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老板叫我5万计提盈余公积,分录怎么做?
一鸣老师
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提问时间:01/22 11:45
#税务师#
计提盈余公积 借:利润分配--提取盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积 结转 借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--提前盈余公积
阅读 1549
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我想咨询几个问题 1.餐饮业堂食都是按照6%缴纳增值税吗?还是需要具体看是混合销售还是兼营行为呢? 2.比如我们售卖外购的雪糕,这个按照6%还是13%缴纳增值税呢? 谢谢老师
青老师
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提问时间:08/01 17:59
#税务师#
你好1. 是的。 一般纳税人按6% ; 按6%报税 ;2. 这个按13% 这个要有范围 开展经营
阅读 1549
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老师,我想咨询,现在个人出租住房可以免增值税吗?还是5%减按1.5%
税法老师
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提问时间:10/20 00:12
#税务师#
个人出租住房是5%减按1.5%计算缴纳增值税。其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收人,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收人未超过15万元的,免征增值税。
阅读 1549
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企业所得税中的免税和免征有什么区别
郭老师
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提问时间:12/05 17:33
#税务师#
一、企业所得税免税,就是本身是需要征税的,因为国家的具体的政策,导致减免税了,不交税,就是免税了。如农业企业自产自销免税,属于征收企业所得税范围,但因为国家减免税,鼓励农业企业的发展,免交企业所得税。 二、免征,就是减免征收,如国债的利息收入,就是免征税的收入。
阅读 1549
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为什么要用600*9%除以0.75啊?这个利息就是实际的利息不影响所得税啊?
张老师
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提问时间:02/04 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要用600*9%除以0.75,计算的是税前利息,600*9%是税后利息 祝您学习愉快!
阅读 1549
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其他收益:主要包含那些收益?内容是什么?
张老师
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提问时间:11/26 09:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他收益这个会计科目主要包含以下几方面内容:总额法核算的政府补助、债务重组中债务人的部分重组损益。 祝您学习愉快!
阅读 1549
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是不是一般纳税人只要一般计税无论是差额还是全额,进项发票都可以抵扣 一般纳税人简易计税无论是差额还是全额,都不可以进项抵扣
郭锋老师
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提问时间:10/11 13:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般计税下,由于已经差额扣除了,所以不能再抵扣进项税,如果是其他业务有进项税那么可以抵扣;简易计税您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 1549
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老师您好,个人所得税退付手续费只能退回公司账户吗?
郭老师
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提问时间:01/30 18:30
#税务师#
你好对的 是这么做的
阅读 1548
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这个B选项也不对吧,进口汽车车购税的计税依据不应该是关税完税价格+关税+消费税吗?
小默老师
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提问时间:01/11 11:48
#税务师#
你好同学,载货汽车进口不缴消费税的
阅读 1548
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注册会计师协会颁发注册会计师职业资格证属于行政许可吗
卫老师
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提问时间:10/30 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注册会计师协会颁发注册会计师执业资格证,属于行政许可中的认可。 祝您学习愉快!
阅读 1548
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老师您好:公司请的临时工,干完活开劳务费发票怎么开
小菲老师
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提问时间:01/28 17:46
#税务师#
同学,你好 去税务局代开发票
阅读 1547
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自查表,成本调增35000元从105000调增吗
独情
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提问时间:01/24 13:21
#税务师#
你好,有依据的话,可以,自查数据调整要慎重,要有理有据
阅读 1547
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股权转让收购回来的公司,账面上应付账款和其他应付款各挂100万在之前法人名下,账务上怎么处理呢,如果让其放弃权益,后期财务上是否可以有避税用途呢
税法老师
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提问时间:03/14 09:42
#税务师#
账上不需要处理。股权转让在财务上无法避税,按照收入减去成本确认所得征税。
阅读 1547
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个人商铺出租,年租金是80万,需要交多少税? 并且在哪里去交?如何避税?
朴老师
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提问时间:06/21 10:43
#税务师#
同学你好 增值税是五个点 附加税是增值税的12% 所得税是10% 房产证以租计征 印花税
阅读 1547
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和65岁个人签订:顾问服务合同;协议服务期限1年;不到公司打卡上班,只提供相关咨询等服务;每月定期定额支付顾问服务费;个税是按劳动报酬申报?还是工资薪金申报?
青老师
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提问时间:01/05 11:10
#税务师#
你好; 是的;按劳务报酬所得来报个税的; 要开票给你公司的
阅读 1547
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购置款超级优先权 解释一下?看不懂
法律老师
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提问时间:11/18 14:53
#税务师#
简单解释就是:动产交易中,如果不是一手交钱一手交货,而是赊账购物,双方可以约定将交易的动产作为抵押物,由买方抵押给卖方,以保障卖方顺利回收货款。这种抵押权及时办理抵押登记后,抵押权的实现优先于该动产再设置的其他担保物权,但是留置权除外。就是说,这种动产同时设置有多种担保物权时,实现担保物权的清偿顺序是:留置权——动产交易中设置的抵押权——其他担保物权。条文中“动产抵押担保的主债权是抵押物的价款”,意思是动产抵押的目的是确保卖方收回货款。
阅读 1547
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债务人在可撤销期间内设定债务的同时提供财产担保,该情形为什么未造成债务人财产的不当减少?这个不理解,请老师举例说明一下。
郭锋老师
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提问时间:09/14 21:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如甲公司在2020.8.15日被法院受理破产申请。在2019.10月,甲公司向银行借款,同时甲以自己的厂房设定抵押。这是设定债务的“同时”提供的财产担保,不能撤销。 祝您学习愉快!
阅读 1547
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这道题为什么选d不选c呢?
王璐璐老师
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提问时间:05/07 12:06
#税务师#
你好,看了下图片,d更贴切的哈,
阅读 1546
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卷烟消费税在生产和批发两个环节征收后,批发企业在计算纳税时不得扣除已含的生产环节的消费税税款。已税烟丝不是可以扣除吗?
嘟嘟老师
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提问时间:12/04 13:49
#税务师#
同学你好 这里是卷烟的消费税不能在批发环节扣除;不是烟丝的已纳消费税扣除。
阅读 1546
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个人出租,自己的住房在2022年需要交纳哪些税?
郭老师
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提问时间:09/14 13:05
#税务师#
增值税1.5%,附加税6%,个税0.5%,房产税2%。如果开普通发票,月租金在15万以内,可以免增值税、附加税。
阅读 1546
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巩固练习 【单选题】(2020年)甲乙公司均为制造企业,2023年甲公司对关联企业乙公司的股权投资额为5000万元。3月1日乙公司向甲公司借款20000万元用于生产,当年12月31日归还,借款年利率为6%,金融机构同期同类贷款利率为4.8%。当年乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用是( )万元。讲解不明白
卫老师
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提问时间:04/03 08:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乙公司该项借款在企业所得税前应扣除的利息费用=5000×2×4.8%/12×10=400(万元) 此处是因为借款日期为3月1日,所以需要考虑时间权重,/12*10,您在理解一下。 祝您学习愉快!
阅读 1546
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听完基础课、做了应试指南,做冲刺八套模拟卷前,想再做一下必刷550题或经典题解。《必刷550题》和《经典题解》的侧重点分别是多少,分别适合什么人群
范老师
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提问时间:09/23 20:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 必刷550题提供每章的相关练习,主要是题目训练;经典题解不只是题目,还有相关的讲解,属于讲义和题目结合,这两个都可以适用,主要看学员是想侧重哪方面的练习。 祝您学习愉快!
阅读 1546
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【例题·单选题】甲家具厂的下列业务中,应视同销售货物征收增值税的是(B )。为什么选择B A. 将自产的家具用于办公 B.委托乙商店代销家具V C.外购钢材用于扩建厂房 D.外购大米用于集体福利
玲老师
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提问时间:03/03 09:39
#税务师#
你好 B.委托乙商店代销家具
阅读 1545
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老师,您好, 当收益率相关系数在-1~0之间时,相关系数越大风险分散效果越小 是说在-1—0之间吗,不应该是分散效果最大吗
郭老师
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提问时间:02/06 13:40
#税务师#
你好,是的-1到0之间相关系数越大,相关程度就越大,自然风险分散效果越小, 收益率相关系数不为1都是可以分散风险的 相关关系就是相关的程度的大小-1是完全负相关
阅读 1544
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这两道题怎么答?
税法老师
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提问时间:12/12 10:19
#税务师#
1.(1)只有会籍,其他服务或商品另收费的取得该会员费时确认 (2)入会员后,不再付费或低于非会员的价格销售商品或提供服务的会员费应在整个受益期内分期确认 2.接受捐赠按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现。 甲企业在2020年确认收入的实现。
阅读 1544
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这2题类似,贝塔系数得出过程非常疑惑
财会老师
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提问时间:10/08 22:37
#税务师#
第一个题目,单项资产的β系数=市场投资组合的相关系数0.2×单项资产的标准差25%/资产组合的标准差4%, 依据这个公式求出该股票的β系数为1.25。 然后已知这项股票的要求的收益率(即必要收益率)为15%, 再根据资本资产定价模型, 必要收益率15%=无风险收益率+β 1.25(市场组合收益率14%-无风险收益率), 求出无风险收益率后,市场组合收益率14%减去无风险收益率10%,就是市场风险的溢价4%。 股票的贝塔系数表示系统风险系数,其公式为: β=单只股票与市场投资组合的相关系数×单只股票的标准差/市场组合的标准差。 所以β系数=(0.5×24%)/10%=1.2 祝您学习愉快!
阅读 1544
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新加坡居民企业甲公司,持有中国境内居民企业乙公司15%的股权,投资成本500万元;持有我国境内居民企业丙公司30%股权,投资成本100万元。2023年甲公司发生如下业务: (2)6月,丙公司向甲公司支付使用科学设备的不含税租金80万元。 (注:依据《中新税收协定》,甲公司取得乙公司和丙公司股息在中国适用税率为10%、5%,特许权使用费适用税率为6%,甲公 以上业务2,租赁的是设备,代扣代缴企业所得税为什么是6%?
郭锋老师
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提问时间:08/26 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 特许权使用费是指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权而取得的收入。甲公司提供的科学设备与特定的技术相关,且丙公司为此支付了一定的费用,那么这些费用可能会被视为特许权使用费。 根据《中新协定》议定书,对于使用或有权使用工业、商业、科学设备而支付的特许权使用费,按支付特许权使用费总额的60%确定税基。这意味着在计算应代扣代缴的企业所得税时,税基是租金的60%。 因此,尽管丙公司支付的是租金,但在计算代扣代缴企业所得税时,税基是租金的60%,即80万元×60%=48万元。然后根据特许权使用费的税率计算应代扣代缴的企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1544
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这题不是改变用途吗,解析中为啥是按月,这题恰好是整年,所以按月和按天算答案是一样的,解析是不是错了呢
税法老师
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提问时间:12/23 21:39
#税务师#
1.减免税货物因转让、提前解除监管以及减免税申请人发生主体变更、终止情形或者其他原因需要补征税款的,补税的完税价格以货物原进口时的完税价格为基础,按照减免税货物已进口时间与监管年限的比例进行折旧。 补税的完税价格=减免税货物原进口时的完税价格×[1-减免税货物已进口时间÷(监管年限×12)] 【提示】已进口时间自货物放行之日起按月计算。不足1个月但超过15日的,按1个月算,不超过15日的,不予计算。 2.减免税申请人将减免税货物移作他用需要补缴税款的,补税的完税价格以货物原进口时的完税价格为基础,按照需要补交税款的时间与监管年限的比例进行折旧。 补税的完税价格=减免税货物原进口时的完税价格×[需要补缴税款的时间÷(监管年限×365)] 【提示】需要补缴税款的时间为减免税货物移作他用的实际时间,按日计算,每日实际使用不满8小时或者超过8小时的均按1日计算。
阅读 1543
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老师,小规模纳税人超过500万升一般纳税人,超过部分汇算清缴时要补交税款吗
朴老师
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提问时间:10/20 12:44
#税务师#
同学你好 这个不用 还是按照开票的税率来
阅读 1543
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根据消费税的有关规定,下列应税消费品的计税价格由国家税务总局核定的有()。 A.卷烟 B.烟丝 C.小汽车 D.黄酒 E.成品油 AC 卷烟、和小汽车的计税价格由国家税务总局核定,送财政部备案。 为啥呢?
悠然老师01
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提问时间:12/03 16:09
#税务师#
学员你好,这个记住就行了,就这么理解,这两个价格需要国家调控
阅读 1542
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