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您好,我想问一下现行企业所得税法,外商投资小型微利企业股权转让给境内自然人代扣代缴企业所得税税率是多少啊
朴老师
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提问时间:03/19 17:41
#税务#
外商投资企业(非居民企业)转让股权,按 10% 代扣企业所得税。 小型微利优惠跟它无关,不能用。 有税收协定的,可按协定更低税率。
阅读 122
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老师,我们公账支付供应商运费,供应商付给货拉拉,货拉拉给我们开票,签个代收代付协议就可以是吗
家权老师
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提问时间:03/19 17:36
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 49
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老师你好,光伏电站折旧年限!
家权老师
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提问时间:03/19 17:31
#税务#
光伏电站折旧年限10年折旧
阅读 111
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老师,麻烦发一下个人所得税税率表,还有劳务报酬税率表
家权老师
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提问时间:03/19 17:30
#税务#
个人所得税税率表见附表 劳务报酬税率表 4000以下的:(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的:劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000
阅读 196
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公司让长期临时工开劳务费发票合规吗
家权老师
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提问时间:03/19 17:27
#税务#
那个是可以的,没问题的
阅读 55
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你好,我刚好在困扰,不会企业所得税年度汇算清缴 我们是村集体经济合作社,镇三资统一做账,之前我填季度申报的时候是自己填的,我都忘记了填的数了,所以年度汇算清缴我不会填,资产总额我不知道咋核实咋填
董孝彬老师
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提问时间:03/19 17:27
#税务#
您好,是的,以这次为准的
阅读 171
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下列各项中,决定债券价值的因素有: A。债券面值 B。利息支付方式 C发行价格 D。投资者要求的必要报酬率 E。市场利率参考 为什么e选项不对这里市场利率不就是必要报酬率吗?
朴老师
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提问时间:03/19 17:26
#税务#
答案选ABD 债券价值用【必要报酬率】折现,不用市场利率。
阅读 116
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外资投资企业股权转让给境内自然人,企业所得税税率是多少
暖暖老师
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提问时间:03/19 17:25
#税务#
你好,企业所得税税率25%
阅读 107
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老师您好,请问要我们生产企业买了辆二手车3000元,当时入账是做了费用。现在车卖出去了,直接做其他业务收入了吗?没有固定资产清理这步了
家权老师
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提问时间:03/19 17:24
#税务#
那个直接计入营业外收入
阅读 92
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自然人股权转让。税局称2025年8月购进的软件不能一次性按费用扣除,应按无形资产摊销. 财务调整分录是2026年3月的,手动调整税局的2025年资产负债表期末数后 与电子账本上同期资产负债表 就有差入。只能这样吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/19 17:17
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 54
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求教老师 增值税申报表税款所属期是10月1号到12月31号 那本年累计免税销售额是几号到几号的
言-老师
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提问时间:03/19 17:16
#税务#
你好,本年累计数额是1月-12月全年
阅读 98
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再次提问朴老师,请朴老师回答可以吗?我想问我如果调回正数,不是负数风险会不会低一些
朴老师
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提问时间:03/19 17:09
#税务#
同学你好 尽量按实际业务来做 没有发票的调增 不虚开 这样风险才低
阅读 71
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自然人股权转让。税局称2025年8月购进的软件不能一次性按费用扣除,应按无形资产摊销. 财务调整分录是2026年3月的,如何调整2025年资产负债表期末数?手动改金额吗?
家权老师
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提问时间:03/19 17:05
#税务#
是的,只有导出上年的报表手工修改
阅读 50
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老师怎么补缴社保呢?
暖暖老师
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提问时间:03/19 16:59
#税务#
你好,你说的是几月份?
阅读 85
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出口的是钢管,货代公司开具的运输发票港杂之类的专用发票能否抵扣
暖暖老师
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提问时间:03/19 16:57
#税务#
你好,生产企业可以,外貌不可以
阅读 98
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印花税的问题:问题1:请问比如销售合同框架,只是列明了货物的各个单价,然后按需采购,这种怎么交印花税? 问题2:比如租赁合同,按期收租金,是按照租赁合同总的预测租金收入交印花税? 问题3:比如技术合同,按需出具检测报告,是按照每月实际的检测收入缴纳印花税?
暖暖老师
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提问时间:03/19 16:51
#税务#
1,这个不叫买卖合同,必须有数量金额 2‘按照总金额缴纳 3’按照实际得检测收入
阅读 54
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老师,医保这个月做的减员,是不是也给报社保,下个月就不用了
家权老师
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提问时间:03/19 16:47
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 71
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为什么开完税证明表格式导出,选好税期,然后查不到信息,只能在文书式可以查到呢
家权老师
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提问时间:03/19 16:44
#税务#
系统问题,现在打印文书格式就行
阅读 87
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求教老师这个月有进项票税额6% 13%9%销项票开出去13%那增值税税负怎么算啊
家权老师
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提问时间:03/19 16:41
#税务#
还是一样的,根据本月应交的增值税/本月销售收入
阅读 126
收藏 1
老师你好!房地产开发公司分期付款取得土地(出让方式 ),交纳的土地出让金的利息交纳契税吗? 根据《国家税务总局关于明确国有土地使用权出让契税计税依据的批复》(国税函〔2009〕603号)规定,对通过"招、拍、挂”等竞价方式承受国有土地使用权的,应按照土地成交总价款计征契税,其中前期土地开发成本不得扣除。按这个文件 的理解,我只需对土地成交总价款交纳契税。不用交纳土地出让金的契税了。如果交契税,有相关的文件吗?
暖暖老师
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提问时间:03/19 16:36
#税务#
你好,需要缴纳契税. 财税〔2004〕134号文件 明确规定:“出让国有土地使用权的,契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全部经济利益。”分期付款利息属于合同约定的“应交付货币”,因此需计入计税依据。
阅读 96
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问个问题商业会计的外账销售什么产品就要收 购进和销售产品名称相同的产品票是吧
家权老师
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提问时间:03/19 16:34
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 91
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对方要我们开票项目名称只开服务费行吗?
家权老师
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提问时间:03/19 16:31
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 79
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老师,公司刚办完减资后,其中一个股东实缴的大于认缴,可以返还出资额吗
家权老师
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提问时间:03/19 16:31
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 50
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个体户能开社保户吗交社保吗
家权老师
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提问时间:03/19 16:28
#税务#
有员工就可以开户交的
阅读 44
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你好老师,一对夫妻一个月工资4.8w 男的因为个人原因没有银行卡 如果工资要转给他媳妇,怎么可以避免交税
暖暖老师
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提问时间:03/19 16:24
#税务#
你好,避免不了,因为要正常申报
阅读 44
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公司厨房排水道的疏通支出发票是:建筑服务*维修饭堂隔油池,开具发票的内容是正确的吗?
Fenny老师
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提问时间:03/19 16:22
#税务#
你好,对的,排水道疏通属于建筑服务。
阅读 109
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小规模月度超过了十万,季度没变超过三十万,开的普票,要交税吗
家权老师
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提问时间:03/19 16:19
#税务#
那个不需要交增值税的
阅读 50
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老师,我们老板是承包经营(A公司)的,3月需要申报承包经营所得,但是平时他有发工资(由劳务派遣派遣到A公司,由劳务派遣发工资,并且申报个税),缴纳了个税,那么现在申报经营所得,需要把之前申报的工资金额调整,那么之前缴纳的个税的税钱怎么办呢?
朴老师
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提问时间:03/19 16:15
#税务#
1. 支付老板工资(劳务派遣代发,A 公司承担) 借:管理费用 — 承包者工资 贷:应付职工薪酬 — 工资 借:应付职工薪酬 — 工资 贷:其他应付款 — 劳务派遣公司 2. 支付承包经营所得(税后利润分配) 借:利润分配 — 应付承包利润 贷:应付利润 —XX(老板) 借:应付利润 —XX 贷:银行存款 老板工资已交的个税,不在承包经营所得里退、不抵扣。 这笔个税,只能在个税 APP— 综合所得年度汇算里退税。 申报承包经营所得时: 工资不能再扣 6 万、不能再扣专项附加扣除,只能把工资加到经营所得里一起计税,之前工资交的税不动、不调、不退,等汇算退税。 一句话总结: 经营所得汇算:合并计税,不抵已交工资个税 工资个税:等 6 月 30 日前个税 APP 汇算退税
阅读 116
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请问一下,个体户核定征收,开了劳务票(经营范围含有劳务),后期需要报什么税
小菲老师
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提问时间:03/19 15:58
#税务#
同学,你好 核定征收,都是自动的
阅读 46
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老师,自然人股权转让。S局称25年8月购进的软件不能一次性按费用扣除,应按无形资产摊销登账。财务调整分录是这样的吗? 2025年8月分录 借:管理费用 24 贷: 研发支出-费用化支出 24 2026年3月分录 借:管理费用 -24 借:无形资产 24 借:以前年度损益调整 5 借:管理费用 3 贷:累计摊销 8 借:利润分配-未分配利润 5 贷:以前年度损益调整 5
暖暖老师
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提问时间:03/19 15:56
#税务#
你好,你的调整分录是对的这里
阅读 46
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