规则；销售红冲预收账款在借方，方向错误。

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你好老师，我们开了一张金额为18000元的增值税发票，是二手车经销减征增值税3%减按0.5%的，现在增值税申报表上的金额应该填的是18000/1.005=17910.45元作为公司的收入。这样的话，企业所得税的收入也应该填17910.45元对吧，营业外收入应该填18000-17910.45=89.55元呢，还是应该填17910.45*2.5%=447.76元呢
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:27

#实务#

同学，你好填17910.45元的 17,910.45 × 2.5% = 447.76 元，是增值税减征额，不是营业外收入

阅读 15

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请问，非公司人员给公司充值了1000元推广费，需要她来公司报销，我们才能打款给她吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:25

#实务#

同学，你好让自己的员工报销，然后私下打给非公司员工

阅读 10

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老师：房联给我们结算佣金5万，开专票就50000*0.9=45000元，开普票就50000*0.89=44500元，我们是小规模公司，我们给他们开专票好还是普票对我们公司好
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:24

#实务#

同学，你好你季度超过30万吗？？

阅读 7

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老师每个月做账把应交税费应交增值税做到税金及附加了这个要怎么调整跨年了
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:23

#实务#

同学，你好借：应交税费应交增值税贷：以前年度损益调整

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员工的个税公司承担，会计分录如何处理
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:20

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 17

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老师请问，公司举办经销商年会所产生的接送机交通费，酒水饮料，住宿，场地布置费等开具的费用发票能入销售费用-会议费吗，没有单独开具的内容为会议费的发票，只有这些分别开具的各项费用的发票
小菲老师 | 提问时间：05/27 09:18

#实务#

同学，你好做到销售费用-会议费的风险蛮大的。因为你需要强有力的证明，证明这些费用是因为会议产生的。

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义乌稠州商业银行贷款需要哪些基本条件？
秦老师 | 提问时间：04/24 12:13

#会计实务#

义乌稠州商业银行贷款的基本条件通常包括以下几个方面： 1. 资质条件：借款人需要是合法注册的企业或个人，并具备相关经营资质和信用记录。 2. 还款能力：借款人需要具备良好的还款能力，通常要求提供近期的财务报表、纳税证明等以证明其经营状况和偿债能力。 3. 抵押担保：借款人通常需要提供一定价值的抵押物或担保物作为贷款的担保，以确保贷款的安全性。 4. 贷款用途：借款人需要明确贷款的具体用途，并提供相应的资金用途证明。 5. 其他要求：根据具体情况，可能还会有其他的要求，比如借款人的信用评级、行业背景等。需要注意的是，不同银行对于贷款条件的要求可能会有所不同，借款人在申请贷款之前最好与银行进行沟通，了解具体的贷款条件和要求。

阅读 1244

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抵押首饰利息的计算中需要考虑哪些因素？
王一老师 | 提问时间：04/24 11:36

#会计实务#

在抵押首饰利息的计算中，需要考虑以下几个因素： 1. 抵押首饰的价值：首先需要确定抵押首饰的市场价值，通常是根据专业鉴定机构的评估报告或者市场价格来确定。 2. 抵押期限：需要确定抵押首饰的期限，即抵押合同的有效期限。利息的计算通常是按照年利率计算，所以需要将抵押期限转换成年数。 3. 利率：确定抵押首饰利息的计算中需要考虑的一个重要因素是利率。利率可以是固定利率或浮动利率，根据抵押合同中的约定来确定。 4. 计息方式：根据抵押合同的约定，利息的计算方式可能有所不同。常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按季度计息等。 5. 利息计算公式：利息的计算公式可以根据不同的计息方式和利率来确定。例如，按年计息的情况下，利息=抵押首饰价值 × 年利率。需要注意的是，以上因素仅为一般情况下的考虑因素，具体的抵押首饰利息计算还需要根据具体的合同约定来确定。如果有特殊情况或需要进一步了解，请咨询专业会计师或律师的意见。

阅读 685

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固定资产减值准备的计算公式是：固定资产净值 × 预计净现值比率。
秦老师 | 提问时间：04/24 10:16

#会计实务#

固定资产减值准备是会计上的一种预防性准备，用于应对固定资产价值可能下降的风险。其计算公式为：固定资产净值 × 预计净现值比率。具体步骤如下： 1. 首先，计算固定资产净值。固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧。固定资产原值是指购买或建造固定资产时的成本，累计折旧是指固定资产在使用过程中按照折旧方法计提的折旧金额。 2. 然后，确定预计净现值比率。预计净现值比率是根据企业对固定资产未来现金流量的预测和市场情况来确定的。例如，如果企业预计未来现金流量下降了30%，那么预计净现值比率就是0.7。 3. 最后，将固定资产净值乘以预计净现值比率，得到固定资产减值准备的金额。这个金额将被计入企业的资产负债表中，作为一种准备金。需要注意的是，固定资产减值准备的计算是一种估计性的操作，需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行。同时，企业在计算固定资产减值准备时应当注意合理性和谨慎性，避免过度或不足的计提。

阅读 1187

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手机折旧费的会计处理方式是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：04/24 08:54

#会计实务#

手机折旧费的会计处理方式是根据公司的会计政策和相关会计准则来确定的。一般来说，手机折旧费可以按照固定资产折旧的原则进行处理。首先，需要确定手机的预计使用寿命和残值。预计使用寿命是指手机的预计使用年限，而残值是指手机在使用寿命结束后的估计价值。然后，根据预计使用寿命和残值，可以计算出手机每年的折旧费用。常见的折旧方法有直线法和加速折旧法。直线法是将手机的成本减去残值后，平均分摊到每年的折旧费用。加速折旧法则是在手机使用寿命的前几年，折旧费用较高，后几年则较低。在会计记录中，手机折旧费用通常会计入固定资产账户，并在每年末进行调整。具体会计分录可以是：借：手机折旧费用贷：累计折旧-手机这样，每年的折旧费用就会在损益表中体现出来，同时固定资产账户中的累计折旧也会逐年增加，反映出手机的价值减少。

阅读 1448

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普票1%的税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/24 08:10

#会计实务#

普票1%的税率的计算公式是：税额 = 不含税金额 × 税率其中，不含税金额是指商品或服务的销售额或收入额，税率是指税率的百分数表示，即1%。

阅读 1943

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转账支票可以背书转让吗？
王一老师 | 提问时间：04/22 21:58

#会计实务#

转账支票可以背书转让。背书是指持票人将自己的权利转让给他人。在转账支票的背书过程中，持票人可以在支票背面签字并注明受让人的姓名，将支票的权利转让给另一个人。这样，受让人就可以成为新的支票持有人，并可以使用该支票进行转账。需要注意的是，背书转让支票时，应该确保背书人和受让人都是合法的、有权背书和受让支票的人。此外，背书转让支票时，应该在支票上注明背书的目的和日期，并在背书人的签字处加盖公章，以确保转让的合法性和可追溯性。

阅读 1984

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利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得多少利息？
秦老师 | 提问时间：04/22 21:57

#会计实务#

根据利率3.1%，如果存款1000元，一年后可以获得的利息计算如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 1000元 × 3.1% = 1000元 × 0.031 = 31元所以，一年后可以获得31元的利息。

阅读 2488

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如何确定会计凭证的科目和金额？
李老师 | 提问时间：04/22 21:27

#会计实务#

确定会计凭证的科目和金额是会计实务中非常重要的一步，以下是确定会计凭证科目和金额的一般步骤： 1. 根据业务性质和会计原则确定科目：根据业务的性质和会计原则，确定涉及的会计科目。会计科目包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等。 2. 识别交易对象：确定交易的对象，例如供应商、客户、员工等。 3. 确定交易金额：根据交易的金额确定应该记录在会计凭证中的数额。金额可以根据交易的发生额、约定金额或者市场价值等来确定。 4. 检查凭证的平衡性：会计凭证必须满足借贷平衡的原则，即借方金额等于贷方金额。在确定科目和金额后，应该核对凭证的借贷金额是否平衡。 5. 核对凭证的准确性和完整性：确认凭证中的科目和金额是否准确无误，并且凭证中包含了所有必要的信息。 6. 确定凭证编号和日期：为凭证分配唯一的编号和正确的日期，以便于将来的查找和归档。总之，确定会计凭证的科目和金额需要根据业务性质、会计原则和交易金额等因素综合考虑，并且要遵循凭证的平衡性原则和准确性原则。

阅读 904

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选择合适的折旧方法需要考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。
周老师 | 提问时间：04/22 20:10

#会计实务#

选择合适的折旧方法是会计实务中的一个重要决策，需要综合考虑多个因素。以下是一些需要考虑的因素： 1. 资产的预计使用寿命：折旧方法的选择应该基于对资产的预计使用寿命的估计。不同类型的资产有不同的寿命，例如机器设备通常比办公家具的寿命更长。根据资产的预计使用寿命，可以选择合适的折旧方法。 2. 资产的价值变化情况：资产的价值可能会随着时间的推移而发生变化。一些资产可能会在使用过程中逐渐贬值，而其他资产可能会在一段时间后保持相对稳定的价值。根据资产的价值变化情况，可以选择合适的折旧方法。 3. 税务规定：税务规定通常对折旧方法有一定的规定和限制。不同国家和地区的税法可能对折旧方法有不同的要求。在选择折旧方法时，需要考虑符合税务规定的要求，以确保符合法律法规。 4. 公司的会计政策：公司可以根据自身的会计政策和管理需求选择折旧方法。不同的折旧方法可能会对公司的财务报表产生不同的影响。因此，需要考虑公司的会计政策和管理需求，选择适合公司的折旧方法。综上所述，选择合适的折旧方法需要综合考虑资产的预计使用寿命、价值变化情况以及税务规定等因素。在做出决策时，需要权衡各种因素，并根据具体情况做出最合适的选择。

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