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老师租赁公司从12月成立怎么开始做手工账
暖暖老师 | 提问时间：12/17 16:57

#初级职称#

你好，开始成立可以暂时不处理的

阅读 242

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收到供应商给的物料款怎么做账
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:53

#初级职称#

同学，你好借：银行存款贷：应收账款

阅读 247

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经营性资产余额和经营性负债余额怎么填？
小菲老师 | 提问时间：12/17 12:25

#初级职称#

同学，你好经营性资产 ?货币资金?：根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”总账科目余额合计填列。 ?应收账款?：按“应收账款”和“预收账款”明细科目借方余额减去坏账准备后的净额填列。 ?预付账款?：根据“应付账款”和“预付账款”明细科目借方余额填列。 ?存货?：按“原材料”、“库存商品”等科目余额减去“存货跌价准备”后的净额填列。经营性负债 ?应付账款?：根据“应付账款”和“预付账款”明细科目贷方余额合计填列。 ?预收款项?：按“应收账款”和“预收账款”明细科目贷方余额合计填列。 ?应付职工薪酬?：根据“应付职工薪酬”总账科目余额填列。 ?应交税费?：根据“应交税费”总账科目余额填列。

阅读 248

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今年营业收入是55.05万，去年是0，与上年同期相比，怎么算
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 12:15

#初级职称#

增长额=本期值-上期值=55.05 万元表述示例： “与上年同期相比，营业收入增加了55.05万元。” （或“实现了55.05万元的正向增长”）

阅读 247

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初会跟现实接轨吗
秦老师 | 提问时间：12/17 11:53

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，初会跟现实接轨。初级会计实务和经济法基础的内容，是根据实际企业经济活动和相关法律法规设计的，比如会计实务中涉及的收入确认、成本核算、财务报表编制等，都是企业日常经营中必须处理的事项。经济法基础中涉及的税法、劳动合同法、公司法等内容，也与实际工作密切相关。学习初级会计知识，可以帮助理解企业运作的基本逻辑，为从事财务、会计、审计等相关工作打下基础。同时，考试内容也会根据实际政策和业务变化进行调整，以确保与现实接轨。祝您学习愉快！

阅读 122

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经营性资产，净资产总额，经营性负债余额怎么填写？
小菲老师 | 提问时间：12/17 11:43

#初级职称#

同学，你好经营性资产指企业用于日常经营活动的资产，包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等。净资产总额即所有者权益，计算公式为：资产总额 - 负债总额经营性负债余额指因经营活动产生的债务，如应付账款、短期借款等。

阅读 245

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经营性资产和净资产总额怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 11:36

#初级职称#

您好净资产总额的计算公式为净资产=所有者权益=资产总额-负债总额。经营性资产包括流动资产中的货币资金（承兑汇票等融资保证金除外）、应收账款、预付账款、其他应收款（企业间拆借资金除外）、存货，长期资产中的固定资产、在建工程、工程物资、无形资产，把这些加起来

阅读 247

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老师，借款合同，租赁合同，运输合同这个申报印花税是按期还是次，年度申报？
郭老师 | 提问时间：12/17 10:00

#初级职称#

你好，你去看一下你的税种认定里面有没有这些税种认定。有的话一般都是按季度，没有的话就是按次按年的很少。一般营业账本印花税按年

阅读 257

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投资收益需要缴纳税吗？
家权老师 | 提问时间：12/17 09:46

#初级职称#

那个不需要交税的哈

阅读 242

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大招班课程讲义在哪里下载？
小菲老师 | 提问时间：12/17 09:15

#初级职称#

同学，你好这个需要联系在线客服或者课程老师

阅读 239

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求解详细过程谢谢老师
郭锋老师 | 提问时间：12/16 21:35

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算2024年各所得项目预扣预缴税额工资薪金所得预扣预缴税额根据公式：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除每月应发工资18000元，一年累计收入=18000×12=216000元；累计减除费用=5000×12=60000元； “三险一金”等专项扣除每月2500元，累计专项扣除=2500×12=30000元；子女教育专项附加扣除每月2000元，赡养老人专项附加扣除每月3000元，累计专项附加扣除=(2000+3000)×12=60000元；无减免收入及减免税额等情况。累计预扣预缴应纳税所得额=216000-60000-30000-60000=66000元。对照综合所得税率表，适用税率10%，速算扣除数2520元。工资薪金所得预扣预缴税额=66000×10%-2520=4080元。劳务报酬所得预扣预缴税额劳务报酬所得每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算。 5月份取得劳务报酬所得10000元，收入额=10000×(1-20%)=8000元。预扣率为20%，速算扣除数为0。劳务报酬所得预扣预缴税额=8000×20%=1600元。稿酬所得预扣预缴税额稿酬所得每次收入4000元以上的，减除费用按20%计算，收入额减按70%计算。 8月份取得稿酬所得20000元，收入额=20000×(1-20%)×70%=11200元。预扣率为20%，速算扣除数为0。稿酬所得预扣预缴税额=11200×20%=2240元。 2024年应预扣预缴个人所得税税额=4080+1600+2240=7920元。 2.计算2025年年初汇算清缴应多退少补税额计算综合所得收入额综合所得包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费。工资薪金收入额=216000元；劳务报酬收入额=10000×(1-20%)=8000元；稿酬收入额=20000×(1-20%)×70%=11200元；综合所得收入额=216000+8000+11200=235200元。计算应纳税所得额应纳税所得额=综合所得收入额-60000-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除专项扣除=30000元；专项附加扣除=60000元；大病医疗在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。本题大病医疗13000元，未超过15000元，不能扣除。应纳税所得额=235200-60000-30000-60000=85200元。计算全年应纳税额对照综合所得税率表，适用税率10%，速算扣除数2520元。全年应纳税额=85200×10%-2520=6000元。计算应多退少补税额应多退少补税额=全年应纳税额-已预扣预缴税额=6000-7920=-1920元，即应退税1920元。综上，2024年应预扣预缴个人所得税税额为7920元，2025年年初汇算清缴应退税1920元。祝您学习愉快！

阅读 115

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老师，我今年的会计继续教育还没学，现在继续教育还来得及吗
小菲老师 | 提问时间：12/16 14:03

#初级职称#

同学，你好来得及的

阅读 243

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收到退回的2024年企业所得税，怎么记分录？
文文老师 | 提问时间：12/16 09:52

#初级职称#

借：银行存款贷：所得税费用

阅读 251

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老师，借款合同，租赁合同，运输合同印花税税率是多少？我们是小微企业。
文文老师 | 提问时间：12/16 08:44

#初级职称#

借款合同：0.05‰（万分之零点五）租赁合同：1‰（千分之一）运输合同：0.3‰（万分之三）

阅读 252

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老师，您好！我是去年考的证，今年还没做继续教育，想怎弄呢？
郭老师 | 提问时间：12/16 07:06

#初级职称#

会计信息采集了吗？是哪里的？

阅读 250

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老师，自然人独资企业，房租发票开的抬头是自然人独资个人的名字，没有开公司名字，是不是要重新开具
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 19:58

#初级职称#

您好，要的，这个要开公司的名字

阅读 254

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老师，自然人独资企业，房租要缴纳印花税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/15 19:55

#初级职称#

您好，要的，这个要交印花税的

阅读 258

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老师，开普票1个点不用钱。开专票13个点，我们要加9个点合适吗？这个怎么算加多少个点合适怎么算？
郭老师 | 提问时间：12/15 17:08

#初级职称#

收到1%的普票和收到13%的专票，分别需要交多少税款这个对比大于9%就选择13%的专票

阅读 259

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老师，自然人独资企业，老板购买了一台手机1万多元，这个可以抵成本吗？
文文老师 | 提问时间：12/15 16:39

#初级职称#

若发票开给了公司，可以做成本费用

阅读 265

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老师，自然人独资企业，舞蹈培训机构，有好多收入都是老板妈妈的私户收的钱，平常做账就抖音，美团的收入入账，平常也不开票，一年做无票收入才几千元，这个是不是有风险
朴老师 | 提问时间：12/15 16:14

#初级职称#

有极高的税务和法律风险：私户收学费属于隐匿收入，税务机关可通过查流水、学员记录等查实，会追缴税款、滞纳金并罚款；自然人独资企业公私账混同，若企业涉债务纠纷，老板需以个人财产承担连带责任。

阅读 256

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你好，我继续教育考完试快两周了，怎么看不到同步信息
杨老师 | 提问时间：12/15 16:03

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以再等一等，一般会有时间差，也可以看看网站是否给出了相关联系方式，咨询一下对应负责部门的相关人员祝您学习愉快！

阅读 81

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盘亏的进项税额转出是发生批准前还是批准后
贾老师 | 提问时间：05/14 21:04

#初级职称#

一般是批准前，除非之前无法确认是否需要作转出处理。

阅读 637

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账面价值和账面原值账面价值和账面余额，账面余值，账面原值，入账价值之间有什么关系，请用无形资产，固定资产，交易性金融资产分别举例。
黄老师 | 提问时间：05/14 20:55

#初级职称#

无形资产的入账价值即其原值，也叫做账面余额。无形资产的账面价值=账面余额-累计摊销-无形资产减值准备固定资产的入账价值即其原值，也叫做账面余额。固定资产账面价值=固定资产账面余额-累计折旧-固定资产减值准备交易性金融资产的账面余额即其公允价值、账面价值，不涉及原值。

阅读 1787

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利润不定项怎么考
周老师 | 提问时间：05/14 19:53

#初级职称#

关于利润的考核，没有单独的不定项选择题，一般都是作为不定项选择题的最后一个小题进行考核。考核利润表中“营业利润”项目的金额、利润总额的金额、研发费用项目的金额、营业成本、营业收入项目的金额等。

阅读 766

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应付职工薪酬怎么考
王一老师 | 提问时间：05/14 19:53

#初级职称#

应付职工薪酬一般都是作为一个单独的不定项选择题进行考核。组合模式为货币性职工薪酬＋非货币性职工薪酬＋社会保险费＋累积/非累积带薪缺勤，其中非货币性职工薪酬知识点出现概率最高。

阅读 655

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如果税务机关同意延迟缴纳税款那么还加收滞纳金吗
赵老师 | 提问时间：05/14 19:11

#初级职称#

不需要的。税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。

阅读 1263

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实发工资对营业利润不影响吗？实发工资不是计入管理费用吗
郭老师 | 提问时间：05/14 18:49

#初级职称#

不影响，是计提时，是行管部门的，会影响管理费用

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现金流量表不定项考哪些
小赵老师 | 提问时间：05/14 18:37

#初级职称#

一般是给出相关的经济业务，让我们计算不同项目的金额，参考如下：甲公司2021年有关经济业务如下：（1）当年实现现金销售收入3 000万元，收到上年的赊销款50万元，支付销售退货款20万元。（2）预付采购款1 050万元，其中工程物资采购款300万元，原材料采购款750万元。另支付工程款450万元，采购原材料支付2 100万元，支付上年的原材料款2 400万元，以上均用银行存款支付。（3）发放工资和奖金800万元，其中发放给生产工人600万元，发放给在建工程人员200万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（1）下列各项中，属于现金流量表中“现金及现金等价物”的是（　）。 A.库存现金 B.三个月内到期的债券投资 C.银行存款 D.权益性投资【答案】ABC 【解析】选项AC，属于现金；选项B，属于现金等价物。（2）根据资料（1），“销售商品、提供劳务收到的现金”项目本期金额为（　）万元。 A.3 050 B.3 030 C.2 970 D.3 000 【答案】B 【解析】“销售商品、提供劳务收到的现金”项目本期金额＝3 000＋50－20＝3 030（万元）。（3）根据资料（2），“购买商品、接受劳务支付的现金”项目本期金额为（　）万元。 A.3 150 B.4 500 C.5 250 D.2 850 【答案】C 【解析】“购买商品、接受劳务支付的现金”项目本期金额＝1 050－300＋2 100＋2 400＝5 250（万元）。预付的购买工程物资的款项300万元、支付的工程款450万元均应列入“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目。（4）根据资料（2）和（3），“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目本期金额为（　）万元。 A.3 350 B.1 550 C.950 D.750 【答案】C 【解析】“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目本期金额＝300＋450＋200＝950（万元）。（5）根据资料（1）至（3），经营活动产生的现金流量净额为（　）。 A.减少3 020万元 B.减少2 820万元 C.增加3 030万元 D.减少5 250万元【答案】B 【解析】经营活动产生的现金流量净额＝3 030－5 250－600＝－2 820（万元）。

阅读 1502

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应收账款账面价值为什么核销坏账账面价值不发生变化
郭锋老师 | 提问时间：05/14 18:18

#初级职称#

核销坏账：（假设金额为1）借：坏账准备1 　　贷：应收账款1 因为应收账款账面价值＝应收账款账面余额-1－（坏账准备+1）=应收账款账面余额-坏账准备，所以核销坏账准备不会导致应收账款账面价值发生变化。

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未分配利润是先补以前年度亏损还是先提盈余公积最后补亏
黄老师 | 提问时间：05/14 17:55

#初级职称#

是先弥补亏损，然后再提取盈余公积。

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