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老师你好！房地产开发公司分期付款取得土地（出让方式），交纳的土地出让金的利息交纳契税吗？根据《国家税务总局关于明确国有土地使用权出让契税计税依据的批复》(国税函〔2009〕603号)规定，对通过"招、拍、挂”等竞价方式承受国有土地使用权的，应按照土地成交总价款计征契税，其中前期土地开发成本不得扣除。按这个文件的理解，我只需对土地成交总价款交纳契税。不用交纳土地出让金的契税了。如果交契税，有相关的文件吗？
暖暖老师 | 提问时间：03/19 16:36

#税务#

你好，需要缴纳契税. 财税〔2004〕134号文件明确规定：“出让国有土地使用权的，契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全部经济利益。”分期付款利息属于合同约定的“应交付货币”，因此需计入计税依据。

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问个问题商业会计的外账销售什么产品就要收购进和销售产品名称相同的产品票是吧
家权老师 | 提问时间：03/19 16:34

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 91

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对方要我们开票项目名称只开服务费行吗？
家权老师 | 提问时间：03/19 16:31

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 79

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老师，公司刚办完减资后，其中一个股东实缴的大于认缴，可以返还出资额吗
家权老师 | 提问时间：03/19 16:31

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 50

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个体户能开社保户吗交社保吗
家权老师 | 提问时间：03/19 16:28

#税务#

有员工就可以开户交的

阅读 44

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你好老师，一对夫妻一个月工资4.8w 男的因为个人原因没有银行卡如果工资要转给他媳妇，怎么可以避免交税
暖暖老师 | 提问时间：03/19 16:24

#税务#

你好，避免不了，因为要正常申报

阅读 44

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公司厨房排水道的疏通支出发票是：建筑服务*维修饭堂隔油池，开具发票的内容是正确的吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/19 16:22

#税务#

你好，对的，排水道疏通属于建筑服务。

阅读 109

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小规模月度超过了十万，季度没变超过三十万，开的普票，要交税吗
家权老师 | 提问时间：03/19 16:19

#税务#

那个不需要交增值税的

阅读 50

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老师，我们老板是承包经营（A公司）的，3月需要申报承包经营所得，但是平时他有发工资（由劳务派遣派遣到A公司，由劳务派遣发工资，并且申报个税），缴纳了个税，那么现在申报经营所得，需要把之前申报的工资金额调整，那么之前缴纳的个税的税钱怎么办呢？
朴老师 | 提问时间：03/19 16:15

#税务#

1. 支付老板工资（劳务派遣代发，A 公司承担）借：管理费用 — 承包者工资贷：应付职工薪酬 — 工资借：应付职工薪酬 — 工资贷：其他应付款 — 劳务派遣公司 2. 支付承包经营所得（税后利润分配）借：利润分配 — 应付承包利润贷：应付利润 —XX（老板）借：应付利润 —XX 贷：银行存款老板工资已交的个税，不在承包经营所得里退、不抵扣。这笔个税，只能在个税 APP— 综合所得年度汇算里退税。申报承包经营所得时：工资不能再扣 6 万、不能再扣专项附加扣除，只能把工资加到经营所得里一起计税，之前工资交的税不动、不调、不退，等汇算退税。一句话总结：经营所得汇算：合并计税，不抵已交工资个税工资个税：等 6 月 30 日前个税 APP 汇算退税

阅读 116

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请问一下，个体户核定征收，开了劳务票（经营范围含有劳务），后期需要报什么税
小菲老师 | 提问时间：03/19 15:58

#税务#

同学，你好核定征收，都是自动的

阅读 46

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老师，自然人股权转让。S局称25年8月购进的软件不能一次性按费用扣除，应按无形资产摊销登账。财务调整分录是这样的吗？ 2025年8月分录借：管理费用 24 贷：研发支出-费用化支出 24 2026年3月分录借：管理费用 -24 借：无形资产 24 借：以前年度损益调整 5 借：管理费用 3 贷：累计摊销 8 借：利润分配-未分配利润 5 贷：以前年度损益调整 5
暖暖老师 | 提问时间：03/19 15:56

#税务#

你好，你的调整分录是对的这里

阅读 46

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山东生物运输业务物流公司的税负率是多少？税负率怎么算？
家权老师 | 提问时间：03/19 15:51

#税务#

你好，据实申报就行，没有要求必须按某个税负申报，经济本身就不景气

阅读 49

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股东增员需要提供什么材料
家权老师 | 提问时间：03/19 15:48

#税务#

需要转股协议，修改公司章程

阅读 76

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我们老板个人**A建筑公司干一项工程，现在开发商给建筑公司的进度款才360万，我们老板又自己垫付了60万，用于项目开支，作为A建筑公司来讲，应开多少发票给开发商合适,是要达到420万才可以吗，还是只用给开发商开那360万的发票
朴老师 | 提问时间：03/19 15:47

#税务#

只开360 万发票给开发商。老板垫付的 60 万是内部往来，不用开票给甲方，以后回款再还给老板就行

阅读 77

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老师，小规模公司，主营宴会婚庆等服务，收到未开票房租收入950和未开票周岁宴服务费1415.22，需要确认营业外收入是多少，主营业务收入多少？销项税分别多少，税率按1%还是3%？
Fenny老师 | 提问时间：03/19 15:42

#税务#

你好，这里房租收入950元计入其他业务收入，主营业务收入是1415.22元。这里小规模月收入不超过10万元是免增值税的。

阅读 75

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老师，工商年报里面的纳税总额是怎么填的
家权老师 | 提问时间：03/19 15:42

#税务#

纳税总额怎么写年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税，个人所得税等等。具体计算： 1、将应交税费二级科目明细账的各种上缴的税金相加; 2、简单一点的，可以按“现金流量表”中“支付的各项税费”项目金额填写。在工商年报中填写纳税总额时，应按照税款所属期进行填报，而非实际缴款日期。根据国家市场监督管理总局及相关地方市场监管部门的权威指引，企业年度报告中的“纳税总额”是指企业在报告年度全年（1月1日至12月31日）实缴的各类税金总和，其计算依据是税款的所属期间，而非款项实际入库的时间。关键要点说明：填报口径：纳税总额应填写归属于报告年度（如2025年度）的税款，即使该税款是在次年（如2026年）才缴纳，也应计入所属年度的年报中。例如，2024年度的企业所得税在2025年5月缴纳，仍应填入2024年度的工商年报。

阅读 48

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我们公司租的房子，需要缴纳房产税，城镇土地使用税吗？
家权老师 | 提问时间：03/19 15:39

#税务#

那个是房东交，不是你们交

阅读 43

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老师，去年汇算补交的所得税分录借方是未分配利润科目，对吧，这个不存在汇算清缴调减吧？，是汇算清缴后的补交税款
家权老师 | 提问时间：03/19 15:35

#税务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 43

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老师，这个城建税为啥比例是5% 不是7% 么
家权老师 | 提问时间：03/19 15:32

#税务#

在县城的税率5%，乡镇还有3%的呢

阅读 63

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老师，酒店预订平台是不是有自营和代理两种模式？两种模式下怎么分别确认收入？
朴老师 | 提问时间：03/19 15:32

#税务#

是的，酒店预订平台就两种模式： 1. 自营模式（自己卖房间）你买断房间、自己定价、自己担风险按总额法确认收入：收客人的全款做收入付给酒店的钱做成本 2. 代理模式（只帮酒店卖）只赚佣金，房间、定价都是酒店的按净额法确认收入：只把佣金做收入

阅读 84

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*经纪代理服务*国际货物运输代理运费是免税的吗
家权老师 | 提问时间：03/19 15:25

#税务#

不是，开*国际货物运输代理的税目才是免税

阅读 262

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老师我们是私营医院，一般纳税人，增值税减免，费用支出中税金部分，可以直接计入成本吗？
家权老师 | 提问时间：03/19 15:24

#税务#

可以的，进项专票直接做不抵扣勾选

阅读 81

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我们属于加工制造企业，发给客户的货有不合格的客户自己修的，现在开给我们一张13%劳务*索赔费的专票，这个进项能正常抵扣吗
家权老师 | 提问时间：03/19 15:23

#税务#

那个可以抵扣的哈

阅读 50

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定期定额征收的个体户，后面如果改为查账征收了，那之前的帐需要补上吗？
家权老师 | 提问时间：03/19 15:15

#税务#

今年的需要补上，以前的开票不需要补了

阅读 202

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老师您好！关于：企业A向企业B采购基酒（B企业已开发票，已缴纳增值税、消费税），然后企业A再进行分装、包装再销售，企业A需要再缴纳消费税吗？
小菲老师 | 提问时间：03/19 15:15

#税务#

同学，你好若仅是分装、换包装、贴牌→ 不征消费税若加入药材、香料、辅料等进行调配，制成配制酒（如药酒、露酒）→ 改变原酒基风格 → 属于应税行为，需按规定缴纳消费税，并可能适用“其他酒”或“白酒”税率

阅读 93

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请问下，有关工程流程，计提了有关成本，发票一直都没回，请问有什么税务风险吗
朴老师 | 提问时间：03/19 15:13

#税务#

计提工程成本、没发票，当年预缴可以扣。但次年汇算清缴（5 月 31 日）前没拿到发票，必须纳税调增，不然会被查：补税、滞纳金、罚款。只要业务真实，尽快拿回发票就没风险。

阅读 48

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老师，这是客户的进销存台账，里面只有料没有工跟费，我账上要怎么做才能跟台账的数据一致
朴老师 | 提问时间：03/19 15:13

#税务#

先对齐材料：原材料、委托加工物资科目完全按台账数据记账，确保 “生产领料” 金额与台账一致。归集工费：将人工、制造费用计入 “生产成本”。对齐库存：期末库存商品只保留材料成本，把本期工费全部结转到主营业务成本，不进库存。分录：借：主营业务成本贷：生产成本—直接人工贷：生产成本—制造费用账上库存商品余额 = 台账 “产品金额” 账上主营业务成本 = 台账 “销售出库 - 成本” 账上发出商品余额 = 台账 “发出商品成本（已销售未开票）”

阅读 89

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物流公司一般纳税人，开了发票，交增值税之后还要交什么税？怎么算？
小菲老师 | 提问时间：03/19 15:10

#税务#

同学，你好会有附加税一般是增值税的12%

阅读 56

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我有一个工人工资没报个税，汇算请教只要在纳税调整明细表，其他，那一栏做调增波？职工薪酬调整明细表那张表，账载、实际发生、税收都填一样数字波？不需要做改动波
家权老师 | 提问时间：03/19 15:06

#税务#

没申报个税，实发的工资就要纳税调增的，税收金额为0

阅读 68

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老师，汽车检测站很多检测都是个人的。个人没有要求要发票，钱都是进公账。他们需要每天对账，这样发票抬头怎么开呢？把发票开出来，只写个日期可以吗？
小菲老师 | 提问时间：03/19 15:03

#税务#

同学，你好不用开发票，做无票收入就行

阅读 76

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