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你好,现在小规模,差额发票人力资源开不了,能开其他什么税收编码
文文老师
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提问时间:02/02 15:16
#税务师#
可能是系统还在调整,可明天再试试,赋码没变的
阅读 302
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老师,你好,麻烦赐教,这道题求该房地产的销项税额,为什么要减去8000*60%?这是什么意思?
卫老师
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提问时间:02/02 13:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是差额计税的计算方式。房地产企业销售自行开发的房地产项目,采用一般计税方法时,允许从销售额中扣除土地价款。公式为:销项税额=(全部价款-允许扣除的土地价款)÷(1+税率)×税率。 这里的“8000×60%”表示允许扣除的土地价款部分。假设8000万元是土地价款总额,60%是允许扣除的比例,因此需要从销售额中扣除8000×60%的部分,再计算销项税额。 这种扣除是为了体现房地产企业实际负担的增值税,避免重复征税。 祝您学习愉快!
阅读 172
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@董孝彬老师 可以帮忙发一份没有单价只有总金额的大合同模板吗
朴老师
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提问时间:02/02 13:48
#税务师#
固定总价合同(无单价版) 合同编号:【】 甲方(发包方 / 采购方) 名称:【】 法定代表人 / 授权代表:【】 地址:【】 联系方式:【】 乙方(承包方 / 供应方) 名称:【】 法定代表人 / 授权代表:【】 地址:【】 联系方式:【】 一、合同标的与范围 项目 / 标的名称:【】 履行地点:【】 内容与标准:【详细列服务 / 货物 / 工程的范围、规格、质量、交付成果、验收标准等】 履行期限:自【】起至【】止,关键节点【如分阶段交付,可列里程碑】 二、合同总价与支付 固定总价:人民币【大写金额】元(小写:¥【】),为完成本合同全部义务的最终包干价,含人工、材料、设备、运输、安装、调试、税费、保险、质保等一切费用,除本合同另有约定外不作调整。 支付方式: 预付款:合同生效后【】个工作日内,付总价【】%,即【】元。 进度 / 到货款:【如完成 XX 节点并验收合格后】【】个工作日内,付总价【】%,即【】元。 验收款:全部交付并验收合格后【】个工作日内,付总价【】%,即【】元。 质保金:总价【】%,即【】元,质保期【】个月满后无质量问题,【】个工作日内无息付清。 支付路径:乙方账户【开户名、账号、开户行】。 三、交付与验收 交付方式:【送货上门 / 现场完成 / 线上交付】,交付地点:【】。 验收标准:按本合同第一条第 3 款执行,乙方提交验收申请后【】日内完成验收,逾期未提书面异议视为合格。 四、质量保证与质保期 质保期:自验收合格之日起【】个月。 质保责任:质保期内出现质量问题,乙方应在【】小时内响应,【】日内修复或更换,费用由乙方承担;逾期未处理,甲方有权委托第三方维修,费用从质保金中扣除。 五、双方权利义务 甲方:按时付款;提供必要协作;及时验收。 乙方:按约完成交付;确保质量;遵守保密义务;配合验收与质保。 六、合同变更与调整 任何变更须经双方书面确认,因变更导致费用增减,按双方书面约定执行。 非因乙方原因的政策性调整、不可抗力等,可协商调整总价并签订补充协议。 七、违约责任 甲方逾期付款:每逾期一日,按逾期金额的【万分之五】支付违约金,累计不超合同总价的【5%】。 乙方逾期交付 / 质量不合格:每逾期一日,按合同总价的【万分之五】支付违约金;质量不合格,乙方应返工 / 更换,逾期按前述标准支付违约金,若无法修复,甲方有权解除合同并要求乙方退还已付款项,赔偿合同总价【10%】的违约金。 八、不可抗力 因地震、台风等不可抗力导致合同无法履行,双方互不承担违约责任,应及时通知并协商后续处理。 九、争议解决 双方协商解决;协商不成,提交【】人民法院诉讼解决。 十、其他 本合同自双方签字盖章之日起生效,一式【】份,甲乙双方各执【】份,具有同等法律效力。 附件(如有):【标的明细清单、技术要求、进度计划等】,与本合同具有同等效力。 甲方(盖章):【】 法定代表人 / 授权代表(签字):【】 日期:【】年【】月【】日 乙方(盖章):【】 法定代表人 / 授权代表(签字):【】 日期:【】年【】月【】日
阅读 292
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执照是国外的能在咱国开公司吗
家权老师
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提问时间:02/02 09:00
#税务师#
根据中国相关法规,仅持有国外执照是不能在中国直接开公司的。 在中国境内开展生产经营活动,外国企业必须遵守中国的法律程序,完成特定的审批和登记手续后,才能合法经营。具体要求如下: 必须经过审批:外国企业需先获得国务院或其授权的主管机关(审批机关)的批准。 必须进行登记注册:在获得批准后,应在30日内向省级市场监督管理部门申请登记注册。 必须领取中国营业执照:只有经登记主管机关核准登记后,才能领取中国的《营业执照》,此时方可正式开展经营活动。
阅读 263
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老师您好,请问2026年新增值税法对建安企业和制造业企业有没有什么重大税政调整?谢谢
朴老师
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提问时间:02/02 07:46
#税务师#
征收率统一:取消 5% 征收率,简易计税统一按 3% 执行,两行业小规模与简易计税业务税负降低。 建安简易计税:甲供工程简易计税自 2026 年 1 月 1 日起停止执行,仅保留清包工、老项目两类简易计税情形,建安新签甲供合同需按 9% 一般计税,进项管理压力加大。 视同销售精简:仅保留 3 类视同销售,代销、货物投资等 5 类不再视同销售,制造业自产货物投资、分配等场景税负与核算成本降低。 进项抵扣优化:单位价值≤500 万元的固定资产、无形资产、不动产可全额一次性抵扣,混合用途资产先全额抵扣再按年度转出不得抵扣部分,制造业设备投资税负下降,建安新增不动产等投资可快速抵扣。 其他:留抵退税法定化,制造业留抵退税加速;建安跨区域、预收款提供建筑服务预缴规则明确,制造业无直接影响。
阅读 238
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老师,请问一下,前两天老板购买一批货物,因为要给对方装卸费,对方要求打款到他的私户,否则不做交易,我只能跟老板提议把他的工资发给他,然后由他自己用个人卡去付装卸费,谁知道过两天卡老板卡就被封住了,不会是因为这个原因吧?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:02/01 19:43
#税务师#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 235
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收入为啥是10万
范老师
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提问时间:02/01 16:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 医药制造行业上市公司甲在2024年实现的营业收入为100000万元,是因为营业收入反映的是企业通过其主要业务活动和其他业务活动所确认的收入总额。题目中明确指出甲企业实现了100000万元的营业收入,这通常包括了销售商品、提供劳务等主要经营活动产生的收入。投资收益5100万元属于投资活动产生的收益,不计入营业收入,而是单独列示在利润表中。因此,营业收入为100000万元是根据题目直接给出的数据得出的。 祝您学习愉快!
阅读 185
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老师,请问一下老板买一批酒用于招待客户,需要什么凭据呢?(朴老师)
暖暖老师
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提问时间:02/01 16:27
#税务师#
1. 费用报销单(入账核心) 必填要素:招待事由、招待对象(单位/人员)、时间、地点、参与人员、费用金额,经老板、财务负责人、经办人签字审批,明确费用归属部门(管理/销售费用)。 2. 招待用途说明(关键佐证) 自制《业务招待说明》,写明:招待目的(如洽谈合作、维护客户关系)、被招待方单位及职务、招待时间地点、酒水用途(宴请饮用),与企业经营活动直接相关,杜绝个人消费混入 。 3. 领用/消耗记录(内控备查) 若先入库后领用,附酒水入库单、领用单,注明领用部门、用途、数量,形成“采购-入库-领用-招待”闭环,防止账实不符。
阅读 235
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请问老师,临时停车开具经营租赁的发票,这个需要申报印花税么
apple老师
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提问时间:01/31 22:50
#税务师#
同学你好,要交印花税的。
阅读 234
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@董孝彬老师 营业执照类型显示有限责任公司自然人独资),这种公司集体经济合作社可以入股这家公司吗
董孝彬老师
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提问时间:01/31 20:15
#税务师#
朋友您好,感谢 您的信任
阅读 295
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请问老师:现在税务让自查个税:没有申报的,请问实际工作中:放到福利费的:①职工凭票报销的供暖费,②报销的家属医疗费,③给职工上的补充医疗保险。请问还有其他的么?
家权老师
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提问时间:01/31 16:26
#税务师#
:①职工凭票报销的供暖费,②报销的家属医疗费需要申报交的。补充医疗不需要
阅读 234
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律所总所在北京,分所在安徽省,请问安徽分所的经营所得在北京汇总缴纳,还是安徽缴纳
范老师
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提问时间:01/31 13:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常情况下,居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业,除另有规定外,其企业所得税征收管理适用《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号),实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。 此律所总所在北京,分所在安徽,属于跨地区经营汇总纳税企业。安徽分所应就地分摊预缴企业所得税,同时最终会参与总体的汇总清算。也就是说,安徽分所既需要在安徽当地缴纳一部分经营所得相关税款,也会参与在北京进行的汇总计算。 祝您学习愉快!
阅读 175
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收到房租专票可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:01/30 17:36
#税务师#
用于办公的就可以抵扣的
阅读 249
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请问老师,甲单位是家物业公司,收取大的公司乙的物业费,乙公司顺便也让甲单位代买一些消防设备、办公座椅什么的,请问甲物业公司可以帮忙代买么?怎么做账。关键是乙让开物业服务费的发票?(针对这些代采购的商品?
暖暖老师
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提问时间:01/30 17:31
#税务师#
你好可以的,购买甲需要开具发票,再开具给乙
阅读 246
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老师,出租的包装物为什么需要结转成本,又不是卖掉了?到时候不是还要收回吗?这个成本金额按照包装物成本结转?
周老师
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提问时间:01/30 15:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出租包装物的成本需要结转,是因为出租行为属于企业的日常经营活动,其发生的成本应与收入相匹配。虽然包装物会收回,但其在出租期间发生了摊销和维修费用,这些支出是为提供出租服务而发生的,因此需要计入当期成本。 出租包装物的成本金额不是按照整个包装物的原始成本结转,而是根据实际发生的摊销额和维修费进行结转。摊销额通常按使用次数或时间分摊,维修费则根据实际支出确认。 出租包装物的会计分录如下: 借:其他业务成本 贷:周转材料——包装物 如果发生维修费用,还需额外做: 借:其他业务成本 贷:银行存款(或应付账款等) 祝您学习愉快!
阅读 187
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请问老师,单位处置了,运输设备+电子设备,原值-累计折旧=清理,然后清理直接转到营业外支出。后来车卖了钱又放到营业外收入了,电子设备是损失的。车卖的钱是大于清理的金额的。请问A105090只填写设备的处置损失么?
郭老师
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提问时间:01/30 12:13
#税务师#
对的是的,是这么做的
阅读 247
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污水处理费是免税的吗?
家权老师
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提问时间:01/30 11:03
#税务师#
污水处理费收入在一定条件下是可以免征增值税的。
阅读 241
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如果有50张燃气的进项发票,可以在一起做在一个凭证里面吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/30 10:41
#税务师#
您好,可以的,可以做到一起的
阅读 235
收藏 0
公司名字是7月份就变了变成新的公司抬头了,但是12月份收到进项发票还是6月的公司抬头,需要退回去让供应商重新开票吗?税号没变
文文老师
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提问时间:01/30 10:15
#税务师#
最好让供应商重新开票
阅读 248
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出口退税,下个月也就是2月申请退税,发票勾选用途确认是在1月还是2月初
文文老师
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提问时间:01/30 10:10
#税务师#
发票勾选用途确认是在1月
阅读 279
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出口退税,2025年4月已勾选用途确认,申报表也在4月份填的,税管员说2月份报税期弄,今年的1月份可以申请退吗?
文文老师
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提问时间:01/29 17:34
#税务师#
可以的,2月份报税期弄,今年的1月份可以申请退
阅读 283
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老师您好,0申报的公司怎么注销?
文文老师
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提问时间:01/29 17:15
#税务师#
注销时的数据,也填写0
阅读 267
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请问老师,甲单位是一个物业公司,跟一个供应商合作的,就是由该供应商提供需要的货物给甲公司,也没有签订合同什么的,请问需要申报印花税么?
家权老师
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提问时间:01/29 16:19
#税务师#
不管是否有合同,有买卖业务就得交印花税
阅读 242
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老师您好,请问34岁备考税务师怎么去规划呢,每天可以抽出1.5小时
刘艳红老师
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提问时间:01/29 16:17
#税务师#
您好,时间有点少,一年一门还是可以
阅读 265
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这证券对账单怎样入账的?看哪部分入账
朴老师
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提问时间:01/29 16:04
#税务师#
你可以直接看对账单里的成交数据和资金流水两部分来入账: 成交数据:看成交金额、佣金、印花税,买入时记 “交易性金融资产”(成本 = 成交金额 + 交易费),卖出时记 “投资收益”(收益 = 卖出金额 - 交易费 - 对应买入成本)。 资金流水:看转入 / 转出、分红 / 利息,直接记银行存款或其他货币资金的增减。 如果只是做给股东看的流水账,不用复杂分录,直接做股票买卖盈亏表和资金流水表就够了。
阅读 319
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老师,请问在电脑上打印别人发来的发票需要付款吗?(朴老师)
家权老师
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提问时间:01/29 15:56
#税务师#
是业务交易就需要付款的
阅读 235
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高新收入应该占用总收入多少比例,一般纳税人
家权老师
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提问时间:01/29 15:04
#税务师#
对于高新技术企业,其高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%。
阅读 308
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请问老师,公司为一般纳税人,向公司员工提供有偿住宿,每平米4元/月,按照增值税法规定,“为员工提供服务”不再被列为免税项,开具的法票应该按照不动产租赁开具9%还是按照生活服务6%开具,出租16年4月以前的房屋是否享受简易计税政策,是按5%开具,还是3%?
郭锋老师
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提问时间:01/29 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司为一般纳税人向员工提供有偿住宿,应按照不动产租赁开具发票,适用9%的税率,而不是按照生活服务6%开具。因为提供住宿服务本质上属于不动产租赁范畴。 对于出租2016年4月以前取得的房屋,可享受简易计税政策,按照5%的征收率开具发票,而不是3%。一般纳税人出租营改增之前取得的不动产,选择简易计税方法时,适用5%的征收率。 祝您学习愉快!
阅读 217
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承租人对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债 包括融资租赁和经营租赁 而且后续要提减值 算折旧 对吗? 对应出租方 无论融资租赁还是经营租赁 是否提折旧呢?课本描述 经营租赁出租方提折旧 这样是否重复?
张老师
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提问时间:01/29 11:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,承租人不是对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债,短期租赁(租赁期不超过12个月)和低价值资产租赁需要简化处理,不需要确认使用权资产和租赁负债。对于确认使用权资产和租赁负债的租赁,后续要计算使用权资产的折旧、减值。 对于出租方,在融资租赁下不计提折旧,在经营租赁下需要计提折旧。这不是重复计提折旧,出租人和承租人计提折旧是基于不同的会计原则和业务实质。出租人对经营租赁资产计提折旧,是由于资产所有权和使用权分离,需按会计准则对资产进行折旧处理。而融资租赁实质上是金融交易,出租人将资产所有权和大部分风险转移给了承租人,从经济实质看已将资产出售,不再拥有资产,无需折旧。承租人计提折旧是基于其对资产的使用权,是自身使用资产产生的成本,与出租人的折旧无关。 祝您学习愉快!
阅读 228
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申报表里,资产损失填‘是’,需要什么条件,如果是库存盘亏,是必须填还是可选择不填。
家权老师
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提问时间:01/29 11:09
#税务师#
如果是库存盘亏,是必须填的
阅读 299
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