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老师，报表里面的哪几个数会导致股转要交税?要交什么税怎么算?
家权老师 | 提问时间：06/07 08:22

#实务#

资本公积，盈余公积和未分配利润

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老师，汇算清缴缴了税，应该怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:47

#实务#

同学，你好 ● 缴纳年度汇算清应缴税款: ● 借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款 ● 借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整 ● 借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税

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甲生产企业本年10月决定支出出300万元作为职工福利费或职工培训费,现有两两种方案可供选择。方案一将300万元全部作为职工福利。方案二:将140万元作为职工福利,160万万元作为职工培训费用。该企业当期的会计利润为300000万元(未扣除上述300万元的费用),且没有其他企企业所得税纳税调整项目,10月发放给全体职工工的工资为1000万元。请对上述业务进行纳税筹划。
朴老师 | 提问时间：06/07 14:54

#实务#

同学你好稍等我看看

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清税申报第二季度增值税遇到开票金额100，申报金额120，提示不通过，请问未开票收入填在哪个位置呢。
邹老师 | 提问时间：05/26 09:47

#实务#

你好，是小规模纳税人的未开票收入？

阅读 13683

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纸质发票能在电子税务局系统里查到吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 11:49

#实务#

若是今年开具的，可以查找到

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我们刚刚注册完成公司，第一笔凭证怎样做？第一笔凭证是银行存款和实收资本吗？
文文老师 | 提问时间：02/07 12:59

#实务#

收到注册资金，是做这一笔分录

阅读 13679

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上海员工名下没有房子，在外面租房，这样可以申请租房（每月1500租房扣除项）扣除码？需要提供什么证件吗？
冉老师 | 提问时间：05/24 09:41

#实务#

你好，同学可以的，有租房合同就可以的

阅读 13678

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请问贷款买生产设备产生的利息放到哪里
宋生老师 | 提问时间：05/25 08:58

#实务#

你好！这个应该跟货物买价一起，计入固定资产

阅读 13677

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2010年12月31日，甲公司购入一台设备并投入生产使用，其成本为250000元，预计使用年限5年，预计净残值为10000元，采用双倍余额递减法计提折旧。假定不考虑其他因素，每年应计提的折旧额为多少？（写出计算过程并编制第一年计提折旧的会计分录）
暖暖老师 | 提问时间：02/19 21:08

#实务#

2011年计提折旧250000*2/5=100000 2012年提提（250000-100000）*2/5=60000 2013年计提（250000-100000-60000）*2/5=36000 2014-2015计提（250000-100000-60000-36000-10000）*1/2=22000

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研发人员的劳务费，要是6月没支付 6月末就不能结转是不是？是不是月末结转的时候必须转平？月末的时候结转借：管理费用-研发费用贷：研发支出-费用化支出
郭老师 | 提问时间：06/07 15:30

#实务#

你好，费用化的需要结转到管理费用，不管支付没有。

阅读 13676

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老师，帮我解答下这个题目，辛苦老师
朴老师 | 提问时间：06/07 14:21

#实务#

一、区分包装物租金和包装物押金的消费税税收政策 1.包装物租金：在销售商品时，如果包装物是租赁给消费者的，并且单独收取租金，这部分租金被视为销售额的一部分，需要计算并缴纳消费税。在题目中，每套化妆品收取的1000元包装物租金就需要计入销售额中，计算缴纳消费税。 2.包装物押金：包装物押金是商家为保证消费者归还包装物而收取的押金，如果消费者按期归还包装物，押金应退还给消费者。这部分押金在收取时不计入销售额，不征收消费税；在消费者逾期未归还包装物而没收押金时，才需要计入销售额并计算缴纳消费税。二、设计不同销售方式下关于消费税的纳税筹划方案方案一：维持现状优点：操作简单，不需要额外成本。缺点：包装物租金需计入销售额，增加消费税负担。方案二：取消包装物租金，改为免费提供包装优点：可以避免包装物租金计入销售额，降低消费税负担。缺点：可能增加包装成本，但长期来看，如果销售量增加，可能会抵消这部分成本。方案三：将部分非应税商品（如非高档护肤护发品）单独销售优点：非高档护肤护发品不属于消费税应税范围，单独销售可以降低整体销售额，从而降低消费税负担。缺点：可能需要额外的销售、包装和物流成本，同时可能影响成套化妆品的整体销售。方案四：提供包装物押金服务优点：如果消费者按期归还包装物，押金不计入销售额，降低消费税负担。缺点：需要增加包装物回收、管理等工作，可能增加成本。比较分析选择最优方案在评估这些方案时，需要综合考虑多个因素，如成本、销售额、消费者接受度等。从消费税筹划的角度来看，方案二和方案三可能更为有利。如果甲化妆品厂能够通过提供免费的包装或单独销售非应税商品来降低消费税负担，并且这些措施不会显著影响销售额和消费者接受度，那么这些方案可能是最优的。然而，具体的选择还需要根据甲化妆品厂的实际情况和市场环境来确定

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老师，您好！电车制造企业可以申请什么补贴？我们公司属于高新企业
耿老师 | 提问时间：06/07 20:21

#实务#

你好！电车制造企业，尤其是被认定为高新技术企业的，可以申请一系列与新能源汽车相关的财政补贴。这些补贴旨在支持新能源汽车产业的高质量发展，推动产业技术进步和市场竞争力的提升。以下是电车制造企业可以申请的主要补贴类型： 1. **新能源汽车推广应用财政补贴**：根据最新的政策通知，2022年新能源汽车购置补贴政策于2022年12月31日终止。在此之前，符合条件的新能源汽车在城市公交、道路客运、出租（含网约车）、环卫、城市物流配送、邮政快递、民航机场以及党政机关公务等领域应用，可以享受财政补贴Θic-1Θ。 2. **研发和技术创新补贴**：作为高新技术企业，电车制造企业可以申请国家和地方政府提供的研发补贴和技术创新基金。这些资金用于支持企业在新能源汽车领域的技术研发和创新活动。 3. **产业发展和升级改造补贴**：政府鼓励新能源汽车企业进行产业升级和技术改造，通过提高产品技术水平和生产效率来增强企业的核心竞争力。因此，企业可能会获得用于生产线升级、智能制造等方面的财政支持。 4. **充电基础设施补贴**：随着新能源汽车的普及，政府也在积极推动充电基础设施的建设。电车制造企业参与或合作建设充电站等基础设施项目，可能获得相应的财政补贴或税收优惠。 5. **国际市场开拓补贴**：对于出口新能源汽车及其零部件的企业，政府可能提供一定的财政补助，以支持企业拓展国际市场，提升国际竞争力。 6. **节能减排补贴**：新能源汽车有助于减少温室气体排放和环境污染。因此，生产高效节能新能源汽车的企业可能获得节能减排相关的财政补贴。 7. **人才引进和培训补贴**：为了支持新能源汽车产业的人才培养和引进，政府可能为企业提供人才培训和高层次人才引进的补贴。总的来说，以上补贴信息提供了电车制造企业可申请的财政补贴概览，但具体的申请条件、程序和标准可能会有所不同。建议企业在申请前详细阅读相关政策文件，或咨询专业机构以确保符合申请要求。同时，随着政策的不断更新和调整，企业应持续关注最新的政策动态，以便及时抓住新的补贴机会。

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请问一下这道题答案。。。。。。
王壹新老师 | 提问时间：06/07 17:09

#实务#

同学您好，合并日初始投资成本=相对于最终控制方而言的所有者权益账面价值x持股比例=800x(25%+35%)=480(万元)。

阅读 13675

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企业所得汇算清缴收到退税如何账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:45

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益调整

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企业所得税汇算，2023年已经交过的税，要填啥表，企业是一般人
邹老师 | 提问时间：05/25 10:27

#实务#

你好，需要知道业务发生情况，才知道需要填写哪些表格比如：收入明细表，成本支出明细表，期间费用明细表，弥补亏损明细表等

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老师，你帮我看下这个摊销本月非专利技术费怎么做分录
miao | 提问时间：09/28 19:47

#实务#

同学您好，计提摊销会计分录如下借生产成本1550 贷累计摊销1550

阅读 13675

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一般纳税人，专票未抵扣的进项怎么处理？
家权老师 | 提问时间：06/07 14:33

#实务#

计入应交税费-待认证进项税

阅读 13674

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想问一下我们刚刚注册完成公司，第一笔凭证怎样做
梦瑶老师 | 提问时间：02/07 12:45

#实务#

有业务或报销，有资金流动，才需要做凭证

阅读 13674

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机械维修费几百块钱第一次转钱需要对方提供营业执照法人身份证之类的吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:01

#实务#

您好，不用，直接转就可以了

阅读 13672

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请问老师，这题我计算的折旧金额是分成三个自然年，2019.4月至2019.12月 2020整年 2021.01月至2021.02月来计算的，但是答案是直接两个整年，用双倍余额递减法，请问我的方法是不是错了，因为算出来结果和答案不一样，是不是不需要像我这样想的这么复杂？
廖君老师 | 提问时间：04/30 13:06

#实务#

您好啊，您那样算也可以，能把您的计算发给我看一下么，我看哪里不太对了。这个题降低难度，正好2年折旧年就是题目要计算的期间

阅读 13671

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老师，请问员工出差报销的餐费如何入账，差旅费还是招待费有明确规定金额界限吗
文文老师 | 提问时间：06/07 11:52

#实务#

员工出差报销的餐费，计入差旅费

阅读 13670

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如何根据房贷利率的公式计算出具体的利率数值？
周老师 | 提问时间：12/24 19:14

#会计实务#

根据房贷利率的公式计算具体的利率数值需要考虑以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常是基于某个基准利率进行浮动调整的。例如，以贷款基准利率或市场利率为基准。 2. 浮动利率：在基准利率的基础上，根据借款人的信用状况和贷款类型，可能会有一定的浮动利率。浮动利率通常是通过借款人的信用评级来确定的，信用评级越高，浮动利率越低。 3. 贷款期限：利率计算还需要考虑贷款的期限。一般来说，贷款期限越长，利率可能会相应调整。根据以上因素，可以使用以下公式计算具体的利率数值：具体利率 = 基准利率浮动利率其中，基准利率和浮动利率根据银行或金融机构的不同而有所差异。借款人可以根据自身情况与银行或金融机构协商确定具体的利率数值。

阅读 1163

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喷涂费是属于生产成本的一部分，应计入制造费用科目。
周老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

正确。喷涂费是生产过程中的一项费用，属于制造费用的一部分。制造费用包括直接材料费、直接人工费和制造费用三个部分，喷涂费属于制造费用的一种。在会计核算中，喷涂费应计入制造费用科目，作为生产成本的一部分进行核算。

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银行贷款月利息和年利息的换算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

银行贷款的月利息和年利息的换算公式如下：月利息 = 年利率 / 12 年利息 = 月利息 × 12 其中，年利率是指银行对贷款所收取的年利率，月利息是指每个月应支付的利息金额。举个例子，假设银行的年利率是5%，要计算每个月的利息金额，可以使用上述公式：月利息 = 0.05 / 12 = 0.0042 如果要计算整年的利息金额，可以使用上述公式：年利息 = 0.0042 × 12 = 0.05 因此，对于这个例子而言，银行贷款的月利息为0.42%，年利息为5%。

阅读 1372

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成本可以分为直接成本和间接成本，直接成本是与产品或服务直接相关的成本，间接成本是与产品或服务间接相关的成本。
周老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

正确，成本可以分为直接成本和间接成本。直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的成本，它们可以直接追踪到特定的产品或服务上。例如，直接材料成本是指用于生产产品的原材料成本，直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本。间接成本是指不能直接追踪到特定产品或服务上的成本，它们是企业整体经营活动所产生的成本，需要通过一定的分配方法来分摊到各个产品或服务上。例如，间接材料成本是指用于多种产品的共同原材料成本，间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如管理人员的工资。区分直接成本和间接成本对于成本控制和成本分析非常重要，可以帮助企业了解产品或服务的真实成本，并做出相应的决策。

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普通股筹资的优点是可以提供长期资金支持、增加企业信誉度、无需偿还本金和利息。
周老师 | 提问时间：12/24 19:08

#会计实务#

普通股筹资的确有一些优点，包括： 1. 提供长期资金支持：普通股筹资可以为企业提供长期资金，用于投资项目、扩大业务规模等。相比于债务融资，普通股筹资不需要偿还本金和利息，可以为企业提供更为稳定和长期的资金支持。 2. 增加企业信誉度：通过普通股筹资，企业可以吸引更多的投资者参与，增加企业的知名度和信誉度。这有助于企业在市场中建立良好的声誉，提高企业的竞争力。 3. 无需偿还本金和利息：与债务融资相比，普通股筹资不需要偿还本金和利息。这意味着企业在经营过程中不需要承担固定的债务偿还压力，有更大的灵活性和自由度来运营业务。然而，普通股筹资也存在一些限制和风险，包括： 1. 股东控制权受限：普通股筹资会导致股东数量增加，股东之间的控制权分散，企业的决策过程可能变得复杂。部分股东可能会对企业的经营方向和决策产生不同的意见，导致决策的推进变得困难。 2. 分红压力：普通股筹资会增加企业未来的分红压力。普通股股东有权分享企业的利润，如果企业利润不稳定或者下降，可能会导致股东对企业的不满和投资者的关注度下降。 3. 股价波动风险：普通股筹资会导致企业上市或在二级市场上交易，股价可能会受到市场供求关系、经济环境等因素的影响而波动。股价波动可能会影响企业的市值和股东财富，增加投资者的风险。因此，在选择普通股筹资时，企业需要综合考虑自身的资金需求、市场环境以及股东关系等因素，权衡利弊，做出明智的决策。

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玻璃厂的会计核算流程中，如何处理原材料的采购和库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 19:07

#会计实务#

在玻璃厂的会计核算流程中，原材料的采购和库存管理是非常重要的环节。下面是处理原材料采购和库存管理的一般步骤： 1. 采购订单：当玻璃厂需要购买原材料时，会与供应商签订采购订单，明确采购数量、价格、交货日期等细节。 2. 采购发票：当原材料到货时，供应商会提供采购发票，玻璃厂应核实发票的准确性，并与采购订单进行对比。 3. 入库登记：原材料到达玻璃厂后，应进行入库登记。登记时需要记录原材料的名称、规格、数量、单价等信息，并生成入库凭证。 4. 库存管理：玻璃厂应建立库存管理系统，定期进行库存盘点，确保库存数量与实际情况相符。同时，库存应按照不同的原材料进行分类和归档，以便于管理和核算。 5. 库存成本核算：玻璃厂需要根据不同的成本核算方法（如先进先出法、加权平均法等）来计算原材料的库存成本。库存成本的核算结果将用于财务报表的编制。 6. 原材料使用：当玻璃厂使用原材料进行生产时，应及时更新库存记录，并生成相应的领料凭证。 7. 原材料报废或退货：如果原材料出现质量问题或不符合要求，玻璃厂可以将其报废或退还供应商。在报废或退货时，应及时调整库存记录，并生成相应的凭证。以上是一般的原材料采购和库存管理的流程，具体操作可能会根据玻璃厂的实际情况而有所不同。建议玻璃厂在实际操作中参考相关会计准则和规定，确保准确和规范地处理原材料的采购和库存管理。

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会计科目是指记录和反映企业经济活动的基本单位，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。
秦老师 | 提问时间：12/24 18:55

#会计实务#

会计科目是会计账簿中用于分类和记录企业经济活动的基本单位。它是按照企业的经济事项的性质和特点进行划分和分类的。会计科目的分类可以根据不同的标准进行，常见的分类标准有以下几种： 1. 按照经济事项的性质划分：包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。资产科目用于记录企业拥有的资源，负债科目用于记录企业应对外支付的债务，所有者权益科目用于记录企业所有者对企业的投资和利益，收入科目用于记录企业的收入来源，费用科目用于记录企业的支出。 2. 按照经济事项的来源划分：包括内部来源科目和外部来源科目。内部来源科目用于记录企业内部产生的经济事项，如资本金、利润等；外部来源科目用于记录企业与外部交往产生的经济事项，如借款、应付账款等。 3. 按照经济事项的流动性划分：包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债等科目。流动资产科目用于记录企业短期内能够变现或消耗的资产，非流动资产科目用于记录企业长期持有和使用的资产，流动负债科目用于记录企业短期内需要偿还的债务，非流动负债科目用于记录企业长期需要偿还的债务。 4. 按照经济事项的特点划分：包括实物科目和货币科目。实物科目用于记录企业拥有的实物资产，如房屋、设备等；货币科目用于记录企业与货币有关的经济事项，如现金、银行存款等。以上是会计科目的一些常见分类方式，根据企业的具体情况和需要，还可以进行其他方式的划分和分类。在实际操作中，会计人员需要根据企业的经济活动，选择适当的会计科目进行记录和分类，以便于正确反映和分析企业的经济状况和经营成果。

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在填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额。
周老师 | 提问时间：12/24 18:51

#会计实务#

在填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额。这是因为应收票据是一种债权凭证，其面额代表了债务人应付的金额。然而，由于票据的到期时间较长或债务人信用状况不确定，存在一定的风险。因此，为了反映这种风险，并保守地计量票据的价值，需要扣除相关减值准备。贴现或折扣是指将票据的面额按照一定的利率折算到现值，以反映时间价值的变化。在填列资产负债表时，应将贴现或折扣后的净额列示为应收票据的价值。坏账准备是指为应对票据可能发生的坏账风险而设立的准备金。根据会计准则的规定，应根据可靠的证据和合理的估计，按照风险程度和可能性，对应收票据进行减值准备。在填列资产负债表时，应将坏账准备扣除后的净额列示为应收票据的价值。总之，填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额，以反映票据的实际价值。这样可以更准确地反映公司的财务状况和风险。

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什么是微粒借贷利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:49

#会计实务#

微粒借贷利息是指中国农村信用合作社通过微粒贷款项目向农村贫困人口发放贷款所收取的利息。微粒借贷利息是根据贷款金额和贷款期限计算的，通常以年利率形式表示。这些利息收入用于覆盖信用合作社的运营成本和风险费用，同时也是信用合作社的收入来源之一。微粒借贷利息的收取是为了鼓励农村贫困人口发展生产经营，提高他们的收入和生活水平。

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