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请教一下,非常感谢! 个人转让无形资产应该按财产转让所得,还是特许权使用费计个人所得税?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 21:33
#初级职称#
您好,个人转让无形资产通常应按照“特许权使用费所得”计算缴纳个人所得税
阅读 137
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但消费税应使用最高价作为计税销售额。不是要选c嘛
余前老师
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提问时间:04/13 21:31
#初级职称#
您好,应税消费品用于职工福利的不需要按照最高额计算消费税
阅读 131
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应收账款期末是负数怎么调整,按明细调整吗?
小敏敏老师
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提问时间:04/13 17:20
#初级职称#
你好,应收账款期末负数一般不需要调整。
阅读 163
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应收账款是负数怎么调整
邹老师
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提问时间:04/13 16:37
#初级职称#
你好,把应收账款明细负数余额的,调整到 预收账款 栏次填写就是了
阅读 193
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老师你好,去年我们公司交房租,没有开发票,那时做的是 借管理费用11400贷 银行存款11400 今年发票补过来了 怎么做会计分录?还有他发票少开了85元,怎么做账?
小锁老师
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提问时间:04/13 15:20
#初级职称#
您好,当时已经做费用了,就不用再调整了,这个就是 借 销售费用 85 贷 以前年度损益调整85,这个
阅读 127
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这个问题,是答案错了吧
sara张老师
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提问时间:04/13 14:22
#初级职称#
您好同学,是这样的,因为分支机构不具有法人资格,所以法人单位对分支机构有无限责任,这句话说的意思应当是这样的
阅读 104
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老师好,想问一下这套题的分录该咋写? 甲公司2024年7月1日购入乙公司2024年1月1日发行的债券,支付价款为1 600万元(含已到付息期但尚未领取的债券利息30万元),另支付交易费用15万元。该债券面值为1 500万元。票面年利率为4%(票面利率等于实际利率),每半年付息一次,甲公司将其划分为交易性金融资产。7月5日,收到债券利息30万。甲公司2024年度该项交易性金融资产应确认的投资收益为( )万元。
sara张老师
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提问时间:04/13 14:00
#初级职称#
您好,正在计算中请稍等
阅读 163
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老师,资产负债表 期末余额-年初余额 等于 利润表本年累计金额对吗
刘艳红老师
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提问时间:04/13 12:30
#初级职称#
您好,你说的是未分配金额吧
阅读 137
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老师您好 进项可以抵扣 不作为成本计入资产 这里为什么39又计入了资本公积里了呢?
孙美敬老师
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提问时间:04/13 12:18
#初级职称#
您好,贷方里实物投资就是按价税合计计入实收资本及资本公积的
阅读 123
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老师你好,个人所得税要计提吗?我理解的是,公司帮助代扣代缴,不用计提
董孝彬老师
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提问时间:04/13 12:01
#初级职称#
您好,可以这么理解 ,这是计提的工资里扣下的
阅读 127
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老师,专票开具的劳务,修理费 可以抵扣吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 11:17
#初级职称#
您好,可以的,这个能抵扣的
阅读 151
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总价2750,2650支加100元运费那单价多少
刘艳红老师
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提问时间:04/13 11:01
#初级职称#
您好,用2750除以数量就是单价了
阅读 187
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某企业年初未分配利润为1 100万元,当年实现利润总额为1 200万元,确认所得税费用为200万元,该企业按10%提取法定盈余公积。假定不考虑其他因素,该企业年末可供分配利润为( )万元。 A.1 000 B.2 000 C.2 100 D.1 450 【正确答案】C 【答案解析】企业年末可供分配利润=当年实现的净利润+年初未分配利润+其他转入=(1 200-200)+1 100=2 100(万元)。 老师为什么这个年末可供分配利润是2100呢,不应该减掉盈余公积吗
张瑞雪老师
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提问时间:04/13 10:56
#初级职称#
你好,这个题问得是可分配利润,就是弥补亏损和交过税后的利润。提取法定盈余公积也是分配利润的一种,如果问得是可供股东分配的利润是多少,就需要减去提取法定公积了,因为提取法定公积在前面。
阅读 164
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这个会计分录怎么写
贾老师
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提问时间:04/13 10:38
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是没有会计分录的,只是用途发生了改变,他在账上还是作为固定资产核算的 祝您学习愉快!
阅读 318
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怎么做会计分录?谢谢
欧阳老师
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提问时间:04/13 09:09
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参考: 借:固定资产1860 应交税费——应交增值税(进项税额)167.4 贷:银行存款1860+167.4 上年折旧: 借:制造费用等 贷:累计折旧1860/20*6/12 今年1月折旧: 借:制造费用等 贷:累计折旧1860/20*1/12 今年2月折旧: 借:管理费用等 贷:累计折旧1860/20*1/12 祝您学习愉快!
阅读 316
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请教一下,应付利息,应计利息分别是在什么情况下用到的。 题目里面为什么不选应付利息,?非常感谢!
sara张老师
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提问时间:04/13 00:53
#初级职称#
您好同学我来为您解答相关问题
阅读 177
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老师好,一般纳税人和小规模纳税人在税收上应该怎么记
李老师
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提问时间:04/12 21:39
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人可以抵扣进项税额,而小规模纳税人不能抵扣进项税额。一般纳税人适用的税率通常是9%,简易计税方法下是3%或5%;小规模纳税人的征收率通常为3%。如果小规模纳税人的月销售额不超过10万元(不含转让不动产),可以免征增值税。自然人也适用小规模纳税人的税收办法,同样享受免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 343
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老师您好 这是怎么通过 9600+2400 小于12800 来推算出这里的其他权益变动是贷方 是要加的呀?就是这里怎么判定其他权益变动方向的?本人是小白 请嫌麻烦或者忙没空解答的老师不接。需要详细点解答 谢谢
董孝彬老师
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提问时间:04/12 21:25
#初级职称#
您好,是根据账面价值来理解的,长期股权投资账面价值 = 投资成本 + 损益调整 + 其他综合收益 + 其他权益变动 本题只涉及前三项 。已知投资成本为9600 ,损益调整为2400 ,二者之和为9600+2400=12000 ,而长期股权投资账面价值为12800 。因为12000 小于 12800 ,说明其他权益变动使得长期股权投资账面价值增加了,在长期股权投资的 其他权益变动 明细科目中,增加记在贷方
阅读 108
收藏 0
老师您好 这是怎么通过 9600+2400 小于12800 来推算出这里的其他权益变动是贷方 是要加的呀?就是这里怎么判定其他权益变动方向的?
余前老师
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提问时间:04/12 20:56
#初级职称#
这个其他权益变动800是其他综合收益转入投资收益的
阅读 109
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资源税减征50%的有哪些
朴老师
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提问时间:04/12 17:47
#初级职称#
资源税减征 50% 的情况有:充填开采置换出的煤炭;广西的低品位矿、四川的钒钛硫化氢气共伴生矿;2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户在 50% 幅度内减征资源税。
阅读 214
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(1)到(5)题怎么做
贾老师
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提问时间:04/12 16:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉网校不提供做题服务,咱们可以先试着做一下,然后对照答案解析,这样印象会更加深刻,有不明白的地方,可以将答案上传到答疑板,针对解析中具体哪一步不理解的,针对性提出 祝您学习愉快!
阅读 535
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银行误将其他公司的存款存入本企业银行存款账户 这种情况下为什么不是企业的银行日记账余额比银行的对账单余额要大?
张老师
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提问时间:04/12 20:04
#初级职称#
银行对账单上银行记录多写了收款,但企业日记账上没有登记这笔错误的收款,所以这是日记账小于对账单。
阅读 815
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计划成本核算的情况下当月有材料未入库但收的货款结转材料成本差异了可以用没入库的金额算材料成本差异率吗 货款已支付原材料未入库:借在途物资,贷材料采购,材料成本差异,可以用在途物资的金额算材料成本差异率吗
秦老师
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提问时间:04/12 19:54
#初级职称#
不可以的,在途物资是实际成本法核算,而材料成本差异是计划成本的科目; 如果您是计划成本下的原材料没入库,此时不确认材料成本差异的 借:材料采购 贷:银行存款等 等实际入库时再结转材料成本差异 借:原材料 贷:材料采购 材料成本差异
阅读 633
收藏 3
涉及递延所得税的话 当期所得税如何计算?
金老师
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提问时间:04/12 19:23
#初级职称#
所得税费用=当期所得税+递延所得税 其中: 当期所得税 =应纳税所得额*税率; 递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)
阅读 399
收藏 2
长期待摊费用只要确认摊销期在一年以上就可以确认吗?长期待摊费用和费用金额有没有什么联系?
小王老师
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提问时间:04/12 18:47
#初级职称#
1、是的, 超过一年;长期待摊费用是指企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期在一年以上的各项费用,如以租赁方式租入的使用权资产发生的改良支出等。 2、没有直接关系,这是资产类科目
阅读 1131
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改良中的固定资产提不提折旧?
李老师
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提问时间:04/12 17:57
#初级职称#
是的,转入在建工程了,不提折旧
阅读 743
收藏 3
请教一下报税问题 !,我一下报税的问题,我是个体工商户的,之前报税的时候里面的小规模申报表都有核定的数据的,一般没超过我就直接申报的,但是这次打开没有数据,要自己填上去的呢,这个体工商户没有开过发票的,都是零售的,怎样填这个数呀,是不是直接按我收入的总额填,填在那一行里面
小赵老师
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提问时间:04/12 17:46
#初级职称#
没有开发票,是按无票销售填写,您可以按实际发生的收入填列的
阅读 694
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月度财务会计报告可以“只”编织资产负债表和利润表 为啥对不应该是至少编制这两个表吗
于老师
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提问时间:04/12 17:45
#初级职称#
至少编制资产负债表和利润表,是说最少,只编这两个表是可以的。
阅读 719
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视同销售计算 视同销售什么情况下用市场销售价,什么情况用购入价或者成本价格呢
郭锋老师
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提问时间:04/12 17:12
#初级职称#
如果是用于公益项目,如捐赠,不会给企业带来经济利益的流入,就使用成本价;若是给第三方使用或者会给企业带来经济利益的流入,如给职工、用于投资等用市场销售价。但是不管是哪一种,都是要按照市场售价计算增值税销项税额。
阅读 894
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法定代表人以自己的名义从事民事活动,其法律后果由法定代表人自己承担吗
郭锋老师
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提问时间:04/12 16:54
#初级职称#
如果法定代表人是为设立法人“以自己的名义”从事民事活动,可以由法人或者法定代表人承担。如果不是为设立法人的话,那么就只能是法定代表人自己承担。
阅读 880
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