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老师,个体户开茶室,有美团销售,工商经营内容怎么选择
小菲老师
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提问时间:12/25 09:22
#税务师#
同学,你好 自制饮品制售(现场做茶饮必备) 食品互联网销售(美团外卖的资质基础)
阅读 125
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老师您好,我想咨询一下,我们收购的个人小麦,他是农户,然后身份证提供给我们,我们已经开农产品收购发票了,现在税务风险提示他有个体户,是农场,现在税务局让他们用个体户给我开发票,但是这个人不给我们用个体户开,我们有什么办法可以解决这个事吗?
家权老师
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提问时间:12/25 08:43
#税务师#
直接告诉他不给开,以后就不合作了,看他卖给谁
阅读 144
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制度要写个 职工福利费的实施细则 ,请问能否给个现行的,怎么写合适,谢谢
董孝彬老师
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提问时间:12/24 22:21
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 137
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员工上下班交通补贴,以非货币性福利方式提供时,通常包括以下形式:
刘艳红老师
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提问时间:12/24 22:09
#税务师#
您好 具体来说: 企业提供交通工具接送员工上下班,如公共汽车、班车等,以减轻员工的交通费用。 企业按内部规定为员工报销上下班交通费,根据实际费用进行报销
阅读 156
收藏 1
员工上下班交通补贴纳入工资总额,在管理制度里是属于员工福利吗
董孝彬老师
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提问时间:12/24 21:33
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 163
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老师请问一下,纳税人开采共伴生矿、低品位矿、尾矿,以及因安全生产、生态环境保护等需要依法强制淘汰、关闭的矿山所产生的应税产品,或者利用废石、尾矿、废渣、废水、废气等提取的矿产品,可以减征或者免征资源税”以及“对废渣等废弃物进行综合利用的销售,贵州省是怎么规定的,查不到
朴老师
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提问时间:12/24 21:24
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 114
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请问老师,使用权资产的出租到期后,会产生销项税么?
家权老师
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提问时间:12/24 16:39
#税务师#
继续收租金才有增值税
阅读 110
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老师社保费调差咋调了
文文老师
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提问时间:12/24 15:41
#税务师#
你好,是指怎么会计处理吗
阅读 106
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老师好 我想请问长投未实现内部交易损益的问题 我不理解为什么固定资产折旧完对应的未实现内部交易损益也就实现了? 1⃣️如果是卖存货那是把存货卖出去才叫实现了,是不是可以这样理解:把存货这项资产账面价值变成0了就相当于存货就实现了? 2⃣️因此,固定资产也好无形资产也罢,都是要把账面价值变成0了才相当于把固定或无形资产的未实现损益给实现?是这样来想吗?
朴老师
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提问时间:12/24 14:44
#税务师#
是的 存货:对外售出→账面转出价值归零,未实现内部损益就全部实现; 固定资产 / 无形资产:靠折旧 / 摊销逐步把账面价值摊至零,未实现内部损益就随折旧 / 摊销同步分期实现; 本质统一:内部交易的资产,价值在内部体系里彻底消耗 / 转出清零,对应的未实现损益就全部实现。
阅读 135
收藏 1
请问老师: 就是我们使用第三方平台销售货物 顾客使用类似于淘金币、或者京豆之类的东西 这部分货款是平台给我们结算的 平台要求我们开服务费发票税率为6 这样可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/24 13:50
#税务师#
您好,可以的,按6%来开的
阅读 111
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分红属于特别决议还是一般决议,公司法需要三分之二还是全体股东同意,还是二分之一同意
小菲老师
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提问时间:12/24 13:50
#税务师#
同学,你好 分红作为利润分配方案,属于普通决议,只需出席会议股东所持表决权过半数通过
阅读 103
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在25年发现24年的账务有一笔成本重复结转了,导致24年主营业务成本多结转了3万多,现在要怎么处理呢
刘艳红老师
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提问时间:12/24 11:27
#税务师#
您好, 借:应付账款 贷:利润分配-未分配 更正汇算清缴表
阅读 100
收藏 0
老师好,跨年的发票汇算清缴时能入账吗?实际2025年的成本 但是票开不进来,只能年后开进来
刘艳红老师
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提问时间:12/24 11:26
#税务师#
您好,可以的,你先暂估入账
阅读 101
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我公司是小规模运输公司,现在出售了一辆二手车,并开具了二手车交易发票,我司的增值税享受月10万元的优惠政策吗
家权老师
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提问时间:12/24 11:10
#税务师#
那个可以享受季度30万免税
阅读 113
收藏 0
您好想请教个问题 就是我们使用第三方平台销售货物 顾客使用类似于淘金币、或者京豆之类的东西 这部分货款是平台给我们结算的 平台要求我们开服务费发票税率为6 这样可以吗?
家权老师
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提问时间:12/24 10:48
#税务师#
平台向你们收费,为啥你们向平台开票呢?
阅读 106
收藏 0
老师,生产车间叉车年检的运输费计入什么科目呢,谢谢
刘艳红老师
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提问时间:12/24 10:02
#税务师#
您好,计入制造费用中
阅读 98
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老师你好,请问一下行政法中设区的市公安局的区分局,这个公安局区分局是市公安局的派出机构吗?这个区公安局是不是区政府的工作部门呢?
郭锋老师
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提问时间:12/24 07:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,区公安局是市公安局的派出机构,同时也是区政府的工作部门。 1.区公安局是市公安局的派出机构。市公安局在下设的各个区设立分局,这些分局属于派出机构,依法在授权范围内以自己的名义实施行政管理活动。 2.区公安局也是区政府的工作部门。根据行政体制的设置,区公安局在业务上接受市公安局的领导,同时在行政管理上接受区政府的统一管理,属于区政府的组成部门之一。 3.区公安局的法律地位具有双重性。一方面,它作为派出机构,可以依法以自己的名义作出行政行为;另一方面,它作为区政府的工作部门,其行为也需符合区政府的行政管理要求。 祝您学习愉快!
阅读 74
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老师,我们是受托洗砂加工的企业,购买的材料配件,铲车的加油,工人的工资是否都是进入生产成本呢?(董孝彬老师)
董孝彬老师
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提问时间:12/23 21:02
#税务师#
朋友您好,1. 购买的材料配件:只把加工用的辅助材料、配件计入生产成本,委托方提供的原砂不计。 2. 铲车加油:用于洗砂的直接计入生产成本,多个工序共用的先入制造费用,月末再分配进生产成本。 3. 工人工资:直接洗砂的一线工人工资入生产成本,车间管理人员工资入制造费用,厂部管理人员工资入管理费用。 4. 制造费用月末分配进生产成本。 例:本月辅助材料3000元,柴油2000元,直接人工5000元,制造费用4000元。 借:生产成本—直接材料 3000 生产成本—燃料动力 2000 生产成本—直接人工 5000 制造费用 4000 贷:原材料 3000 银行存款 2000 应付职工薪酬 5000 银行存款等 4000 分配制造费用: 借:生产成本—制造费用 4000 贷:制造费用 4000 合计生产成本=3000+2000+5000+4000=14000元。
阅读 112
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老师,请问计提社保的时候,员工的那部分是一起计提吗?还是只计提单位那部分?
刘艳红老师
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提问时间:12/23 16:43
#税务师#
您好,这个计提公司社保就可以
阅读 112
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你好,企业名下的一般户要不要做账?
家权老师
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提问时间:12/23 15:52
#税务师#
是的,那个要做银行存款明细账
阅读 124
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你好老师!我厂主营花岗岩石板材加工销售,使用简易计税方式,增值税税率3%,目前有个石板材加工业务,请问可开13%的专票?
卫老师
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提问时间:12/23 15:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,不可以开具13%的专票。 采用简易计税方式的业务,只能按照简易计税对应的征收率开具发票,不能开具适用税率的专票。您厂的石板材加工业务属于简易计税范围,因此只能开具3%的专票或普票,不能开具13%的专票。 祝您学习愉快!
阅读 65
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两个材料的入账成本为什么不一样?,在运费的计算方式上
暖暖老师
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提问时间:12/23 14:36
#税务师#
你好这个题目的要求不同决定的,看题目怎末要求的
阅读 115
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公司个税申报11月完成了,现在发现有个员工漏补11月个税申报,怎么办
文文老师
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提问时间:12/23 14:32
#税务师#
可以在下月进行个税申报
阅读 117
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请问我们公司的保洁每个月费用为1400,如果正常每月开发票,按照劳务报酬给她申报个税每个月是交税120元。那么可以每个月先按照120元给她申报个税,但是她年底统一给我们开发票吗?如果年底开一张,就是1400*12=16800元
郭老师
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提问时间:12/23 13:27
#税务师#
可以的,但是建议按月来,因为他给你开发票的时候,他个税在一个月要求申报
阅读 138
收藏 1
请问合作社收购农民活牛再卖出是否享受免增值税
小菲老师
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提问时间:12/23 13:01
#税务师#
同学,你好 不免税了
阅读 165
收藏 1
你好,销售图书是免税的吗?
家权老师
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提问时间:12/23 10:39
#税务师#
销售有发行刊号的图书是免税的
阅读 113
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账面余额1500,计提跌价准备前是1400,存货跌价准备为什么是100。不应该是计提跌价准备后为1400么
小王老师
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提问时间:12/22 21:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货跌价准备是100万元,这是因为存货跌价准备的金额等于存货的账面余额减去计提跌价准备前的账面价值。已知甲公司2015年年末库存乙材料账面余额为1500万元,年末计提跌价准备前账面价值为1400万元,所以存货跌价准备=1500-1400=100万元。 这里“年末计提跌价准备前账面价值为1400万元”的说法是合理的,它表示在进行本次存货跌价准备计提操作之前,该存货在账面上记录的价值是1400万元,而不是计提跌价准备之后的价值。 祝您学习愉快!
阅读 115
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老师,就刚才问题再问一下:我方是一般纳税人,对方公司是小规模纳税人,我们取得的进项发票只有3%,那那这样可以抵扣的税额很少,有什么方法可以增加进项发票吗?(董孝彬老师)
朴老师
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提问时间:12/22 20:06
#税务师#
办公费服务费还有固定资产无形资产的进项都可以抵扣 你可以要专票
阅读 112
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请问今年考税务师财务与会计考试还差7.5分,2026年备考税务师应该怎么备考?要全部重新从头看到尾学,还是只要刷题就行?今年财务与会计没过的主要原因是做题速度太慢,按计算器的速度也太慢了,基本上只做了单选题和多选题。
董孝彬老师
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提问时间:12/22 19:55
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 158
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题目1 本题属于同控合并 相关交易费 应该费用化 为什么本题计入了成本?
小王老师
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提问时间:12/22 19:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题并非同一控制下企业合并,而是权益法核算的长期股权投资。2022年1月1日甲公司购入乙公司25%的普通股股权,取得后能对乙公司施加重大影响,所以采用权益法核算。 对于权益法核算的长期股权投资,取得时发生的直接相关费用要计入初始投资成本。因此,本题将交易费用计入成本是符合权益法核算要求的。只有在同一控制下企业合并时,相关交易费用才计入管理费用进行费用化处理。 祝您学习愉快!
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