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老师,请问一下公司买了固定资产,要是不做折旧会怎样?可以不做折旧的嘛?
家权老师
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提问时间:03/13 17:25
#CPA#
关键是为啥不折旧呢?有合理的理由不?
阅读 160
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!老师更正申报一般几次啊
apple老师
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提问时间:03/13 17:25
#CPA#
同学你好, 线上直接更正是2次, 第3次等税局审核 超过3次后 要去柜台申报
阅读 158
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投资组合理论是指的什么理论呢?
文文老师
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提问时间:03/13 16:59
#CPA#
你好,是指通过分散投资来降低非系统性风险,优化风险与收益的平衡。
阅读 178
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请贾苹果回答,其他人勿接,老师我那个小公司,我开始用供应商辅助核算可以吗?
apple老师
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提问时间:03/13 16:41
#CPA#
同学你好,完全可以的。 用这个反而好
阅读 157
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老师,我们原来销售A产品54盒,会赠送B产品27盒赠送C产品3个,开票的时候BC是不收钱的。现在他们要退货,除了扣去A产品已经消耗的,赠品消耗的也算费用。买的时候是赠送的,但退货了,消耗的赠品就不能赠送了,得按原价扣回来,这样可以吗?原来账上赠品是按分摊价值的,现在扣回来原价,要怎么入账?税务上怎么开票?
朴老师
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提问时间:03/13 16:26
#CPA#
退货时,能扣回已消耗赠品的价值,合规操作就是在同一张红字发票里,把退货产品的金额 + 已消耗赠品按原价计算的折让金额一起开进去。 会计处理上,直接冲减当期的主营业务成本即可
阅读 164
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老师,您好!请问个税手续费退回收入要纳哪些税呢?
张老师
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提问时间:03/13 12:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个税手续费退回收入主要涉及企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定,企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入为收入总额,包括销售货物收入、提供劳务收入等其他收入。因此,代扣代缴、委托代征各项税费返还的手续费应并入当年的应纳税所得额,缴纳企业所得税。 另外,企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据规定收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目,通过“其他收益”科目核算。账务处理如下: 借:银行存款 贷:其他收益 祝您学习愉快!
阅读 136
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老师好,财管,老师讲到权益乘数说他是财务杠杆,我不知道财务杠杆是啥意思
文文老师
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提问时间:03/13 11:24
#CPA#
你好,财务杠杆又称筹资杠杆、融资杠杆或资本杠杆,核心逻辑源于固定债务利息和优先股股利的存在,导致普通股每股收益的变动幅度大于息税前利润的变动幅度。
阅读 156
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师企业公示换成我的号码有没有风险
apple老师
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提问时间:03/13 09:58
#CPA#
同学你好, 没有风险的。就用自己的号码登录吧。这样方便申报
阅读 153
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甲公司应编制的分录过程
小菲老师
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提问时间:03/13 09:10
#CPA#
同学,你好 具体什么问题?
阅读 167
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有一家律师事务所,明面上ABC是三个合伙人也是投资人,但是账上亏损的,背后的老板给他们对公发放年终奖,我要怎么做会计分录,怎么合规,怎么申报个税
小菲老师
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提问时间:03/13 09:08
#CPA#
同学,你好 你的意思,是律师事务所给三个合伙人分红?但是账上亏损的??
阅读 186
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要想获得执业会员资格需要符合两个条件:1,获得全科合格证;2,累计工作经验满两年。我有一点不明白的是,这个工作经验是从什么时候开始累计的,是取得全科合格证以后吗?
王一老师
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提问时间:03/12 22:34
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。获得执业会员资格所需的工作经验是从在会计师事务所从事审计工作的实际时间开始累计,而不是从取得全科合格证之后才开始计算。也就是说,只要你在会计师事务所从事审计工作满两年,无论是否已经取得全科合格证,都可以满足工作经验的要求。不过,申请执业会员资格时,必须同时满足两个条件:一是取得全科合格证,二是具备在会计师事务所两年的审计工作经验。 祝您学习愉快!
阅读 137
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老师,我们2024年成本少做了600块钱,这600是医疗互助保险,挂账在其他应付款科目的,当时做账分录: 借:管理费用-工资9000 劳务成本-工资400 贷:其他应收款-个人部分保险1000 应付职工薪酬8000 我们要在2026年01月调整,可不可以这样做:先红冲, 借:管理费用-工资(-9000) 劳务成本-工资(-400) 贷:其他应收款-个人部分保险(-1000) 应付职工薪酬(-8400) 再做正确的:借:管理费用-工资9600 劳务成本-工资400 贷:其他应收款-个人部分保险1000 其他应付款-医疗互助保险 600 应付职工薪酬8400
董孝彬老师
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提问时间:03/12 20:19
#CPA#
您好,您这个分录太对了,就是这样调整的,红冲错的分录,做正确的分录
阅读 193
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这题不能这么做么180*(P/A,8%,7)*(P/F,8%,2)
秦老师
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提问时间:03/12 18:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这种做法是可行的。 1.你使用的是先计算年金现值,再将该现值折现到当前时点的方法。 2.公式中,180*(P/A,8%,7)是将7年期的年金折现到第2年末的现值,再通过(P/F,8%,2)将其折现到第0时点。 3.这种分步折现的方式在财务计算中是合理的,只要各步骤的时点和系数对应正确,结果与直接计算整个现金流的现值是一致的。 祝您学习愉快!
阅读 221
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请问老师,小微企业3%减按1%的,免的2%要确认营业外收入或者其他收益么?
文文老师
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提问时间:03/12 17:16
#CPA#
若按1%开票的,不用单独做2%的营业外收入
阅读 163
收藏 1
老师,请问一下一般纳税人2025年10月收到一张费用发票普票,2026.1月又冲红了10月的发票。又重新开了一张发票一张的。但是25.10月的普票税点是3% 26年1月普票1%。我25年入账了不影响吧?26年就做一笔负数,一笔正数分录就行了。
家权老师
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提问时间:03/12 16:50
#CPA#
是的,就是那样处理就行
阅读 158
收藏 1
请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师个体户要企业公式吗?还有个税汇算清缴
apple老师
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提问时间:03/12 16:40
#CPA#
同学你好,要做工商年检的
阅读 156
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多头套期保值适用于未来需要买资产,但是不是可以理解成现在需要卖资产,未来需要买也是因为现在不得不卖,因为如果现在不需要卖,未来涨价在卖就不存在现货市场的损失
赵老师
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提问时间:03/12 16:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,多头套期保值(买入套期保值)适用于未来需要买入资产的情况,并非现在需要卖出资产。 多头套期保值主要是为了规避未来资产价格上涨的风险。比如加工制造企业为防止日后购进原材料时价格上涨;供货方已与需求方签好现货供货合同,将来交货但此时尚未购进货源,防止日后购进货源价格上涨;需求方由于资金不足、缺少外汇、仓库已满等情况不能立即买进现货,防止日后购入现货价格上涨等情形。 这些情况都是基于未来有买入资产的需求,而不是因为现在卖出资产才导致未来要买入。如果现在有资产且不需要,一般会考虑卖出套期保值来规避价格下跌风险。所以不能将多头套期保值理解成现在需要卖资产。 祝您学习愉快!
阅读 125
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上月留抵税额必须在下月抵扣完吗
家权老师
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提问时间:03/12 15:45
#CPA#
没有规定必须的哈,不过先考虑上月留抵,不够再勾选
阅读 160
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其他应收款细节测试表中的科目名称填对应科目名称吗?
王一老师
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提问时间:03/12 15:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这边没有太清楚您具体的疑问,您可以截一张您所提到的测试表的图片吗。 祝您学习愉快!
阅读 78
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老师,一般纳税人勾选上月可抵扣发票时,根据什么来勾选的
家权老师
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提问时间:03/12 14:13
#CPA#
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 根据这个公式,带入已知数,求未知
阅读 173
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老师 这个D答案为什么不能宣传自己的能力
Fenny老师
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提问时间:03/12 13:52
#CPA#
你好 主要是职业道德的规范和法律限制,注册会计师不能宣传自己的专业能力。主要有以下几个方面。 1、注册会计师服务质量难以通过广告评估:注册会计师提供的审计、鉴证等服务具有高度专业性和复杂性,其质量依赖于独立性、职业判断和持续合规,无法通过广告内容真实、全面反映 。 2、维护专业服务精神:广告可能将专业服务过度商业化,削弱公众对行业客观性、独立性的信任,损害职业尊严 3、防止不正当竞争:若允许宣传,易引发价格战、夸大宣传等恶性竞争行为,破坏行业秩序 。 4、避免误导公众:广告可能包含片面或夸大的信息,导致客户误判注册会计师的实际能力,影响市场公平 。
阅读 197
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老师 Cpa为什么不可以已自己的能力进行广告宣传
刘艳红老师
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提问时间:03/12 13:46
#CPA#
您好,没太明白,CPA是一个证书,你是要宣传什么?
阅读 196
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1.所属期2025年1-12月,某个体工商户的经营所得个人所得税月(季)申报表(A表),第24栏已缴税额,填报口径是什么?2.为什么所属期2025年1-9月的申报表的已缴税额是1500元,但是所属期2025年1-12月的申报表的已缴税额却变成了1800元?而 但是所属期2025年1-9月实际缴纳税款是1600元?为什么这三个数不相等?24行已缴税额究竟填报哪个数?如果某个季度申报后缴纳了税款100,然后更正申报后又缴纳税款50,或者更正申报后退税30,那么在全年的A表中,已缴税额怎么计算? 为什么一个季度会生成两条申报记录?
郭老师
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提问时间:03/12 13:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 所属期2025年1-12月的个体工商户经营所得个人所得税月(季)申报表(A表)中,第24栏“已缴税额”填报口径是:纳税人截至当期累计已实际缴纳的个人所得税税额。也就是说,该栏反映的是从年度开始到当期为止,纳税人已经缴纳的税款总额,包括当期新增缴纳的税款和之前各期已缴税款的累计。 2.三个数不相等的原因如下: -所属期2025年1-9月的申报表中“已缴税额”为1500元,表示截至9月,累计已缴税款为1500元。 -实际缴纳税款为1600元,说明可能存在更正申报或补缴的情况,导致实际缴纳税款与申报表中填写的金额不一致。 -所属期2025年1-12月的申报表中“已缴税额”为1800元,表示截至12月,累计已缴税款为1800元,包括10月、11月、12月新增缴纳的税款。 24行“已缴税额”应填报截至当期累计实际缴纳的税款总额,而不是某一季度或某一次申报的金额。如果某个季度申报后缴纳了税款100元,然后更正申报后又缴纳税款50元,或者更正申报后退税30元,那么在全年的A表中,已缴税额应为100+50-30=120元,加上之前各期已缴税款的累计。 一个季度生成两条申报记录的原因可能是:第一次申报后发现错误,进行了更正申报,导致生成两条记录。 祝您学习愉快!
阅读 131
收藏 1
1.所属期2025年1-12月,某个体工商户的经营所得个人所得税月(季)申报表(A表),第24栏已缴税额,填报口径是什么?2.为什么所属期2025年1-9月的申报表的已缴税额是1500元,但是所属期2025年1-12月的申报表的已缴税额却变成了1800元?而 但是所属期2025年1-9月实际缴纳税款是1600元?为什么这三个数不相等?24行已缴税额究竟填报哪个数? 为什么一个季度会生成两条申报记录?
于老师
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提问时间:03/12 13:28
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第24栏已缴税额:填写本年度截至申报期止,已实际入库的经营所得个税累计金额。三个数不一致,是因为系统自动带出数≠实际缴款数,可能是前期更正、补充申报、数据未同步导致。第24行必须按实际已缴金额填报,不以系统默认数为准。一个季度两条记录,一般是作废重报或补充申报形成的。 祝您学习愉快!
阅读 194
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老师您好,我现在要买一套住房,需要缴纳的费用有哪些
小菲老师
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提问时间:03/12 13:26
#CPA#
同学,你好 购买方,缴纳契税
阅读 156
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请贾苹果老师回答谢谢!!其他人勿接,老师财务系统和税务系统会计制度不一致怎么办,以哪里为准
apple老师
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提问时间:03/12 11:43
#CPA#
同学你好, 正常是 按照财务为主,去税局做变更
阅读 156
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接!这个怎么理解,不知道怎么去下手!确保债券平价发行,假设其他条件不变,下列各项可导致票面利率降低的有( )。 A.附转换条款 B.附赎回条款 C.附回售条款 D.附认股权证
apple老师
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提问时间:03/12 10:22
#CPA#
同学你 好, 我给你解答
阅读 158
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师这题怎么选 A.永续债的变现能力较强 B.永续债资本成本低于普通股资本成本 C.永续债不会稀释每股收益 D.永续债没有还本压力
apple老师
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提问时间:03/12 09:36
#CPA#
同学你好, 我给你解答
阅读 152
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个体户和个人独资企业做账报税方面有什么区别的
文文老师
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提问时间:03/12 09:23
#CPA#
你好,二者是差不多的,都是报经营所得个税,不报企业所得税。
阅读 168
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接!下面这题怎么做某公司总股数200000股,现在采用公开方式发行20000股,增发前一个交易日股票市价每股10元,新老股东各认购50%,假设不考虑新募集资金投资的净现值引起的企业价值变化,在增发价格为每股8.02元的情况下,老股东和新股东的财富变化是( )。 A.老股东财富增加18000元,新股东财富增加18000元 B.老股东财富增加18000元,新股东财富减少18000元 C.老股东财富减少18000元,新股东财富减少18000元 D.老股东财富减少18000元,新股东财富增加18000元 ,先跟你刷一题目
apple老师
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提问时间:03/12 09:10
#CPA#
同学你好,我给解答,题量较大,请稍等
阅读 156
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