财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

收藏 0
你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

收藏 0
老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 160

收藏 0
公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

收藏 0
老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

收藏 0
你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 76

收藏 0
您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

收藏 0
资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

收藏 0
你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

收藏 0
老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

收藏 0
三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 70

收藏 0
老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 42

收藏 0
老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 19

收藏 0
请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

阅读 22

收藏 0
老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 17

收藏 0
老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 94

收藏 0
老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 34

收藏 0
老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 12

收藏 0
发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

收藏 0
老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

收藏 0
去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 45

收藏 0
非居民个人如何确定自己是否需要缴纳个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/24 19:46

#会计实务#

非居民个人如何确定自己是否需要缴纳个人所得税取决于以下几个因素： 1. 税收协定：非居民个人所在国家与居住国家之间可能存在税收协定，协定中规定了个人所得税的纳税义务。根据协定的规定，个人可能需要在居住国缴纳个人所得税，或者在所在国缴纳个人所得税，或者两个国家都需要缴纳个人所得税。 2. 居住时间：非居民个人在居住国的居住时间也会影响是否需要缴纳个人所得税。一般来说，如果在居住国的居住时间超过一定的时间阈值，就可能被视为居住国的税务居民，需要在该国缴纳个人所得税。 3. 收入来源：非居民个人的收入来源也是决定是否需要缴纳个人所得税的重要因素。一般来说，非居民个人在居住国的工作所得、租金收入、利息、股息等都可能需要缴纳个人所得税。 4. 免税额和减免政策：不同国家对非居民个人的免税额和减免政策可能存在差异。非居民个人可以根据居住国的税法规定，确定是否需要缴纳个人所得税以及享受哪些减免政策。因此，非居民个人需要根据自己的具体情况，结合居住国和所在国的税法规定，确定自己是否需要缴纳个人所得税，并遵守相关的纳税义务。建议非居民个人咨询专业税务顾问或当地税务机构，以获取准确的纳税信息和指导。

阅读 1168

收藏 5
卡罗拉购置税减半的政策是什么时候开始实施的？
李老师 | 提问时间：12/24 19:46

#会计实务#

卡罗拉购置税减半的政策是在2015年10月1日开始实施的。根据该政策，购买排量在1.6升及以下的乘用车，购置税将减半征收。这一政策旨在鼓励节能环保型车辆的购买和使用。

阅读 1168

收藏 0
销售额是指企业在本期内实际销售商品或提供劳务所获得的全部收入，包括增值税税额。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 19:42

#会计实务#

销售额是指企业在特定期间内通过销售商品或提供劳务所获得的全部收入。这包括销售商品的收入以及提供劳务所得到的报酬。销售额通常是指净销售额，即扣除退货、折扣和其他销售折让后的实际收入。在计算销售额时，需要注意以下几点： 1. 销售额应该包括增值税税额。在很多国家，企业销售商品或提供劳务时需要向客户收取增值税。销售额应该包括这些增值税的税额。 2. 销售额应该基于实际销售发生的时间点。即使客户尚未支付，只要销售已经发生，销售额就应该计入当期的收入。 3. 销售额应该根据实际销售价格计算。如果企业提供了折扣或其他销售优惠，这些优惠金额应该从销售额中扣除。 4. 销售额应该排除退货或退款的金额。如果客户退还了商品或要求退款，这部分金额应该从销售额中扣除。总之，销售额是企业在特定期间内通过销售商品或提供劳务所获得的全部收入，包括增值税税额。在计算销售额时，需要考虑到实际销售发生的时间点、实际销售价格、销售优惠和退货退款等因素。

阅读 2059

收藏 9
天津的汽车购置税计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:36

#会计实务#

天津的汽车购置税计算公式如下：购置税 = 购车价格 × 税率其中，购车价格是指汽车的销售价格（不包括增值税），税率根据车辆类型和排量不同而有所不同。以下是天津的汽车购置税税率表： 1. 小型车（排量≤1.6L）：购置税率为10% 2. 大型车（排量>1.6L）：购置税率为15% 举例来说，如果购买一辆销售价格为10万元的小型车，购置税计算公式如下：购置税 = 10万元 × 10% = 1万元所以，购置税为1万元。请注意，以上只是一个示例，具体的购置税金额还需根据实际情况进行计算。

阅读 2056

收藏 9
原始凭证的登记应注意哪些事项？
周老师 | 提问时间：12/24 19:33

#会计实务#

在进行原始凭证的登记时，会计人员应注意以下事项： 1. 凭证的完整性：确保凭证上的所有必要信息都完整无缺，包括凭证号码、日期、摘要、借贷金额等。 2. 凭证的准确性：核对凭证上的金额是否正确，确保借贷平衡，凭证的总借方金额等于总贷方金额。 3. 凭证的合法性：核实凭证上的交易是否合法、合规，符合相关法律法规和公司内部规定。 4. 凭证的真实性：确保凭证上的交易反映实际发生的经济业务，不得捏造、虚构或篡改凭证信息。 5. 凭证的时效性：凭证应及时登记，确保凭证的记载与实际发生的经济业务相符，避免遗漏或错过登记。 6. 凭证的有序性：按照凭证的发生时间顺序进行登记，确保凭证的顺序性和连续性。 7. 凭证的保密性：凭证是公司的重要财务信息，应妥善保管，防止泄露或被他人篡改。 8. 凭证的归档和备份：凭证应按照一定的归档规则进行分类、整理和保管，同时进行备份，以备查阅和审计需要。总之，会计人员在登记原始凭证时需要保证凭证的完整、准确、合法、真实、时效、有序、保密，并进行归档和备份。这样可以确保财务信息的准确性和可靠性。

阅读 1224

收藏 5
在小规模纳税人增值税申报中，如何填写销售额和购买额？
秦老师 | 提问时间：12/24 19:28

#会计实务#

在小规模纳税人增值税申报中，填写销售额和购买额需要按照以下步骤进行： 1. 销售额的填写： - 首先，将销售额按照不同税率进行分类。根据税率的不同，将销售额分为不同的项目，如17%税率、11%税率等。 - 然后，按照每个税率的销售额进行汇总计算。将每个项目的销售额相加，得到每个税率的总销售额。 - 最后，在申报表上填写每个税率的销售额。 2. 购买额的填写： - 首先，将购买额按照不同税率进行分类。根据税率的不同，将购买额分为不同的项目，如17%税率、11%税率等。 - 然后，按照每个税率的购买额进行汇总计算。将每个项目的购买额相加，得到每个税率的总购买额。 - 最后，在申报表上填写每个税率的购买额。需要注意的是，销售额和购买额应该是按照增值税发票的金额填写，而不是按照销售收入或购买支出的金额填写。此外，在填写销售额和购买额时，要确保准确无误，避免填写错误或漏填。

阅读 1218

收藏 1
差旅费报销单应包含哪些必填的信息？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:22

#会计实务#

差旅费报销单应包含以下必填的信息： 1. 报销单编号：每张报销单都应有一个唯一的编号，方便管理和查找。 2. 报销人信息：包括报销人的姓名、部门、职务等基本信息。 3. 报销日期：填写报销单的日期，一般是报销申请提交的日期。 4. 出差日期：填写出差的起始日期和结束日期。 5. 出差地点：填写出差的具体地点，包括城市、国家等。 6. 费用明细：详细列出各项费用，如交通费、住宿费、餐费、通讯费等。 7. 费用金额：填写每项费用的具体金额。 8. 报销金额：计算出报销总金额，包括所有费用的总和。 9. 附件：附上相关的票据、发票、收据等支持文件，以便核对和审查。 10. 报销人签字：报销人在报销单上签字确认申请的真实性和准确性。以上是差旅费报销单必填的信息，根据具体情况，还可以包含其他额外的信息，如出差任务、出差事由等。

阅读 1352

收藏 6
投资人如何利用会计信息来评估公司的经营效率？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:15

#会计实务#

投资人可以利用会计信息来评估公司的经营效率，以下是一些方法： 1. 财务比率分析：投资人可以通过计算和比较一系列财务比率来评估公司的经营效率。例如，利润率可以显示公司的盈利能力，资产周转率可以显示公司的资产利用效率，应收账款周转率可以显示公司的收款效率等等。通过比较这些比率与行业标准或竞争对手，投资人可以判断公司的经营效率是否优于或劣于其他公司。 2. 财务报表分析：投资人可以仔细分析公司的财务报表，特别是利润表、资产负债表和现金流量表。通过观察公司的收入、成本、资产和负债的变化趋势，投资人可以了解公司的经营状况和效率。 3. 现金流量分析：投资人可以通过分析公司的现金流量表来评估其经营效率。正向的现金流量指示公司的经营活动产生了足够的现金流入，而负向的现金流量可能意味着公司的经营效率不佳。 4. 盈利能力分析：投资人可以通过分析公司的盈利能力来评估其经营效率。盈利能力指标包括净利润率、毛利率和营业利润率等。较高的盈利能力指标表明公司的经营效率较高。 5. 成本控制分析：投资人可以通过观察公司的成本控制情况来评估其经营效率。如果公司能够有效地控制成本，提高生产效率，那么其经营效率可能会更高。综上所述，投资人可以通过综合分析会计信息中的财务比率、财务报表、现金流量、盈利能力和成本控制等方面来评估公司的经营效率。这些分析方法可以帮助投资人做出更明智的投资决策。

阅读 1029

收藏 4
转出前期已抵扣进项税额对企业的财务报表有什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/24 19:15

#会计实务#

转出前期已抵扣进项税额对企业的财务报表有以下影响： 1. 利润表：转出前期已抵扣进项税额将被计入税费支出，导致税前利润减少，从而影响税后利润。 2. 资产负债表：转出前期已抵扣进项税额将被计入应交税费，增加了企业的负债。 3. 现金流量表：转出前期已抵扣进项税额将被计入税费支出，导致现金流出增加。总体来说，转出前期已抵扣进项税额会对企业的财务报表产生影响，减少税前利润、增加负债和现金流出。这需要企业在编制财务报表时进行相应的调整。

阅读 1015

收藏 4

没有找到问题？直接来提问