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建筑业,工程项目上的“保函手续费”计入哪个科目? 建行业:工程项目上的“担保隅”计入哪个科目? 找董孝彬老师回答。
朴老师
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提问时间:12/25 13:41
#建筑#
建筑业项目:保函手续费、工程担保费 → 都计入 工程施工 — 合同成本 — 其他直接费用 投标阶段未中标的担保 / 保函费 → 计入 管理费用
阅读 133
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请问老师,收到异地施工的劳务费,但对方暂时没有让开票,到年末了,想先在所在地区进行无票收入进行税务申报,后期如果对方公司要发票时在开。税务申报时冲前面的无票收入,可以吗?后期冲前面的无票收入时需要准备什么手续?
朴老师
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提问时间:12/25 13:34
#建筑#
可以的 年末先按无票收入正常申报增值税 + 所得税,后期对方要票时再开票,开票当期在增值税申报表「未开票收入」栏填对应负数冲减,「开票收入」栏填正数,一正一负抵消,不重复缴税,所得税不用调整; 异地施工的劳务费,无票申报、后期冲减都合规,税务认可这个操作; 冲减需准备的手续(留存备查即可):施工合同 / 结算单、收款凭证、补开的发票、无票收入台账(备注开票冲减对应期数),申报时附简单的冲减说明就行
阅读 92
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老师,公司人员出差项目上,购买生活用品,怎么入账呢?
文文老师
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提问时间:12/25 11:45
#建筑#
你好,可计入差旅费
阅读 83
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老师,请问纳税调整项目明细表中的业务招待费支出是不是除了管理费用中的外,还包含记入工程成本中的招待费?
文文老师
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提问时间:12/25 11:38
#建筑#
是的 ,还包含记入工程成本中的招待费
阅读 95
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老师,请问截止年末(12月31日)人工费可以有暂估吗?
家权老师
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提问时间:12/25 11:28
#建筑#
嗯嗯,可以先计提的,以后发放
阅读 96
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你好,老师,分公司签合同、开发票给分公司,总公司付款,这样合规吗?需要甲方总公司、分公司出具内部文件发我公司入账用吗
文文老师
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提问时间:12/25 10:45
#建筑#
可以的,这是可以的
阅读 85
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老师,我们是建筑公司工程中有苗木采购,对方说他不是自己种植是采购进来再卖给我们的,开了税率为1%的专票给我们,这样的发票能用吗?一般苗木都是免税的呀
家权老师
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提问时间:12/25 10:30
#建筑#
你们可以按1%抵扣进项
阅读 90
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明年严查建筑企业取得管理分局以外的劳务费发票,一定要谨慎!,老师,啥是管理分局以外的发票
家权老师
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提问时间:12/25 10:12
#建筑#
就是劳务发票必须在你们所在税局开
阅读 121
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老师,请问一下员工个人承担部分的社保,跟工资一样正常做了,个人部分做到其他应收款了,但是这部分个人承担的还是有公司承担应该怎么做分录?
家权老师
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提问时间:12/25 09:58
#建筑#
那么把那个个人承担的部分加在工资计提
阅读 92
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老师,个体户销售建筑材料兼开茶室对核定税额有什么影响
文文老师
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提问时间:12/25 09:51
#建筑#
若是查账征收,不会有影响
阅读 118
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老师,9月19号我从银行贷款100,其他企业借走了,我没报印花税,这个月对方把100还了,我也还给银行了,然后从银行又贷出来100,接着又借走另给其他企业了100,那这个季度印花税我报多少
朴老师
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提问时间:12/25 09:27
#建筑#
企业间借款不缴印花税;仅你与银行的 2 笔贷款(各 100 万)需缴,按借款金额 ×0.05‰计税,每笔 50 元,合计 100 元,退贷再贷不重复计税,按当季实际书立的应税合同申报。 9 月漏报的 50 元要补报,加上本月新贷的 50 元,本季度共申报 100 元,逾期可能有滞纳金(每日万分之五)。 核心依据:印花税按 “书立应税凭证当日” 计税,仅银行等金融机构借款合同应税,企业间拆借不属于应税范围。
阅读 82
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在房地产行业税务筹划有什么好的建议,因为
董孝彬老师
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提问时间:12/24 17:18
#建筑#
您好,咱的问题是不是没有写完呀,我看因为后面是不是还有文字的
阅读 91
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装饰公司的设计费什么时候确实收入呢,可以等完工吗
刘艳红老师
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提问时间:12/24 16:43
#建筑#
您好,这个按进度来的,,一般是这样的
阅读 124
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渣土运输和挖机机械租赁能开在一下张发票上么?
家权老师
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提问时间:12/24 15:29
#建筑#
是不同的开票界面,不能
阅读 93
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老师:统一社会信用代码(办学许可证号)怎么填, 营业执照/民办非企业登记证书号怎么填
文文老师
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提问时间:12/24 14:43
#建筑#
统一社会信用代码就是营业执照上的一长串
阅读 112
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甲方要给我们开商业承兑汇票的话,我们提前去承兑的话,贴现利息要怎么算的?
小菲老师
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提问时间:12/24 14:07
#建筑#
同学,你好 要看承兑银行的利息,一般在2%-5%
阅读 95
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老师,材料买卖,我们卖的时候开的是围挡,买的时候开的是方管,这个可以代加工成围挡,销售与进项发票上项目名称不一致,可以吗
刘艳红老师
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提问时间:12/24 12:03
#建筑#
您好,可以的,因为加工成不一样的了
阅读 332
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施工合同胶装费计入什么费用?
家权老师
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提问时间:12/23 17:16
#建筑#
那个还是计入工程施工-直接费用
阅读 96
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老师把项目分包出去以包工包料的形式,是必须开建筑服务发票还是也可以把材料和劳务分开开具
刘艳红老师
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提问时间:12/23 16:53
#建筑#
您好,如果合同中注明材料和劳务是分别计价的,可以分别开具劳务费发票和材料销售发票。 建筑劳务公司接包工包料合同,能开建筑服务工程服务发票,但要给对方开两张发票,一张劳务,一张工程服务。劳务部分开建筑劳务劳务费,销售材料的要按照销售材料开具销售发票。若未分开计税,将从高适用税率2
阅读 96
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老师,班组或者包工头去税务代开建筑服务发票,比如本身应该结算的是68000,开票税费1000多,开票的税费公司承担,那是让她开过来68000金额的发票,实际支付时是支付68000+1000给他吗?然后入账时,税费入营业外,并且不能税前扣除。
家权老师
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提问时间:12/23 16:22
#建筑#
...
阅读 98
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老师:请问哈,*建筑服务*运输服务跟*运输服务*土方这两种运输服务发票有什么区别
家权老师
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提问时间:12/23 15:48
#建筑#
税目不同,前者要备注项目名称,后者要备注车牌号,起运地
阅读 100
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老师您好~请问:建筑企业支付给农村农民的土地补偿款,怎么才能企业所得税前扣除,需要哪些附件支撑?
文文老师
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提问时间:12/23 15:09
#建筑#
可让农民写收据,同时附上银行回单
阅读 127
收藏 1
请问一下,我们建筑公司开出9个点的劳务发票,那我们可以用收到的材料票进项来抵这个增值税吗?
文文老师
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提问时间:12/23 11:27
#建筑#
可以用收到的材料票进项来抵这个增值税
阅读 106
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老师:有没税法规定付现金给供应商,供应商是不能开发票的
文文老师
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提问时间:12/23 10:47
#建筑#
没有,没有这样的规定
阅读 92
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给建筑业供应波纹管,基本每次都是一个项目采购,生产一批,成本核算咋样的方式比较好呢,是按制造业那种好呢,还是按建筑施工那种好呢,小企业
朴老师
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提问时间:12/23 10:21
#建筑#
小企业给建筑业供波纹管,按制造业分批法核算成本最好,以单个项目订单为批次,归集直接材料、直接人工和分摊的制造费用,算出单位成本。 建筑施工核算法不适用,它是按工程项目归集成本,和你的生产模式不匹配。
阅读 95
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老师,这是文件是真的吗?
小锁老师
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提问时间:12/22 20:50
#建筑#
您好,这个目前是没有的,只是一个噱头
阅读 123
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老师,什么情况下必须签合同?什么情况下可以不签合同。从合同内容类型,合同金额大小去分析的话。因为现在刚接触施工方面,他们都是拿个发票就要申请付款的。
刘艳红老师
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提问时间:12/22 19:09
#建筑#
您好,一般费用类的不用合同,进货的成本这些就要合同
阅读 97
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工人不愿交社保,这部分人力成本如何放到账面更合适
郭老师
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提问时间:12/22 18:48
#建筑#
做劳务费让对方给你们开发票
阅读 104
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提供建筑安装除了在营业执照上添加经营项目,需要办理建筑业的资质么?
郭老师
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提问时间:12/22 18:39
#建筑#
对的是的,你要经营的话,需要有资质
阅读 104
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老师,种业公司支付代加工大豆人工费,加工的是外部人员的大豆,不是本公司的,计入哪个科目合适?
家权老师
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提问时间:12/22 16:54
#建筑#
帮人加工,那个款能收回的计入其他应收款
阅读 122
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