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这道题里10%的税率是消费税税率,为什么✖️10%之后直接✖️城建税率了呢? 为什么没有计算增值税税额之后用增值税✖️城建税率呢?我没懂解析!
bamboo老师
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提问时间:05/24 21:06
#税务师#
您好 受托方只针对消费税缴纳对应的城建税 附加税 缴纳的消费税对应也要缴纳城建税跟附加税 不代缴增值税 只缴纳自己收取加工费的增值税
阅读 15912
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请问老师,采取赊销和分期收款方式销售货物,增值税和消费税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 本题中10%的葡萄酒合同约定3.31日付款,解析中1月确认的0.4的消费税是不是有问题,如果要确认,那同笔业务的增值税为什么又不确认。 谢谢
税法老师
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提问时间:02/22 20:56
#税务师#
这里纳税义务发生的原因是因为开具发票了,如果先开具发票,那么纳税义务就已经发生了,您再理解一下。
阅读 15907
收藏 48
一个公司的主营收入逐年上升,说明了什么,怎么分析
艳子老师
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提问时间:07/12 21:47
#税务师#
您好, 说明这个公司生产经营活动正常,并且有上升的空间
阅读 15906
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请问老师第8点 企业内部营业机构之间,是指母分公司对吧?母分公司虽然独立做账,企业所得税必须是汇总纳税的呀?
小林老师
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提问时间:12/01 23:33
#税务师#
您好,是总分机构,看备案决定汇算清缴
阅读 15893
收藏 67
零售企业为一般纳税人,税率是多少?增值税是价外税吗
艳子老师
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提问时间:07/16 18:57
#税务师#
您好, 零售企业为一般纳税人,税率是13%,增值税是价外税
阅读 15885
收藏 67
22年享受了固定资产一次性扣除,23年五月汇算清缴是时资产计税基础填写的是愿值,那么在24年五月汇算清缴时资产计税基础怎么填?
家权老师
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提问时间:05/24 16:52
#税务师#
资产计税基础都是填原值,税收金额为0
阅读 15884
收藏 66
老师您好,请问一下公益性捐赠例如2022年留底50万,今年发生30万,今年允许扣除的是60万,是吧2022年的50调减,今年调增20吗?
liza老师
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提问时间:12/01 18:00
#税务师#
同学,您好!是这样的。
阅读 15877
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老师,在计算坏账恢复时,会计分录,先冲后恢复:借:应收账款,贷:坏账准备。收到钱时,借:银行存款。 贷:应收账款。 从恢复的分录,没看不到对损益的影响,所以下边那道题我也做不对。请老师纠正下我思路的缺陷在哪儿?
廖君老师
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提问时间:05/23 02:22
#税务师#
您好,2个分录合并,借:银行 贷:坏账准备,应收在一贷一借没有了,您看坏账准备增加,就是影响应收账款账面价值了
阅读 15865
收藏 8
老师,这个题怎么做呀
冉老师
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提问时间:11/30 09:31
#税务师#
你好,同学 老师给你写一下分录明白了 借管理费用福利费615 贷主营业务收入500 应交税费应交增值税500×13%=65 应交税费应交消费税500×10%=50
阅读 15862
收藏 67
老师,我是自考大专,想报名税务师考试,要多久才能报名呢
一鸣老师
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提问时间:04/24 16:45
#税务师#
报名税务师的报考条件,需具备以下条件之一: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 15853
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为什么第三年市场开拓为0
王雁鸣老师
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提问时间:05/26 19:21
#税务师#
同学你好,从图片来看,第三年未认证,就可以认定为第三年市场开拓为0。
阅读 15851
收藏 67
如何识别企业的融资风险????
宋生老师
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提问时间:05/24 16:42
#税务师#
1.风险类型了解:首先,企业需要了解可能面临的融资风险类型,包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险和政策风险等 2.内部评估:企业应定期进行内部评估,识别和分析影响融资的各种内外部因素,如经营状况、市场变化、政策调整等 财务分析:通过财务报表分析,识别企业的负债结构、利息负担、偿债能力等可能影响融资的财务指标
阅读 15846
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# 提问 #关于工会经费问题?谢谢
宋生老师
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提问时间:05/27 08:04
#税务师#
你好,你这个直接说具体问题, 这样子问的话,老师都不知道你要问啥,怕自己也不会,都不敢接你的题。
阅读 15845
收藏 36
老师,您好 甲企业上年度资金平均占用额为5000万元,经分析,其中不合理部分300万元,预计本年度销售增长7%,资金周转速度减慢1% 。则预测本年度资金需要量为( )万元。 这个里面的这个减慢,用的资金多,就是用+ 速度快,就是用的资金少,用的就是-,是这样吗,老师
王晓晓老师
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提问时间:02/07 18:40
#税务师#
同学你好,慢就是资金占用周期长
阅读 15843
收藏 6
麻烦老师帮我解答一下 万分感谢
余倩老师
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提问时间:05/27 14:39
#税务师#
你好,第一题业务招待费的发生额是多少。第2题:基本社会保障性缴款按国家规定的公司承担的部分在税前扣除。业务招待费按照发生额的60%与销售营业收入的千分之五孰低来作为扣除限额。广告费与宣传费按照销售营业收入的15%作为扣除限额在企业所得税前扣除,当年无法扣除的可结转以后年度扣除。
阅读 15836
收藏 67
老师,你好,我18年报名了税务师考试,但是缺考了,19年参加了考试,有了合格成绩,2023年报名老师的话,19年的成绩还有效吗?
法律老师
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提问时间:02/23 15:36
#税务师#
税务师考试是5年一轮回,按照正常的考试时间19年的成绩还是有效的。
阅读 15831
收藏 10
请教下,境外公司给境内提供的网络培训要不要代扣代缴企业所得税呢
税法老师
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提问时间:02/23 09:57
#税务师#
这里需要分情况: 非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
阅读 15830
收藏 0
请问劳务报酬支付了四五次,一共30多万,一共支付税务局六万多,请问这个劳务报酬在明年汇算清缴的时候能和退税吗。
廖君老师
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提问时间:05/26 12:32
#税务师#
您好,可以退税的,明年汇缴是综合所得重新计算,交多了会退
阅读 15826
收藏 42
使用寿命不确定的无形资产税法口径要摊销吗
青老师
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提问时间:04/24 14:00
#税务师#
你好;是的 ; 1、使用寿命不确定的无形资产,不需要摊销,但是不管是否存在减值迹象,每年年末都要进行减值测试。 2、税法上一般都有规定的摊销年限,如果会计上不摊销、税法上摊销要考虑相应的递延所得税。
阅读 15821
收藏 65
税务局通知,我单位21年的几张票对方单位有问题,要做进项税额转出,总共两百多,请问怎么做账,需要调整以前年度损益吗?
郭老师
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提问时间:12/01 15:14
#税务师#
你好,之前做了成本费用是吗?如果是的话,实际有业务的,借以前年度损调整, 贷应交税费,应交增值税进项转出
阅读 15816
收藏 0
公司购买了两辆二手小型普通客车 可以一次性折旧吗
易 老师
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提问时间:07/16 11:27
#税务师#
学员朋友您好,是购入固定资产的,当年可以一次性存应纳税所得额里面扣除固定资产的金额叫一次性扣取政策调减,以后逐年根据折旧再调整。调增
阅读 15816
收藏 40
可以解答一下嘛老师麻烦啦
朴老师
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提问时间:05/27 14:46
#税务师#
同学你好 稍等我写完了给你发
阅读 15811
收藏 12
账面显示300万存货,公司注销需要哪些手续,如何处理
宋老师2
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提问时间:04/24 17:03
#税务师#
你好这个税务局一般就是让你卖掉了
阅读 15794
收藏 0
老师。小微企业汇算清缴纳税调增一般涉及到哪几项
东老师
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提问时间:05/24 06:43
#税务师#
您好,一般主要是招待费 福利费
阅读 15773
收藏 66
税务师中的债务重组损失或利得为什么跟中级和注会不一样?不应该计入营业外收支吗?
思顿乔老师
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提问时间:07/12 22:22
#税务师#
你好 《关于修订印发2019年度一般企业 财务报表 格式的通知》(财会 6号),将债务重组 利得 或 损失 从“ 营业外收入 或 营业外支出 ”项目中删除,但新债务重组准则未明确债务重组损益的列报项目,计入当期损益,让人难免会有无限想象。 新准则不再要求债务人区分 资产 转让损益与债务重组损益。 以资产清偿债务的,在原准则下,债务人应区分债务重组损益与资产转让损益的界限,债务重组利得计入“营业外 收入 ”,资产转让损益按照相关准则规定处理,如:非 现金 资产为 存货 ,应作为销售处理,计入“ 主营业务收入 ”“ 主营业务成本 ”;非现金资产为 固定资产 ,应作为资产处置处理,计入“资产处置损益”。
阅读 15756
收藏 66
老师帮忙讲一下这道题
婵老师
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提问时间:11/30 16:08
#税务师#
1、国债利息收入不需要缴纳税费,为永久性差异 2、股票公允价值上升,属于应纳税暂时性差异 3、
阅读 15729
收藏 11
要求 (1)编制宏盛公司20×0年商品产品成本表; (2)编制宏盛公司20×0年全部产品成本计划完成情况表,并进行分析说明。
张静老师
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提问时间:11/29 16:58
#税务师#
学员你好,正在为你解答
阅读 15714
收藏 2
# 提问 #分公司填年汇算基础信息表中股东填谁?必填项 谢谢
一鸣老师
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提问时间:04/21 16:39
#税务师#
分公司填年汇算基础信息表中股东填总公司的股东
阅读 15678
收藏 12
老师,这是其他会计以前报的折旧表,我看不懂这里的逻辑,能帮我看看数据的逻辑关系吗
郭老师
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提问时间:05/27 20:55
#税务师#
这里不对,第二列和第5列一样的情况下,它第一列和第四列就得是一样的。这是固定资产的原值,第四列是有发票的固定资产的原值, 第五列是允许抵扣所得税的2023年的折旧,然后第三列是从开业到现在计提的折旧金额。
阅读 15651
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老师您好,我2018年开始考税务师,2018年通过了一科,2022年没有全部通过,那我2018年通过的成绩是不是就作废了?
法律老师
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提问时间:02/23 11:11
#税务师#
税务师考试是5年一轮回,按照正常的考试时间确实18年考试的需要重新去考。建议您咨询一下当地税协,是否曾经有疫情延期或者是取消考试的情况,您18年的成绩是否有延期作用。
阅读 15631
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