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去年12月成立了新公司，发生装修费10万，计入了管理费用，是不是应该记长期待摊！怎么办？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:24

#实务#

那么只有反结账修改上年的凭证

阅读 30

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老师，种子农药公司销售肥料是免费的吗（复合肥），就是洋丰集团自己生产的复合肥，他们是一般纳税人开的发票是9个点的发票，现在我们公司卖出去可以开免税的发票吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:23

#税务#

你们做了免税备案，且属于免税范围的化肥就可以开免税

阅读 43

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你好，由于自行申报，预扣了个税，后来纳税人又改了，发现不用扣，怎么操作。实际未申报，电话回复，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:23

#实务#

你好，电话回复什么意思

阅读 42

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老师，出口退税的业务能接吗？我老板想接这个业务，说是不会就研究，这种业务风险大吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:22

#税务#

风险不大，就是你得会操作出口退税可以找课程学习一下

阅读 27

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老师总公司调整到收入分公司调整到营业外支出合并报表后会在利润表营业外收入和营业外支出那里显示这样有影响吗
朴老师 | 提问时间：04/15 16:21

#中级职称#

合并报表后不会显示，无影响。总公司确认收入、分公司确认营业外支出，属于集团内部交易，合并报表时会全额抵消，最终合并利润表中不会体现该笔收入和营业外支出，不影响合并利润总额，也不会产生税务风险。

阅读 67

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老师，小规模超出30万额度，需要缴纳增值税，增值税分录怎么做，需要通过转出未交增值税过渡吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:21

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末超过30万判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 15

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25年有些预扣预缴没交到企业所得税的，现在汇算清缴交上应该没关系吧？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:21

#税务#

你好，是可以这样的，没有关系的

阅读 15

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老师请问你一个问题？我1月份发工资做账后发现个人社保总数少了0.22元，原本计提工资是3000元，扣掉个人社保332.78元，实际是2677.22元，我银行转账了2677元，员工早就离职，也不会补发，这种相差0.22元怎么调整才能平？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:20

#实务#

那么那个直接冲管理费用就行

阅读 30

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老师您好，房租出租的交的房产税和土地使用税需要交印花税吗
邹老师 | 提问时间：04/15 16:20

#实务#

你好，房屋出租，是需要按租赁合同缴纳印花税的

阅读 14

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2025年交2024年汇算清缴所得税，所得税要填不
家权老师 | 提问时间：04/15 16:19

#中级职称#

是这样做的小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 62

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老师您好！这个怎么理解啊，还有其他综合收益是怎么长生的
朴老师 | 提问时间：04/15 16:19

#CPA#

一、那句话的意思处置境外经营时，之前累计在其他综合收益里的外币报表折算差额，要一次性转到当期损益（投资收益），体现最终盈亏。二、其他综合收益（折算差额）怎么产生的境外子公司报表折算时：资产负债用期末汇率利润表用平均汇率两者折算出来的净资产差额，就是外币报表折算差额，计入其他综合收益（不进当期利润）

阅读 61

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老师，跨年税金及附加更换利润分配未分配利润，为啥的我净利润还多了呢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:19

#实务#

同学你好，您看一下是不是科目借贷方的问题比如借：利润分配未分配贷：应交税费-各个税费缴纳的时候借：应交税费-各个税费贷：银行存款这样未分配利润在借方，是减少的

阅读 18

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税务罚款有滞纳金吗？？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:18

#实务#

罚款逾期不交就加收利息

阅读 11

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老师，适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表，这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额，本年累计数我知道是是整年的数据，那这个本期数是填什么的呢？也是填写本年1-12月的数据吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:16

#税务#

都是填写1-12的合计就行

阅读 31

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老师我是运输公司，车辆出事故保险公司理赔款打到公司账户，公司又把钱打给维修公司，维修公司给开了维修费发票，账是这样做吗，您给看看对不对1. 收赔款借：银行存款贷：营业外收入—保险理赔 2. 付维修费，发票入账借：管理费用/主营业务成本—车辆维修费贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：04/15 16:15

#实务#

支付维修费，计入营业外支出，因为是意外事故，不是正常维修

阅读 34

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在建工程预转资时，暂估金额少了很多，如何处理？
杨老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在建工程预转资即暂估入账，若暂估金额少了很多，可参考企业合并中固定资产暂估入账的处理方法。首先，在办理竣工决算后，根据实际成本调整原来的暂估价值，并按照调整后的金额记入个别财务报表。同时，母公司（若涉及合并报表）应当根据子公司的实际成本调整合并财务报表中的相关项目。如果暂估价值与实际成本之间存在差额，应当调整留存收益等所有者权益项目。由于暂估金额少了，意味着调整后的固定资产价值高于原暂估价值，此时应将差额计入留存收益。另外，暂估入账的固定资产在竣工决算前，是按照暂估价值计提折旧的。现在调整了固定资产价值后，也需要对之前计提的折旧进行相应调整，确保折旧计算准确反映固定资产的实际价值。祝您学习愉快！

阅读 84

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我们和物业公司出的车位费1600块钱，需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

那个按租赁合同交印花税

阅读 35

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我公司有一项五万块的投资，2024年当时做的长投，2024年停止投资，并且工商股权变动了，没收钱，但是账上一直没做处理，财务报表上长投还是在，年报现在让我填投资收益明细表，还必须填，工商信息已经变更完成了，查不到了，这怎么办呢
朴老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

先做账务处理：借：投资收益 / 营业外支出 50000 贷：长期股权投资 50000 汇算清缴 A105030 表：处置收入填 0，账面价值填 50000，处置损失填 - 50000，留存工商变更资料备查即可。

阅读 29

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微信小店如何统计收入申报增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

您好，这个按微店实际收货来确认收入

阅读 18

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审计报告信用减值损失科目，报表为负数，附注要披露负数还是正数，要是报表中写了（损失以“－”号填列），附注没写这句话，附注要披露负数还是正数
黄老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表中“损失以‘－’号填列”且信用减值损失为负数，附注未标注该说明时，附注应披露正数，直接列示实际损失金额即可。祝您学习愉快！

阅读 96

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请问，哪些资产交房产税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

您好，比如公司买的房子要交房产税，或公司的房子出租

阅读 15

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如何根据房贷利率的公式计算出具体的利率数值？
周老师 | 提问时间：12/24 19:14

#会计实务#

根据房贷利率的公式计算具体的利率数值需要考虑以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常是基于某个基准利率进行浮动调整的。例如，以贷款基准利率或市场利率为基准。 2. 浮动利率：在基准利率的基础上，根据借款人的信用状况和贷款类型，可能会有一定的浮动利率。浮动利率通常是通过借款人的信用评级来确定的，信用评级越高，浮动利率越低。 3. 贷款期限：利率计算还需要考虑贷款的期限。一般来说，贷款期限越长，利率可能会相应调整。根据以上因素，可以使用以下公式计算具体的利率数值：具体利率 = 基准利率浮动利率其中，基准利率和浮动利率根据银行或金融机构的不同而有所差异。借款人可以根据自身情况与银行或金融机构协商确定具体的利率数值。

阅读 1186

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喷涂费是属于生产成本的一部分，应计入制造费用科目。
周老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

正确。喷涂费是生产过程中的一项费用，属于制造费用的一部分。制造费用包括直接材料费、直接人工费和制造费用三个部分，喷涂费属于制造费用的一种。在会计核算中，喷涂费应计入制造费用科目，作为生产成本的一部分进行核算。

阅读 3312

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银行贷款月利息和年利息的换算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

银行贷款的月利息和年利息的换算公式如下：月利息 = 年利率 / 12 年利息 = 月利息 × 12 其中，年利率是指银行对贷款所收取的年利率，月利息是指每个月应支付的利息金额。举个例子，假设银行的年利率是5%，要计算每个月的利息金额，可以使用上述公式：月利息 = 0.05 / 12 = 0.0042 如果要计算整年的利息金额，可以使用上述公式：年利息 = 0.0042 × 12 = 0.05 因此，对于这个例子而言，银行贷款的月利息为0.42%，年利息为5%。

阅读 1401

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成本可以分为直接成本和间接成本，直接成本是与产品或服务直接相关的成本，间接成本是与产品或服务间接相关的成本。
周老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

正确，成本可以分为直接成本和间接成本。直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的成本，它们可以直接追踪到特定的产品或服务上。例如，直接材料成本是指用于生产产品的原材料成本，直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本。间接成本是指不能直接追踪到特定产品或服务上的成本，它们是企业整体经营活动所产生的成本，需要通过一定的分配方法来分摊到各个产品或服务上。例如，间接材料成本是指用于多种产品的共同原材料成本，间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如管理人员的工资。区分直接成本和间接成本对于成本控制和成本分析非常重要，可以帮助企业了解产品或服务的真实成本，并做出相应的决策。

阅读 1422

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普通股筹资的优点是可以提供长期资金支持、增加企业信誉度、无需偿还本金和利息。
周老师 | 提问时间：12/24 19:08

#会计实务#

普通股筹资的确有一些优点，包括： 1. 提供长期资金支持：普通股筹资可以为企业提供长期资金，用于投资项目、扩大业务规模等。相比于债务融资，普通股筹资不需要偿还本金和利息，可以为企业提供更为稳定和长期的资金支持。 2. 增加企业信誉度：通过普通股筹资，企业可以吸引更多的投资者参与，增加企业的知名度和信誉度。这有助于企业在市场中建立良好的声誉，提高企业的竞争力。 3. 无需偿还本金和利息：与债务融资相比，普通股筹资不需要偿还本金和利息。这意味着企业在经营过程中不需要承担固定的债务偿还压力，有更大的灵活性和自由度来运营业务。然而，普通股筹资也存在一些限制和风险，包括： 1. 股东控制权受限：普通股筹资会导致股东数量增加，股东之间的控制权分散，企业的决策过程可能变得复杂。部分股东可能会对企业的经营方向和决策产生不同的意见，导致决策的推进变得困难。 2. 分红压力：普通股筹资会增加企业未来的分红压力。普通股股东有权分享企业的利润，如果企业利润不稳定或者下降，可能会导致股东对企业的不满和投资者的关注度下降。 3. 股价波动风险：普通股筹资会导致企业上市或在二级市场上交易，股价可能会受到市场供求关系、经济环境等因素的影响而波动。股价波动可能会影响企业的市值和股东财富，增加投资者的风险。因此，在选择普通股筹资时，企业需要综合考虑自身的资金需求、市场环境以及股东关系等因素，权衡利弊，做出明智的决策。

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玻璃厂的会计核算流程中，如何处理原材料的采购和库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 19:07

#会计实务#

在玻璃厂的会计核算流程中，原材料的采购和库存管理是非常重要的环节。下面是处理原材料采购和库存管理的一般步骤： 1. 采购订单：当玻璃厂需要购买原材料时，会与供应商签订采购订单，明确采购数量、价格、交货日期等细节。 2. 采购发票：当原材料到货时，供应商会提供采购发票，玻璃厂应核实发票的准确性，并与采购订单进行对比。 3. 入库登记：原材料到达玻璃厂后，应进行入库登记。登记时需要记录原材料的名称、规格、数量、单价等信息，并生成入库凭证。 4. 库存管理：玻璃厂应建立库存管理系统，定期进行库存盘点，确保库存数量与实际情况相符。同时，库存应按照不同的原材料进行分类和归档，以便于管理和核算。 5. 库存成本核算：玻璃厂需要根据不同的成本核算方法（如先进先出法、加权平均法等）来计算原材料的库存成本。库存成本的核算结果将用于财务报表的编制。 6. 原材料使用：当玻璃厂使用原材料进行生产时，应及时更新库存记录，并生成相应的领料凭证。 7. 原材料报废或退货：如果原材料出现质量问题或不符合要求，玻璃厂可以将其报废或退还供应商。在报废或退货时，应及时调整库存记录，并生成相应的凭证。以上是一般的原材料采购和库存管理的流程，具体操作可能会根据玻璃厂的实际情况而有所不同。建议玻璃厂在实际操作中参考相关会计准则和规定，确保准确和规范地处理原材料的采购和库存管理。

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会计科目是指记录和反映企业经济活动的基本单位，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。
秦老师 | 提问时间：12/24 18:55

#会计实务#

会计科目是会计账簿中用于分类和记录企业经济活动的基本单位。它是按照企业的经济事项的性质和特点进行划分和分类的。会计科目的分类可以根据不同的标准进行，常见的分类标准有以下几种： 1. 按照经济事项的性质划分：包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。资产科目用于记录企业拥有的资源，负债科目用于记录企业应对外支付的债务，所有者权益科目用于记录企业所有者对企业的投资和利益，收入科目用于记录企业的收入来源，费用科目用于记录企业的支出。 2. 按照经济事项的来源划分：包括内部来源科目和外部来源科目。内部来源科目用于记录企业内部产生的经济事项，如资本金、利润等；外部来源科目用于记录企业与外部交往产生的经济事项，如借款、应付账款等。 3. 按照经济事项的流动性划分：包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债等科目。流动资产科目用于记录企业短期内能够变现或消耗的资产，非流动资产科目用于记录企业长期持有和使用的资产，流动负债科目用于记录企业短期内需要偿还的债务，非流动负债科目用于记录企业长期需要偿还的债务。 4. 按照经济事项的特点划分：包括实物科目和货币科目。实物科目用于记录企业拥有的实物资产，如房屋、设备等；货币科目用于记录企业与货币有关的经济事项，如现金、银行存款等。以上是会计科目的一些常见分类方式，根据企业的具体情况和需要，还可以进行其他方式的划分和分类。在实际操作中，会计人员需要根据企业的经济活动，选择适当的会计科目进行记录和分类，以便于正确反映和分析企业的经济状况和经营成果。

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在填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额。
周老师 | 提问时间：12/24 18:51

#会计实务#

在填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额。这是因为应收票据是一种债权凭证，其面额代表了债务人应付的金额。然而，由于票据的到期时间较长或债务人信用状况不确定，存在一定的风险。因此，为了反映这种风险，并保守地计量票据的价值，需要扣除相关减值准备。贴现或折扣是指将票据的面额按照一定的利率折算到现值，以反映时间价值的变化。在填列资产负债表时，应将贴现或折扣后的净额列示为应收票据的价值。坏账准备是指为应对票据可能发生的坏账风险而设立的准备金。根据会计准则的规定，应根据可靠的证据和合理的估计，按照风险程度和可能性，对应收票据进行减值准备。在填列资产负债表时，应将坏账准备扣除后的净额列示为应收票据的价值。总之，填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额，以反映票据的实际价值。这样可以更准确地反映公司的财务状况和风险。

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什么是微粒借贷利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:49

#会计实务#

微粒借贷利息是指中国农村信用合作社通过微粒贷款项目向农村贫困人口发放贷款所收取的利息。微粒借贷利息是根据贷款金额和贷款期限计算的，通常以年利率形式表示。这些利息收入用于覆盖信用合作社的运营成本和风险费用，同时也是信用合作社的收入来源之一。微粒借贷利息的收取是为了鼓励农村贫困人口发展生产经营，提高他们的收入和生活水平。

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