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你好，由于自行申报，预扣了个税，后来纳税人又改了，发现不用扣，怎么操作。实际未申报，电话回复，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:23

#实务#

你好，电话回复什么意思

阅读 42

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老师，出口退税的业务能接吗？我老板想接这个业务，说是不会就研究，这种业务风险大吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 16:22

#税务#

风险不大，就是你得会操作出口退税可以找课程学习一下

阅读 27

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老师总公司调整到收入分公司调整到营业外支出合并报表后会在利润表营业外收入和营业外支出那里显示这样有影响吗
朴老师 | 提问时间：04/15 16:21

#中级职称#

合并报表后不会显示，无影响。总公司确认收入、分公司确认营业外支出，属于集团内部交易，合并报表时会全额抵消，最终合并利润表中不会体现该笔收入和营业外支出，不影响合并利润总额，也不会产生税务风险。

阅读 66

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老师，小规模超出30万额度，需要缴纳增值税，增值税分录怎么做，需要通过转出未交增值税过渡吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:21

#实务#

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末超过30万判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 15

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25年有些预扣预缴没交到企业所得税的，现在汇算清缴交上应该没关系吧？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:21

#税务#

你好，是可以这样的，没有关系的

阅读 15

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老师请问你一个问题？我1月份发工资做账后发现个人社保总数少了0.22元，原本计提工资是3000元，扣掉个人社保332.78元，实际是2677.22元，我银行转账了2677元，员工早就离职，也不会补发，这种相差0.22元怎么调整才能平？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:20

#实务#

那么那个直接冲管理费用就行

阅读 30

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老师您好，房租出租的交的房产税和土地使用税需要交印花税吗
邹老师 | 提问时间：04/15 16:20

#实务#

你好，房屋出租，是需要按租赁合同缴纳印花税的

阅读 14

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老师您好！这个怎么理解啊，还有其他综合收益是怎么长生的
朴老师 | 提问时间：04/15 16:19

#CPA#

一、那句话的意思处置境外经营时，之前累计在其他综合收益里的外币报表折算差额，要一次性转到当期损益（投资收益），体现最终盈亏。二、其他综合收益（折算差额）怎么产生的境外子公司报表折算时：资产负债用期末汇率利润表用平均汇率两者折算出来的净资产差额，就是外币报表折算差额，计入其他综合收益（不进当期利润）

阅读 60

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2025年交2024年汇算清缴所得税，所得税要填不
家权老师 | 提问时间：04/15 16:19

#中级职称#

是这样做的小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 60

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老师，跨年税金及附加更换利润分配未分配利润，为啥的我净利润还多了呢
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:19

#实务#

同学你好，您看一下是不是科目借贷方的问题比如借：利润分配未分配贷：应交税费-各个税费缴纳的时候借：应交税费-各个税费贷：银行存款这样未分配利润在借方，是减少的

阅读 18

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税务罚款有滞纳金吗？？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:18

#实务#

罚款逾期不交就加收利息

阅读 11

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老师，适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表，这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额，本年累计数我知道是是整年的数据，那这个本期数是填什么的呢？也是填写本年1-12月的数据吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:16

#税务#

都是填写1-12的合计就行

阅读 31

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老师我是运输公司，车辆出事故保险公司理赔款打到公司账户，公司又把钱打给维修公司，维修公司给开了维修费发票，账是这样做吗，您给看看对不对1. 收赔款借：银行存款贷：营业外收入—保险理赔 2. 付维修费，发票入账借：管理费用/主营业务成本—车辆维修费贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：04/15 16:15

#实务#

支付维修费，计入营业外支出，因为是意外事故，不是正常维修

阅读 34

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在建工程预转资时，暂估金额少了很多，如何处理？
杨老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在建工程预转资即暂估入账，若暂估金额少了很多，可参考企业合并中固定资产暂估入账的处理方法。首先，在办理竣工决算后，根据实际成本调整原来的暂估价值，并按照调整后的金额记入个别财务报表。同时，母公司（若涉及合并报表）应当根据子公司的实际成本调整合并财务报表中的相关项目。如果暂估价值与实际成本之间存在差额，应当调整留存收益等所有者权益项目。由于暂估金额少了，意味着调整后的固定资产价值高于原暂估价值，此时应将差额计入留存收益。另外，暂估入账的固定资产在竣工决算前，是按照暂估价值计提折旧的。现在调整了固定资产价值后，也需要对之前计提的折旧进行相应调整，确保折旧计算准确反映固定资产的实际价值。祝您学习愉快！

阅读 84

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我们和物业公司出的车位费1600块钱，需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

那个按租赁合同交印花税

阅读 35

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我公司有一项五万块的投资，2024年当时做的长投，2024年停止投资，并且工商股权变动了，没收钱，但是账上一直没做处理，财务报表上长投还是在，年报现在让我填投资收益明细表，还必须填，工商信息已经变更完成了，查不到了，这怎么办呢
朴老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

先做账务处理：借：投资收益 / 营业外支出 50000 贷：长期股权投资 50000 汇算清缴 A105030 表：处置收入填 0，账面价值填 50000，处置损失填 - 50000，留存工商变更资料备查即可。

阅读 29

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微信小店如何统计收入申报增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

您好，这个按微店实际收货来确认收入

阅读 18

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审计报告信用减值损失科目，报表为负数，附注要披露负数还是正数，要是报表中写了（损失以“－”号填列），附注没写这句话，附注要披露负数还是正数
黄老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表中“损失以‘－’号填列”且信用减值损失为负数，附注未标注该说明时，附注应披露正数，直接列示实际损失金额即可。祝您学习愉快！

阅读 96

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请问，哪些资产交房产税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

您好，比如公司买的房子要交房产税，或公司的房子出租

阅读 15

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小规模纳税人把厂房租出去了，三年收房租11万，按月收房租，已经收了几个月了，还没申报印花税还可以申报吗，按多少算的申报？按每个月还是安三年11万，现在还可以申报吗
朴老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

计提时：借税金及附加 55；贷应交税费 — 应交印花税 55。缴纳时：借应交税费 — 应交印花税 55；贷银行存款 55 可以补申报。按三年总租金 11 万计税，税率1‰，小规模减半，应交55 元。在电子税务局按财产租赁合同按次申报即可。

阅读 12

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老师，我是一般纳税，我现在是固定资产二手卖出，然后卖出去的价格比购进的价格有溢价，分录怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:11

#实务#

你好，借银行存款贷固定资产清理应交税费销项税额

阅读 32

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非居民个人如何确定自己是否需要缴纳个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/24 19:46

#会计实务#

非居民个人如何确定自己是否需要缴纳个人所得税取决于以下几个因素： 1. 税收协定：非居民个人所在国家与居住国家之间可能存在税收协定，协定中规定了个人所得税的纳税义务。根据协定的规定，个人可能需要在居住国缴纳个人所得税，或者在所在国缴纳个人所得税，或者两个国家都需要缴纳个人所得税。 2. 居住时间：非居民个人在居住国的居住时间也会影响是否需要缴纳个人所得税。一般来说，如果在居住国的居住时间超过一定的时间阈值，就可能被视为居住国的税务居民，需要在该国缴纳个人所得税。 3. 收入来源：非居民个人的收入来源也是决定是否需要缴纳个人所得税的重要因素。一般来说，非居民个人在居住国的工作所得、租金收入、利息、股息等都可能需要缴纳个人所得税。 4. 免税额和减免政策：不同国家对非居民个人的免税额和减免政策可能存在差异。非居民个人可以根据居住国的税法规定，确定是否需要缴纳个人所得税以及享受哪些减免政策。因此，非居民个人需要根据自己的具体情况，结合居住国和所在国的税法规定，确定自己是否需要缴纳个人所得税，并遵守相关的纳税义务。建议非居民个人咨询专业税务顾问或当地税务机构，以获取准确的纳税信息和指导。

阅读 1166

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卡罗拉购置税减半的政策是什么时候开始实施的？
李老师 | 提问时间：12/24 19:46

#会计实务#

卡罗拉购置税减半的政策是在2015年10月1日开始实施的。根据该政策，购买排量在1.6升及以下的乘用车，购置税将减半征收。这一政策旨在鼓励节能环保型车辆的购买和使用。

阅读 1165

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销售额是指企业在本期内实际销售商品或提供劳务所获得的全部收入，包括增值税税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 19:42

#会计实务#

销售额是指企业在特定期间内通过销售商品或提供劳务所获得的全部收入。这包括销售商品的收入以及提供劳务所得到的报酬。销售额通常是指净销售额，即扣除退货、折扣和其他销售折让后的实际收入。在计算销售额时，需要注意以下几点： 1. 销售额应该包括增值税税额。在很多国家，企业销售商品或提供劳务时需要向客户收取增值税。销售额应该包括这些增值税的税额。 2. 销售额应该基于实际销售发生的时间点。即使客户尚未支付，只要销售已经发生，销售额就应该计入当期的收入。 3. 销售额应该根据实际销售价格计算。如果企业提供了折扣或其他销售优惠，这些优惠金额应该从销售额中扣除。 4. 销售额应该排除退货或退款的金额。如果客户退还了商品或要求退款，这部分金额应该从销售额中扣除。总之，销售额是企业在特定期间内通过销售商品或提供劳务所获得的全部收入，包括增值税税额。在计算销售额时，需要考虑到实际销售发生的时间点、实际销售价格、销售优惠和退货退款等因素。

阅读 2052

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天津的汽车购置税计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:36

#会计实务#

天津的汽车购置税计算公式如下：购置税 = 购车价格 × 税率其中，购车价格是指汽车的销售价格（不包括增值税），税率根据车辆类型和排量不同而有所不同。以下是天津的汽车购置税税率表： 1. 小型车（排量≤1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量>1.6L）：购置税率为15% 举例来说，如果购买一辆销售价格为10万元的小型车，购置税计算公式如下：购置税 = 10万元 × 10% = 1万元所以，购置税为1万元。请注意，以上只是一个示例，具体的购置税金额还需根据实际情况进行计算。

阅读 2051

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原始凭证的登记应注意哪些事项？
周老师 | 提问时间：12/24 19:33

#会计实务#

在进行原始凭证的登记时，会计人员应注意以下事项： 1. 凭证的完整性：确保凭证上的所有必要信息都完整无缺，包括凭证号码、日期、摘要、借贷金额等。 2. 凭证的准确性：核对凭证上的金额是否正确，确保借贷平衡，凭证的总借方金额等于总贷方金额。 3. 凭证的合法性：核实凭证上的交易是否合法、合规，符合相关法律法规和公司内部规定。 4. 凭证的真实性：确保凭证上的交易反映实际发生的经济业务，不得捏造、虚构或篡改凭证信息。 5. 凭证的时效性：凭证应及时登记，确保凭证的记载与实际发生的经济业务相符，避免遗漏或错过登记。 6. 凭证的有序性：按照凭证的发生时间顺序进行登记，确保凭证的顺序性和连续性。 7. 凭证的保密性：凭证是公司的重要财务信息，应妥善保管，防止泄露或被他人篡改。 8. 凭证的归档和备份：凭证应按照一定的归档规则进行分类、整理和保管，同时进行备份，以备查阅和审计需要。总之，会计人员在登记原始凭证时需要保证凭证的完整、准确、合法、真实、时效、有序、保密，并进行归档和备份。这样可以确保财务信息的准确性和可靠性。

阅读 1220

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在小规模纳税人增值税申报中，如何填写销售额和购买额？
秦老师 | 提问时间：12/24 19:28

#会计实务#

在小规模纳税人增值税申报中，填写销售额和购买额需要按照以下步骤进行： 1. 销售额的填写： - 首先，将销售额按照不同税率进行分类。根据税率的不同，将销售额分为不同的项目，如17%税率、11%税率等。 - 然后，按照每个税率的销售额进行汇总计算。将每个项目的销售额相加，得到每个税率的总销售额。 - 最后，在申报表上填写每个税率的销售额。 2. 购买额的填写： - 首先，将购买额按照不同税率进行分类。根据税率的不同，将购买额分为不同的项目，如17%税率、11%税率等。 - 然后，按照每个税率的购买额进行汇总计算。将每个项目的购买额相加，得到每个税率的总购买额。 - 最后，在申报表上填写每个税率的购买额。需要注意的是，销售额和购买额应该是按照增值税发票的金额填写，而不是按照销售收入或购买支出的金额填写。此外，在填写销售额和购买额时，要确保准确无误，避免填写错误或漏填。

阅读 1217

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差旅费报销单应包含哪些必填的信息？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:22

#会计实务#

差旅费报销单应包含以下必填的信息： 1. 报销单编号：每张报销单都应有一个唯一的编号，方便管理和查找。 2. 报销人信息：包括报销人的姓名、部门、职务等基本信息。 3. 报销日期：填写报销单的日期，一般是报销申请提交的日期。 4. 出差日期：填写出差的起始日期和结束日期。 5. 出差地点：填写出差的具体地点，包括城市、国家等。 6. 费用明细：详细列出各项费用，如交通费、住宿费、餐费、通讯费等。 7. 费用金额：填写每项费用的具体金额。 8. 报销金额：计算出报销总金额，包括所有费用的总和。 9. 附件：附上相关的票据、发票、收据等支持文件，以便核对和审查。 10. 报销人签字：报销人在报销单上签字确认申请的真实性和准确性。以上是差旅费报销单必填的信息，根据具体情况，还可以包含其他额外的信息，如出差任务、出差事由等。

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投资人如何利用会计信息来评估公司的经营效率？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:15

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的经营效率，以下是一些方法： 1. 财务比率分析：投资人可以通过计算和比较一系列财务比率来评估公司的经营效率。例如，利润率可以显示公司的盈利能力，资产周转率可以显示公司的资产利用效率，应收账款周转率可以显示公司的收款效率等等。通过比较这些比率与行业标准或竞争对手，投资人可以判断公司的经营效率是否优于或劣于其他公司。 2. 财务报表分析：投资人可以仔细分析公司的财务报表，特别是利润表、资产负债表和现金流量表。通过观察公司的收入、成本、资产和负债的变化趋势，投资人可以了解公司的经营状况和效率。 3. 现金流量分析：投资人可以通过分析公司的现金流量表来评估其经营效率。正向的现金流量指示公司的经营活动产生了足够的现金流入，而负向的现金流量可能意味着公司的经营效率不佳。 4. 盈利能力分析：投资人可以通过分析公司的盈利能力来评估其经营效率。盈利能力指标包括净利润率、毛利率和营业利润率等。较高的盈利能力指标表明公司的经营效率较高。 5. 成本控制分析：投资人可以通过观察公司的成本控制情况来评估其经营效率。如果公司能够有效地控制成本，提高生产效率，那么其经营效率可能会更高。综上所述，投资人可以通过综合分析会计信息中的财务比率、财务报表、现金流量、盈利能力和成本控制等方面来评估公司的经营效率。这些分析方法可以帮助投资人做出更明智的投资决策。

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转出前期已抵扣进项税额对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:15

#会计实务#

转出前期已抵扣进项税额对企业的财务报表有以下影响： 1. 利润表：转出前期已抵扣进项税额将被计入税费支出，导致税前利润减少，从而影响税后利润。 2. 资产负债表：转出前期已抵扣进项税额将被计入应交税费，增加了企业的负债。 3. 现金流量表：转出前期已抵扣进项税额将被计入税费支出，导致现金流出增加。总体来说，转出前期已抵扣进项税额会对企业的财务报表产生影响，减少税前利润、增加负债和现金流出。这需要企业在编制财务报表时进行相应的调整。

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