财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 37

收藏 0
你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 13

收藏 0
老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 25

收藏 0
我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 43

收藏 0
老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

收藏 0
老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 91

收藏 0
老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

收藏 0
普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

收藏 0
老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

收藏 0
你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

收藏 0
老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 160

收藏 0
公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

收藏 0
老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

收藏 0
你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 76

收藏 0
您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

收藏 0
资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

收藏 0
你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

收藏 0
老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

收藏 0
三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 70

收藏 0
老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 42

收藏 0
老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 19

收藏 0
如何根据房贷利率的公式计算出具体的利率数值？
周老师 | 提问时间：12/24 19:14

#会计实务#

根据房贷利率的公式计算具体的利率数值需要考虑以下几个因素： 1. 基准利率：房贷利率通常是基于某个基准利率进行浮动调整的。例如，以贷款基准利率或市场利率为基准。 2. 浮动利率：在基准利率的基础上，根据借款人的信用状况和贷款类型，可能会有一定的浮动利率。浮动利率通常是通过借款人的信用评级来确定的，信用评级越高，浮动利率越低。 3. 贷款期限：利率计算还需要考虑贷款的期限。一般来说，贷款期限越长，利率可能会相应调整。根据以上因素，可以使用以下公式计算具体的利率数值：具体利率 = 基准利率浮动利率其中，基准利率和浮动利率根据银行或金融机构的不同而有所差异。借款人可以根据自身情况与银行或金融机构协商确定具体的利率数值。

阅读 1189

收藏 5
喷涂费是属于生产成本的一部分，应计入制造费用科目。
周老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

正确。喷涂费是生产过程中的一项费用，属于制造费用的一部分。制造费用包括直接材料费、直接人工费和制造费用三个部分，喷涂费属于制造费用的一种。在会计核算中，喷涂费应计入制造费用科目，作为生产成本的一部分进行核算。

阅读 3325

收藏 14
银行贷款月利息和年利息的换算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

银行贷款的月利息和年利息的换算公式如下：月利息 = 年利率 / 12 年利息 = 月利息 × 12 其中，年利率是指银行对贷款所收取的年利率，月利息是指每个月应支付的利息金额。举个例子，假设银行的年利率是5%，要计算每个月的利息金额，可以使用上述公式：月利息 = 0.05 / 12 = 0.0042 如果要计算整年的利息金额，可以使用上述公式：年利息 = 0.0042 × 12 = 0.05 因此，对于这个例子而言，银行贷款的月利息为0.42%，年利息为5%。

阅读 1405

收藏 6
成本可以分为直接成本和间接成本，直接成本是与产品或服务直接相关的成本，间接成本是与产品或服务间接相关的成本。
周老师 | 提问时间：12/24 19:12

#会计实务#

正确，成本可以分为直接成本和间接成本。直接成本是指能够直接与产品或服务相关联的成本，它们可以直接追踪到特定的产品或服务上。例如，直接材料成本是指用于生产产品的原材料成本，直接人工成本是指直接参与产品生产的劳动力成本。间接成本是指不能直接追踪到特定产品或服务上的成本，它们是企业整体经营活动所产生的成本，需要通过一定的分配方法来分摊到各个产品或服务上。例如，间接材料成本是指用于多种产品的共同原材料成本，间接人工成本是指不直接参与产品生产的劳动力成本，如管理人员的工资。区分直接成本和间接成本对于成本控制和成本分析非常重要，可以帮助企业了解产品或服务的真实成本，并做出相应的决策。

阅读 1426

收藏 6
普通股筹资的优点是可以提供长期资金支持、增加企业信誉度、无需偿还本金和利息。
周老师 | 提问时间：12/24 19:08

#会计实务#

普通股筹资的确有一些优点，包括： 1. 提供长期资金支持：普通股筹资可以为企业提供长期资金，用于投资项目、扩大业务规模等。相比于债务融资，普通股筹资不需要偿还本金和利息，可以为企业提供更为稳定和长期的资金支持。 2. 增加企业信誉度：通过普通股筹资，企业可以吸引更多的投资者参与，增加企业的知名度和信誉度。这有助于企业在市场中建立良好的声誉，提高企业的竞争力。 3. 无需偿还本金和利息：与债务融资相比，普通股筹资不需要偿还本金和利息。这意味着企业在经营过程中不需要承担固定的债务偿还压力，有更大的灵活性和自由度来运营业务。然而，普通股筹资也存在一些限制和风险，包括： 1. 股东控制权受限：普通股筹资会导致股东数量增加，股东之间的控制权分散，企业的决策过程可能变得复杂。部分股东可能会对企业的经营方向和决策产生不同的意见，导致决策的推进变得困难。 2. 分红压力：普通股筹资会增加企业未来的分红压力。普通股股东有权分享企业的利润，如果企业利润不稳定或者下降，可能会导致股东对企业的不满和投资者的关注度下降。 3. 股价波动风险：普通股筹资会导致企业上市或在二级市场上交易，股价可能会受到市场供求关系、经济环境等因素的影响而波动。股价波动可能会影响企业的市值和股东财富，增加投资者的风险。因此，在选择普通股筹资时，企业需要综合考虑自身的资金需求、市场环境以及股东关系等因素，权衡利弊，做出明智的决策。

阅读 1691

收藏 5
玻璃厂的会计核算流程中，如何处理原材料的采购和库存管理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 19:07

#会计实务#

在玻璃厂的会计核算流程中，原材料的采购和库存管理是非常重要的环节。下面是处理原材料采购和库存管理的一般步骤： 1. 采购订单：当玻璃厂需要购买原材料时，会与供应商签订采购订单，明确采购数量、价格、交货日期等细节。 2. 采购发票：当原材料到货时，供应商会提供采购发票，玻璃厂应核实发票的准确性，并与采购订单进行对比。 3. 入库登记：原材料到达玻璃厂后，应进行入库登记。登记时需要记录原材料的名称、规格、数量、单价等信息，并生成入库凭证。 4. 库存管理：玻璃厂应建立库存管理系统，定期进行库存盘点，确保库存数量与实际情况相符。同时，库存应按照不同的原材料进行分类和归档，以便于管理和核算。 5. 库存成本核算：玻璃厂需要根据不同的成本核算方法（如先进先出法、加权平均法等）来计算原材料的库存成本。库存成本的核算结果将用于财务报表的编制。 6. 原材料使用：当玻璃厂使用原材料进行生产时，应及时更新库存记录，并生成相应的领料凭证。 7. 原材料报废或退货：如果原材料出现质量问题或不符合要求，玻璃厂可以将其报废或退还供应商。在报废或退货时，应及时调整库存记录，并生成相应的凭证。以上是一般的原材料采购和库存管理的流程，具体操作可能会根据玻璃厂的实际情况而有所不同。建议玻璃厂在实际操作中参考相关会计准则和规定，确保准确和规范地处理原材料的采购和库存管理。

阅读 2083

收藏 9
会计科目是指记录和反映企业经济活动的基本单位，包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面。
秦老师 | 提问时间：12/24 18:55

#会计实务#

会计科目是会计账簿中用于分类和记录企业经济活动的基本单位。它是按照企业的经济事项的性质和特点进行划分和分类的。会计科目的分类可以根据不同的标准进行，常见的分类标准有以下几种： 1. 按照经济事项的性质划分：包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。资产科目用于记录企业拥有的资源，负债科目用于记录企业应对外支付的债务，所有者权益科目用于记录企业所有者对企业的投资和利益，收入科目用于记录企业的收入来源，费用科目用于记录企业的支出。 2. 按照经济事项的来源划分：包括内部来源科目和外部来源科目。内部来源科目用于记录企业内部产生的经济事项，如资本金、利润等；外部来源科目用于记录企业与外部交往产生的经济事项，如借款、应付账款等。 3. 按照经济事项的流动性划分：包括流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债等科目。流动资产科目用于记录企业短期内能够变现或消耗的资产，非流动资产科目用于记录企业长期持有和使用的资产，流动负债科目用于记录企业短期内需要偿还的债务，非流动负债科目用于记录企业长期需要偿还的债务。 4. 按照经济事项的特点划分：包括实物科目和货币科目。实物科目用于记录企业拥有的实物资产，如房屋、设备等；货币科目用于记录企业与货币有关的经济事项，如现金、银行存款等。以上是会计科目的一些常见分类方式，根据企业的具体情况和需要，还可以进行其他方式的划分和分类。在实际操作中，会计人员需要根据企业的经济活动，选择适当的会计科目进行记录和分类，以便于正确反映和分析企业的经济状况和经营成果。

阅读 1262

收藏 5
在填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额。
周老师 | 提问时间：12/24 18:51

#会计实务#

在填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额。这是因为应收票据是一种债权凭证，其面额代表了债务人应付的金额。然而，由于票据的到期时间较长或债务人信用状况不确定，存在一定的风险。因此，为了反映这种风险，并保守地计量票据的价值，需要扣除相关减值准备。贴现或折扣是指将票据的面额按照一定的利率折算到现值，以反映时间价值的变化。在填列资产负债表时，应将贴现或折扣后的净额列示为应收票据的价值。坏账准备是指为应对票据可能发生的坏账风险而设立的准备金。根据会计准则的规定，应根据可靠的证据和合理的估计，按照风险程度和可能性，对应收票据进行减值准备。在填列资产负债表时，应将坏账准备扣除后的净额列示为应收票据的价值。总之，填列应收票据资产负债表时，应将票据的面额减去贴现或折扣以及坏账准备等相关减值准备后，列示为净额，以反映票据的实际价值。这样可以更准确地反映公司的财务状况和风险。

阅读 1045

收藏 4
什么是微粒借贷利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 18:49

#会计实务#

微粒借贷利息是指中国农村信用合作社通过微粒贷款项目向农村贫困人口发放贷款所收取的利息。微粒借贷利息是根据贷款金额和贷款期限计算的，通常以年利率形式表示。这些利息收入用于覆盖信用合作社的运营成本和风险费用，同时也是信用合作社的收入来源之一。微粒借贷利息的收取是为了鼓励农村贫困人口发展生产经营，提高他们的收入和生活水平。

阅读 953

收藏 4

没有找到问题？直接来提问