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我想问一下第三季度\'暂估了成本第四季度是损失这个要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:33

#实务#

您好，第四季度是哪方面的损失？

阅读 69

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您好，我司主营白酒销售，现咨询两笔账务与税务处理问题： 1. 销售存在“先开票（附营销部开票申请单）、后收款（附银行回单）、再发货（附营销部出货单）”流程。按规开票需确认收入并结转成本，但未发货时缺少出货单作为成本结转依据，该如何处理？ 2. 账上收入与税务申报存在冲突：如1月30日已出库销售，需计入1月“未开票收入”申报；但2月1日业务部申请开票，2月申报时该笔金额又自动计入“开具增值税专用发票”栏，导致同一笔销售重复申报，该如何解决？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 20:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

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老师，请教一下电脑账每月录凭证的顺序？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 20:32

#实务#

您好，先整理发票，再做账，再打报税，再打印出来装订

阅读 15

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本月发生10万的融资租赁的会计分录怎么做？小企业会计制度，我是企业，对方是租赁公司
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 20:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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老师，您好，咨询一下跨境电商的实操，9810模式，企业确认本期收入是报关后就确认还是在实现销售，货品从海外仓到客户签收后再确认收入？目前我们是货品到客户后确认的收入，但是最近税务局说要报关离岸后就确认收入，苍天啊，完全懵了。您们有知道这个行业的企业是怎么确认收入的吗？还望分享一下，谢谢！
朴老师 | 提问时间：02/04 20:17

#实务#

会计上按客户签收确认收入，税务上报关离境可预退税，但增值税仍按实际销售确认，你们现在的做法合规，无需按报关日确认收入。

阅读 28

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老师如果24年有亏损 25年有盈利怎么弥补亏损怎么算
朴老师 | 提问时间：02/04 20:16

#实务#

盈利小于亏损的那就全额弥补亏损

阅读 44

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老师，老板转进一笔注册资本金，实收资本用不用设二级科目老板名字
郭老师 | 提问时间：02/04 20:10

#实务#

需要的需要设置二级科目你老板的名字

阅读 12

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公司注销是不是名下的车子要过户
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 19:55

#实务#

您好，是的，这个要过户的

阅读 16

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领导说，员工考勤按30天一个月算！1月10日，新来了一个员工，如果他工资是3000的话，应该做多少钱工资呢？正常说，他10号上班，1月有31天，他就上了22天班！那么应该怎么算他的工资呢？
朴老师 | 提问时间：02/04 19:53

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 15

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请问老师，有限公司转股，一般股价定多少合适？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 19:46

#实务#

需在同一张发票上分别列明“含税销售额”和“扣除额”，税率标注为6%，税额按差额计算

阅读 18

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老师，公司有个油茶基地，属于免税项目，请来摘油茶果的工人需要提供劳务发票给到公司做账吗？
郭老师 | 提问时间：02/04 19:42

#实务#

能取得发票最好有发票因为即使你免税的，你得有自产自销的证明

阅读 22

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老师计提工资按应发计提涉及到扣款的实发的差额记到哪里
郭老师 | 提问时间：02/04 19:39

#实务#

扣款是什么原因扣款请假迟到扣款吗？

阅读 351

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小规模企业和一般纳税人企业所得税怎么算
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 19:31

#实务#

您好，如果是小微企业就是按5%，一般企业就是25%

阅读 17

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员工外出办事报加油费过路费计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 19:31

#实务#

您好，这个计入差旅费中

阅读 14

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咨询下，有了解北京地区公积金政策的老师吗？比如今年年初，要修改员工公积金基数，可以直接调整为当地最低标准2540，按照5%缴存，这样吗？
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 19:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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如果是2月从公户取现金出来包红包给员工，需要在几月申报年终奖
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 19:27

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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上海市运行监测企业信息填报。企业是高新企业。里面有个数据是上年研发人员数这个取数怎样取。这人员都是变动的。
朴老师 | 提问时间：02/04 19:24

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 46

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从公户取现金出来包红包给员工，需要在1月份申报个税的年终奖吗
郭老师 | 提问时间：02/04 19:24

#实务#

需要报个税发放的次月申报你可以在工资里面也可以在全年一次奖金收入申报自己选都行，但是必须报

阅读 47

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因未及时收集到工资表原始资料，2026年1月收到甲方代发项目2025年3月至11月发放的工资表，个人所得税工资薪金也未在相应的月份申报，请问这种情况下，2026年1月工资薪酬申报在那个月，怎么记账。
郭老师 | 提问时间：02/04 19:23

#实务#

借工程施工工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷，应收账款对应的收入是做到那一个月

阅读 161

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老师 25年开了153800的发票已付款80000 现在付款只付70000 怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 19:23

#实务#

借：应收账款153800 贷：主营业务收入153800 收到钱借：银行存款80000 贷：应收账款80000

阅读 21

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一般纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。纳税人未按规定提供上述资料的，不得抵扣。这个增值税法实施后有变化吗
朴老师 | 提问时间：02/04 19:21

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 17

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非居民个人如何确定自己是否需要缴纳个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/24 19:46

#会计实务#

非居民个人如何确定自己是否需要缴纳个人所得税取决于以下几个因素： 1. 税收协定：非居民个人所在国家与居住国家之间可能存在税收协定，协定中规定了个人所得税的纳税义务。根据协定的规定，个人可能需要在居住国缴纳个人所得税，或者在所在国缴纳个人所得税，或者两个国家都需要缴纳个人所得税。 2. 居住时间：非居民个人在居住国的居住时间也会影响是否需要缴纳个人所得税。一般来说，如果在居住国的居住时间超过一定的时间阈值，就可能被视为居住国的税务居民，需要在该国缴纳个人所得税。 3. 收入来源：非居民个人的收入来源也是决定是否需要缴纳个人所得税的重要因素。一般来说，非居民个人在居住国的工作所得、租金收入、利息、股息等都可能需要缴纳个人所得税。 4. 免税额和减免政策：不同国家对非居民个人的免税额和减免政策可能存在差异。非居民个人可以根据居住国的税法规定，确定是否需要缴纳个人所得税以及享受哪些减免政策。因此，非居民个人需要根据自己的具体情况，结合居住国和所在国的税法规定，确定自己是否需要缴纳个人所得税，并遵守相关的纳税义务。建议非居民个人咨询专业税务顾问或当地税务机构，以获取准确的纳税信息和指导。

阅读 1113

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卡罗拉购置税减半的政策是什么时候开始实施的？
李老师 | 提问时间：12/24 19:46

#会计实务#

卡罗拉购置税减半的政策是在2015年10月1日开始实施的。根据该政策，购买排量在1.6升及以下的乘用车，购置税将减半征收。这一政策旨在鼓励节能环保型车辆的购买和使用。

阅读 1117

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销售额是指企业在本期内实际销售商品或提供劳务所获得的全部收入，包括增值税税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 19:42

#会计实务#

销售额是指企业在特定期间内通过销售商品或提供劳务所获得的全部收入。这包括销售商品的收入以及提供劳务所得到的报酬。销售额通常是指净销售额，即扣除退货、折扣和其他销售折让后的实际收入。在计算销售额时，需要注意以下几点： 1. 销售额应该包括增值税税额。在很多国家，企业销售商品或提供劳务时需要向客户收取增值税。销售额应该包括这些增值税的税额。 2. 销售额应该基于实际销售发生的时间点。即使客户尚未支付，只要销售已经发生，销售额就应该计入当期的收入。 3. 销售额应该根据实际销售价格计算。如果企业提供了折扣或其他销售优惠，这些优惠金额应该从销售额中扣除。 4. 销售额应该排除退货或退款的金额。如果客户退还了商品或要求退款，这部分金额应该从销售额中扣除。总之，销售额是企业在特定期间内通过销售商品或提供劳务所获得的全部收入，包括增值税税额。在计算销售额时，需要考虑到实际销售发生的时间点、实际销售价格、销售优惠和退货退款等因素。

阅读 1948

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天津的汽车购置税计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:36

#会计实务#

天津的汽车购置税计算公式如下：购置税 = 购车价格 × 税率其中，购车价格是指汽车的销售价格（不包括增值税），税率根据车辆类型和排量不同而有所不同。以下是天津的汽车购置税税率表： 1. 小型车（排量≤1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量>1.6L）：购置税率为15% 举例来说，如果购买一辆销售价格为10万元的小型车，购置税计算公式如下：购置税 = 10万元 × 10% = 1万元所以，购置税为1万元。请注意，以上只是一个示例，具体的购置税金额还需根据实际情况进行计算。

阅读 1972

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原始凭证的登记应注意哪些事项？
周老师 | 提问时间：12/24 19:33

#会计实务#

在进行原始凭证的登记时，会计人员应注意以下事项： 1. 凭证的完整性：确保凭证上的所有必要信息都完整无缺，包括凭证号码、日期、摘要、借贷金额等。 2. 凭证的准确性：核对凭证上的金额是否正确，确保借贷平衡，凭证的总借方金额等于总贷方金额。 3. 凭证的合法性：核实凭证上的交易是否合法、合规，符合相关法律法规和公司内部规定。 4. 凭证的真实性：确保凭证上的交易反映实际发生的经济业务，不得捏造、虚构或篡改凭证信息。 5. 凭证的时效性：凭证应及时登记，确保凭证的记载与实际发生的经济业务相符，避免遗漏或错过登记。 6. 凭证的有序性：按照凭证的发生时间顺序进行登记，确保凭证的顺序性和连续性。 7. 凭证的保密性：凭证是公司的重要财务信息，应妥善保管，防止泄露或被他人篡改。 8. 凭证的归档和备份：凭证应按照一定的归档规则进行分类、整理和保管，同时进行备份，以备查阅和审计需要。总之，会计人员在登记原始凭证时需要保证凭证的完整、准确、合法、真实、时效、有序、保密，并进行归档和备份。这样可以确保财务信息的准确性和可靠性。

阅读 1149

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在小规模纳税人增值税申报中，如何填写销售额和购买额？
秦老师 | 提问时间：12/24 19:28

#会计实务#

在小规模纳税人增值税申报中，填写销售额和购买额需要按照以下步骤进行： 1. 销售额的填写： - 首先，将销售额按照不同税率进行分类。根据税率的不同，将销售额分为不同的项目，如17%税率、11%税率等。 - 然后，按照每个税率的销售额进行汇总计算。将每个项目的销售额相加，得到每个税率的总销售额。 - 最后，在申报表上填写每个税率的销售额。 2. 购买额的填写： - 首先，将购买额按照不同税率进行分类。根据税率的不同，将购买额分为不同的项目，如17%税率、11%税率等。 - 然后，按照每个税率的购买额进行汇总计算。将每个项目的购买额相加，得到每个税率的总购买额。 - 最后，在申报表上填写每个税率的购买额。需要注意的是，销售额和购买额应该是按照增值税发票的金额填写，而不是按照销售收入或购买支出的金额填写。此外，在填写销售额和购买额时，要确保准确无误，避免填写错误或漏填。

阅读 1167

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差旅费报销单应包含哪些必填的信息？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:22

#会计实务#

差旅费报销单应包含以下必填的信息： 1. 报销单编号：每张报销单都应有一个唯一的编号，方便管理和查找。 2. 报销人信息：包括报销人的姓名、部门、职务等基本信息。 3. 报销日期：填写报销单的日期，一般是报销申请提交的日期。 4. 出差日期：填写出差的起始日期和结束日期。 5. 出差地点：填写出差的具体地点，包括城市、国家等。 6. 费用明细：详细列出各项费用，如交通费、住宿费、餐费、通讯费等。 7. 费用金额：填写每项费用的具体金额。 8. 报销金额：计算出报销总金额，包括所有费用的总和。 9. 附件：附上相关的票据、发票、收据等支持文件，以便核对和审查。 10. 报销人签字：报销人在报销单上签字确认申请的真实性和准确性。以上是差旅费报销单必填的信息，根据具体情况，还可以包含其他额外的信息，如出差任务、出差事由等。

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投资人如何利用会计信息来评估公司的经营效率？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:15

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的经营效率，以下是一些方法： 1. 财务比率分析：投资人可以通过计算和比较一系列财务比率来评估公司的经营效率。例如，利润率可以显示公司的盈利能力，资产周转率可以显示公司的资产利用效率，应收账款周转率可以显示公司的收款效率等等。通过比较这些比率与行业标准或竞争对手，投资人可以判断公司的经营效率是否优于或劣于其他公司。 2. 财务报表分析：投资人可以仔细分析公司的财务报表，特别是利润表、资产负债表和现金流量表。通过观察公司的收入、成本、资产和负债的变化趋势，投资人可以了解公司的经营状况和效率。 3. 现金流量分析：投资人可以通过分析公司的现金流量表来评估其经营效率。正向的现金流量指示公司的经营活动产生了足够的现金流入，而负向的现金流量可能意味着公司的经营效率不佳。 4. 盈利能力分析：投资人可以通过分析公司的盈利能力来评估其经营效率。盈利能力指标包括净利润率、毛利率和营业利润率等。较高的盈利能力指标表明公司的经营效率较高。 5. 成本控制分析：投资人可以通过观察公司的成本控制情况来评估其经营效率。如果公司能够有效地控制成本，提高生产效率，那么其经营效率可能会更高。综上所述，投资人可以通过综合分析会计信息中的财务比率、财务报表、现金流量、盈利能力和成本控制等方面来评估公司的经营效率。这些分析方法可以帮助投资人做出更明智的投资决策。

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转出前期已抵扣进项税额对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:15

#会计实务#

转出前期已抵扣进项税额对企业的财务报表有以下影响： 1. 利润表：转出前期已抵扣进项税额将被计入税费支出，导致税前利润减少，从而影响税后利润。 2. 资产负债表：转出前期已抵扣进项税额将被计入应交税费，增加了企业的负债。 3. 现金流量表：转出前期已抵扣进项税额将被计入税费支出，导致现金流出增加。总体来说，转出前期已抵扣进项税额会对企业的财务报表产生影响，减少税前利润、增加负债和现金流出。这需要企业在编制财务报表时进行相应的调整。

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