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老师,问一下辞退福利费在汇算清缴的薪酬支出和纳税调整表里填在哪一行
刘艳红老师
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提问时间:01/15 13:54
#税务#
辞退福利费在汇算清缴时需填入《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)和《纳税调整项目明细表》(A105000)。具体操作如下: 一、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(A105050)中的填列 第5行“辞退福利” 账载金额:填写企业会计上计提的辞退补偿金金额2。 实际发生额:按实际支付的辞退补偿金填写。 税收金额:一般情况下与实际发生额一致;若会计已计提但未实际支付,则税收金额为0,需对差额进行纳税调增。 二、《纳税调整项目明细表》(A105000)中的填列 扣除类调整项目-第29行“其他” 账载金额:填写上述A105050表中辞退福利产生的纳税调增金额(即计提但未支付的部分)。 税收金额:通常为0,因税法要求实际支付后方可扣除。 纳税调增金额:与A105050表中的调增金额一致,系统自动计算
阅读 125
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请问老师,按照毛利率计算税负率是4.3%,实际增值税税负率是5.1%,这个差距可以吗?
暖暖老师
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提问时间:01/15 13:51
#税务#
你好这个税负率是什么行业的
阅读 20
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一般纳税人企业,假设销售货物销项票1000,进货对应进项票800,其他比如购买办公用品进项票300,这样需要交增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/15 13:50
#税务#
您好,不用,这个是进大于销了
阅读 37
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老师:年终奖100,2月全额申报完后,挂帐其他用付款在全年内发放完。可以吗
小菲老师
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提问时间:01/15 13:46
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 92
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你好老师,小规模减免按1%交增值税,季度没到30万免税,我营业外收入也是按1%对吗?税局对比我可以不管吗?
小菲老师
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提问时间:01/15 13:45
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 20
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免抵退税申报表里面,最后数据自检,警告类1,首次申报跨大类商品退税,且未申报视同自产,这个要怎么操作?
朴老师
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提问时间:01/15 13:42
#税务#
符合视同自产条件的,补充视同自产申报资料(合同、采购凭证等); 不符合的,准备跨大类商品出口业务真实性说明及报关单、发票等佐证,提交税务人工审核解除警告。
阅读 92
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新注册的公司 还未开始营业 也未购置资产 都是零申报 但是在申报所得税时资产部分要求填写必须大于0的数 这个要怎么填呢?
暖暖老师
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提问时间:01/15 13:41
#税务#
你好填写0.01这个数字,0不可以的
阅读 17
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老师您好,餐厅用大灶维修,更换配件,开票可以开成生活服务吗?
小菲老师
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提问时间:01/15 13:35
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 30
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小企业会计准则 1、多年前 收不回来的房租押金 收不回来了 跨年了 要怎么在25年做分录 要交哪些税 ,2 多年前 组的个人房子 电费没有发票 一直挂的预付 25年调增 会计分录要怎么做 要交哪些税 。请老师一一详细解答
郭老师
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提问时间:01/15 13:30
#税务#
第1个,借营业外支出,贷其他应收款。对方如果破产注销了,可以抵扣所得税。如果没有的话,需要纳税调增,不允许抵扣所得税。你这个不是收到的,不需要交税 第二个,借,利润分配,未分配利润,贷,预付账款,汇算清缴。什么都不需要调整,也不需要交税
阅读 36
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老师,股权转让哥哥转给弟弟要交个税吗?印花税怎么交,金额输入什么呀
小菲老师
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提问时间:01/15 13:27
#税务#
同学,你好 如果你们是直系亲属(如父母、子女、兄弟姐妹),且能提供法律效力的身份关系证明,无偿转让股权通常不征收个人所得税。
阅读 20
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2025年购买的阿里云服务器等阿里云产品计入了管理费用,没计入研发费用,已经年终结账且报完企业所得税了。小企业会计准则,今年借管理费用负数 借研发支出费用化支出,调整可以吗,不更正2025年的企业所得税报表可以吗
郭老师
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提问时间:01/15 13:21
#税务#
小企业会计准则没有研发支出,你们有这个科目吗有的话可以调整,但是他月末还是要结转到管理费用里面去啊
阅读 32
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企业所得税的报表中,从业人数季初是指的哪个月。像三季度季初是指的七月初报个税的人数,还是六月末的人数
刘艳红老师
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提问时间:01/15 13:16
#税务#
您好,三季度季初是指的七月初报个税的人数
阅读 84
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老师,我公司(房企)12月份交了以前月份己作预缴审报,但实际未缴纳的增值税,请帮我写个明细分录,谢谢老师
小菲老师
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提问时间:01/15 13:14
#税务#
同学,你好 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款
阅读 41
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老师,供应链公司税负千分之二,是不是低了,我们毛利率商超30%,流通客户是6-8个点吧
暖暖老师
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提问时间:01/15 13:11
#税务#
你好肯定的。太低了跟零没去别的,不可能
阅读 20
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老师,我们集团公司,母公司又收购了一家公司,占股35%。这个公司财务报表是否要一起合并
小菲老师
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提问时间:01/15 13:10
#税务#
同学,你好 可以合并
阅读 18
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老师 你好 申报企业所得税季报时出现图中这种情况 几家申报都是这样 啥问题
朴老师
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提问时间:01/15 13:08
#税务#
这是系统校验提示,因本次季报的从业人数 / 资产总额和之前季度申报数不一致。若本次填的是实际最新数据,点 “继续申报”;若填错了,点 “修改表单” 调整即可。
阅读 78
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员工报销加油费 需要准备什么资料 除了燃油发票还需要什么?
小菲老师
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提问时间:01/15 13:01
#税务#
同学,你好 有发票就行
阅读 19
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老师,上个月人社和医保都增员了,为什么这个交社保时侯这个人医保和生育没有缴费?
小菲老师
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提问时间:01/15 13:00
#税务#
同学,你好 你申报了吗?
阅读 69
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老师,我这边有一个个体户的超市,给人家开发票,蔬菜类的税率是写1%还是免税?
小菲老师
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提问时间:01/15 12:50
#税务#
同学,你好 是免税的
阅读 77
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您好,房产税和土地使用税是只要你持有期间就一直得交吗?
小菲老师
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提问时间:01/15 12:36
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 61
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请我们公司是做软件开发的 给其他公司做图片拍摄采集和专业化处理 请问签订的合同需要交技术合同或者承揽合同印花税吗
刘艳红老师
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提问时间:01/15 12:35
#税务#
您好,这个按技术合同来申报就可以
阅读 17
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请问老师一下,我们开的普票销项税额我们进项可不可以抵扣呀
小菲老师
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提问时间:01/15 12:29
#税务#
同学,你好 可以抵扣
阅读 48
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你好,老师企业所得税不用缴税,年度汇算清缴需要缴税,请问这部分税款需要在25年年底计提吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/15 12:28
#税务#
您好,不用,这个后面再做账
阅读 47
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老师打算开一家代理记账公司,先不注册营业执照,随便起个名字弄个牌子可以吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/15 12:26
#税务#
您好,最好 注册了再经营吧
阅读 41
收藏 0
专家评审费税后标准指的是扣除所有税吗? 单位负责给老师代扣代缴,那么汇算清缴时退回的个人不会高于到手的标准吗?
朴老师
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提问时间:01/15 12:20
#税务#
税后标准指扣除个人所得税(单位代扣代缴),不包含增值税等其他税;汇算清缴退税金额不会高于到手标准,最多退至预扣个税总额。
阅读 206
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老师,麻烦发一下2025年企业所得税优惠政策
郭老师
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提问时间:01/15 12:18
#税务#
小型微利企业利润300万以内的,税率5%, 非小型微利企业25%, 高新企业15%
阅读 19
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增值税法实施后,原来简易征收,按5%征收的,现在是3%,转换时点都是1月1日吗?原来签订的未履约完成的合同,该如何处理
郭老师
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提问时间:01/15 12:17
#税务#
目前没有具体的文件,但是增值税新的税法简易计税是3%, 之前的业务用之前的税率
阅读 64
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老师我想问一下,我们开的销项是普票进项不可以抵扣这个普票的销项吗
小菲老师
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提问时间:01/15 12:11
#税务#
同学,你好 可以抵扣的
阅读 42
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请问个税系统只有1个人,税务局系统里填多少啊,我们是分公司劳务外包的用工
文文老师
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提问时间:01/15 12:06
#税务#
个税系统只有1个人,人员数量填写1
阅读 22
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2025年还有政府补助3万元,当时计到营业外收入,这个汇算清缴要纳税调减吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/15 12:04
#税务#
您好,不用,这个不用调减的
阅读 18
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