关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
税务师考试中,多选题,可以只选一个答案么
法律老师
|
提问时间:11/17 16:11
#税务师#
是可以只选一个答案的
阅读 1504
收藏 6
老师好,土地增值税税率表,印花税税率表,劳务报酬预扣预缴表,考试给吗?是不是不用背啊
税法老师
|
提问时间:10/26 11:14
#税务师#
建议您简单记忆一下,去年税务师考试是给出了相关税率表。
阅读 1504
收藏 6
老板让会计开发票,会计没有核实是否真实业务,就顺从的开了。如果这张发票认定是虚开发票,那么谁承担责任?老板还是会计?
艳子老师
|
提问时间:11/20 19:50
#税务师#
同学,你好,这个一般是由老板承担责任。
阅读 1504
收藏 6
销售货物同时提供运输服务,按混合销售还是兼营,运输税率多少?
卫老师
|
提问时间:04/28 01:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照销售货物同时提供运输服务,也就是企业是以销售货物为主,货物和服务都按照13%计算,属于混合销售。 如果该企业主业是以提供服务为主的按照服务税率计算,如果是交通运输服务税率是9% 祝您学习愉快!
阅读 1504
收藏 6
卷烟消费税在生产和批发两个环节征收后,批发企业在计算纳税时不得扣除已含的生产环节的消费税税款。已税烟丝不是可以扣除吗?
嘟嘟老师
|
提问时间:12/04 13:49
#税务师#
同学你好 这里是卷烟的消费税不能在批发环节扣除;不是烟丝的已纳消费税扣除。
阅读 1503
收藏 0
企业所得税中的免税和免征有什么区别
郭老师
|
提问时间:12/05 17:33
#税务师#
一、企业所得税免税,就是本身是需要征税的,因为国家的具体的政策,导致减免税了,不交税,就是免税了。如农业企业自产自销免税,属于征收企业所得税范围,但因为国家减免税,鼓励农业企业的发展,免交企业所得税。 二、免征,就是减免征收,如国债的利息收入,就是免征税的收入。
阅读 1503
收藏 6
老师,项目上办公室买的热水器计入哪个科目
东老师
|
提问时间:01/14 16:44
#税务师#
你好,记入工程施工-福利费
阅读 1503
收藏 6
老师,您好!请问第95题,计算预缴税款时,不含税金额为什么是用5%的税率,而不是9%?销售不动产,异地预缴计算不含税金额时是不是都是用预缴税率计算?
玲竹老师
|
提问时间:09/24 21:21
#税务师#
您好 企业转让不动产,无论是一般纳税人还是小规模纳税人,无论是按简易计税方法还是一般计税方法,均按以下公式计算就地预缴增值税:1.自建不动产应预缴税款=(全部价款价外费用)/(1+5%)×5%;2.非自建不动产应预缴税款=[(全部价款价外费用)-不动产购置原价]/(1+5%)×5%。同时,就地预缴的还包括随预征增值税附征旳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。
阅读 1503
收藏 6
你好老师我想问下自产货物对外捐赠分录? 借 营业外支出 贷 库存商品(成本金额) 销项税(公允*0.13) 是这样吗?
周老师
|
提问时间:10/13 15:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 1502
收藏 0
此题2022年7月送股,计算时为什么不用乘以(已发行时间/报告期时间),既*6/12
小王老师
|
提问时间:09/19 10:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题干:2022年7月1日以2022年1月1日总股本30000万股为基础,每10股送2股。 您看这是以2022年1月1日总股本30000万股为基础,每10股送2股,所以时间权重是12/12 题干:2022年11月1日,回购普通股2400万股。 回购普通股占用11、12两个月,所以时间权重是2/12 祝您学习愉快!
阅读 1502
收藏 6
老师,财务报表如图,请问注销时的企业清算所得税需要怎么填写,谢谢
聂老师
|
提问时间:01/29 21:40
#税务师#
你好,企业清算的时候所得税按照财务报表的实际数填写
阅读 1501
收藏 6
加工费和劳务费有啥区别
小菲老师
|
提问时间:10/19 14:33
#税务师#
同学,你好 1、加工费是指甲方对某物品或事物进行加工后,乙方付给甲方的费用,分为受托加工与部分委托加工,要用增值税开给对方还可以抵扣;2、劳务费,即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得,与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得,而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动
阅读 1501
收藏 6
甲公司适用的所得税税率为 25%。 2×22 年 1 月取得一项无形资产,成本为 160 万元, 因其使用寿命无法合理估计, 会计上视为使用寿命不确定的无形资产, 不予摊销。但税法规定按 10 年采用直线法摊销。 2×22 年 12 月 31 日无形资产没有发生减值,则下列表述中,错误的是( )。 A.可抵扣暂时性差异 16 万元 B.应纳税暂时性差异 16 万元 C.确认递延所得税负债 4 万元 D.确认递延所得税费用 4 万元
微微老师
|
提问时间:11/30 17:06
#税务师#
『正确答案』 A 『答案解析』账面价值=160 (万元); 计税基础=160-160/10=144 (万元); 资产账面价值>计税基础,应纳税暂时性差异为 16 万元; 递延所得税负债=16×25%=4 (万元);同时确认递延所得税费用 4 万元。
阅读 1501
收藏 6
农产品进项税额的核定办法有哪些
周老师
|
提问时间:08/23 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农产品进项税额的核定办法主要包括投入产出法、成本法和参照法。? ?投入产出法?:参照国家标准、行业标准确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量。公式为:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)。当期农产品耗用数量=当期销售货物数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)×农产品单耗数量。? ?成本法?:依据试点纳税人年度会计核算资料,计算确定耗用农产品的外购金额占生产成本的比例。公式为:当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/(1+扣除率)。农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本。 ?参照法?:新办的试点纳税人或者试点纳税人新增产品的,可以参照所属行业或者生产结构相近的其他试点纳税人确定农产品单耗数量或者农产品耗用率。次年,试点纳税人向主管税务机关申请核定当期的农产品单耗数量或者农产品耗用率,并据此计算确定当年允许抵扣的农产品增值税进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 1501
收藏 6
个人商铺出租,年租金是80万,需要交多少税? 并且在哪里去交?如何避税?
朴老师
|
提问时间:06/21 10:43
#税务师#
同学你好 增值税是五个点 附加税是增值税的12% 所得税是10% 房产证以租计征 印花税
阅读 1500
收藏 6
1.个税里,学历教育和学历继续教育定义上有什么区别? 2.学历教育扣1000每月,是说的全日制吗?非学历继续教育是指非全日制吗?
郭锋老师
|
提问时间:11/15 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1. 子女教育 每月扣每个子女1000元 (1)3岁以上——全日制学历教育完成; (2)从子女年满3周岁当月算起; (3)夫妻1人扣或2人各扣50%; (4)在境外接受教育的,应留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。 继续教育 每月400元 (每年4800元) 境内非全日制学历继续教育;同一学历(学位)继续教育扣除期不得超过48个月;入学的当月至学历(学位)继续教育结束的当月 取得证书当年一次性3600元 技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出 2.是的,您说的学历教育,是子女教育专项附加扣除,是全日制的。 继续教育中的学历继续教育是非全日制学历继续教育 祝您学习愉快!
阅读 1500
收藏 6
老师您好!请问我有进项加工票“金表加工费”,然后我销项可以出“金表加工费”这个吗
朴老师
|
提问时间:07/19 17:02
#税务师#
同学你好 这个可以的
阅读 1499
收藏 6
2022年税务师财务与会计必刷550题第96页第一问:甲公司取得固定资产的入账金额为什么是852-400-52?受让当日金融资产的公允价值应该是2.5*200=500,为什么不是按照受让当日850-500-52计算呢?
财会老师
|
提问时间:10/16 21:07
#税务师#
不是的,债权人对于受让的非金融资产,非金融资产应该以合同生效日放弃债权的公允价值为基础来计算,即对放弃债权公允价值扣除受让金融资产当日公允价值(也就是19年12月31日的公允价值200*2)后的净额为基础确定。
阅读 1499
收藏 6
老师,我们购买了一部分苗木,苗木票写的免税,能抵扣增值税吗?
易 老师
|
提问时间:01/29 09:56
#税务师#
你好,可以的, 没问题 ,一般纳税人购进免税农产品,可以按9%计算抵扣
阅读 1499
收藏 6
请问当期期末留底税额和存量留底税额的区别?
Jack老师
|
提问时间:11/18 19:02
#税务师#
您好,期末留底税额和存量留底税额一般来说是同一个意思,指截至期末这个时间点的留抵税额。
阅读 1499
收藏 6
2021年1月1日,甲公司开始建造厂房,工期预计两年,该工程没有专门借款,占用两笔一般借款,假定两笔一般借款均为分期付息到期还本。一笔是2020年1月1日按面值发行的总额为5000万元的一般公司债券,期限为5年,年利率为8%;另一笔是2020年10月20日取得的五年期长期借款1000万元,年利率为6.5%。甲公司分别于2021年1月1日、9月1日支付工程款900万元和1200万元,假定这两笔一般借款除用于厂房建设外,没有用于其他符合资本化条件的资产购建或生产活动,则甲公司2021年这两笔一般借款发生的利息应予以资本化的金额为( )万元。 『答案解析』(1)2021年累计资产支出加权平均数=900+1200×4/12=1300(万元) 一般借款资本化率=(5000×8%+1000×6.5%)/(5000+1000)=7.75% 10月20日借款1000,计算资本化率为什么按一年?
小王老师
|
提问时间:11/26 14:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为两笔借款都是2020年借入的,在2021年需要确认全年的利息费用,所以,在计算资本化率时,按一年来计算。 祝您学习愉快!
阅读 1499
收藏 1
老师,关于公司分立的分类,有点搞不清楚标准式分立跟换股式分立有什么区别。如图:左边是解散式分立,即A→B+C,右边是换股式分立,即A→70%A+B。那标准式分立应该是怎么样的呢?A→100%A+B?只是A、B的股权架构完全一致?
郭锋老师
|
提问时间:07/12 11:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 标准式公司分立是指母公司将其拥有的子公司的一部分或全部股权分配给母公司的股东,从而在法律上和组织上将子公司从母公司中分离出来,成为独立的法律实体。在这种分立中,母公司的股东将按照他们在母公司中的持股比例获得相应的子公司股份,因此,分立后的子公司与母公司的股权结构是一致的。 换股式公司分立是指母公司以其持有的子公司股份与母公司股东持有的母公司股份进行交换,从而将子公司的股份分配给母公司的股东。这种分立方式通常用于将子公司的控制权转移给母公司的股东,而母公司则保留对子公司的部分或全部控制权。 简而言之,标准式分立是母公司将子公司的股份分配给自己的股东,而换股式分立则是母公司将子公司的股份与自己的股份进行交换。两者都是为了将子公司从母公司中分离出来,但标准式分立通常会导致母公司失去对子公司的控制权,而换股式分立则可能保持或改变母公司对子公司的控制关系。 祝您学习愉快!
阅读 1499
收藏 6
放弃现金折扣的信用成本率是什么意思,不用说公式,就是解释下这是要算个啥
易 老师
|
提问时间:12/25 21:55
#税务师#
你好,放弃现金折扣的信用成本率其实就是“借款”的 实际年利率。
阅读 1498
收藏 6
什么叫同一法律关系
卫老师
|
提问时间:07/23 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同一法律关系通常指的是在法律上,两个或多个主体之间存在的一种特定的权利和义务关系,这种关系基于同一法律事实或法律行为而产生。例如,在货物运输合同中,承运人和托运人之间就形成了运输货物的法律关系;在借贷合同中,借款人和贷款人之间形成了借贷金钱的法律关系。这种关系是特定的、明确的,并且通常由法律规定或合同条款来界定。 祝您学习愉快!
阅读 1498
收藏 6
老师,想问一下如果想知道这个月够不够进项票是不是要看销项票多少再减去供应商开出来的?
东老师
|
提问时间:01/31 05:38
#税务师#
您好,没错的,就是这么计算的
阅读 1497
收藏 6
2022年税务师财务与会计必刷550题 第121页第五问:在计算应缴纳的企业所得税时候需要纳税调整,其中事项四,对于销售2000万元计算的预计负债是40万元,销售费用也是计入40万元,所以纳税调整时候应该是5000-12-300+40-120*75%-400,即应该是加上40万元才对吧?虽然当期发生的可抵扣暂时性差异是120-100=20万元,但是计入销售费用是40万元,所以应该调整40万。
财会老师
|
提问时间:10/19 16:13
#税务师#
不是的,您的理解不准确,您理解的销售费用40在计算利润总额5000万元的时候,是已经考虑了的,而我们这里加上的20是考虑的产生的可抵扣暂时性差异,即未来调减,现在需要调增的金额。
阅读 1497
收藏 6
债务人在可撤销期间内设定债务的同时提供财产担保,该情形为什么未造成债务人财产的不当减少?这个不理解,请老师举例说明一下。
郭锋老师
|
提问时间:09/14 21:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如甲公司在2020.8.15日被法院受理破产申请。在2019.10月,甲公司向银行借款,同时甲以自己的厂房设定抵押。这是设定债务的“同时”提供的财产担保,不能撤销。 祝您学习愉快!
阅读 1497
收藏 6
老师 ,我们办公室房租正常是先付房租的,但是1月开始还没来收,正常都会半年一付,那我做利润表里,要不要提前先预估每个月房租 还是怎么弄
一鸣老师
|
提问时间:02/05 17:08
#税务师#
按月计提 借:管理费用-房租 贷:预付账款-房租 支付房租 借:其他应收款-房东 贷:银行存款 收到发票 借:预付账款-房租 应交税费-增值税-进项 贷:其他应收款-房东
阅读 1495
收藏 4
请问 ①2019.1.1-2020.12.31 年应纳税所得额<100万,实际企业所得税税率是? ②2023.1.1-2024.12.31这段期间,年应纳税所得额<100万,实际企业所得税税率有优惠吗?如果有,是?
税法老师
|
提问时间:10/19 16:15
#税务师#
您说的是小型微利企业的优惠吧?①这个已经过时了;②如果正常延续的话,那样是2.5%
阅读 1495
收藏 6
老师问下一般纳税人公司,财务做账一定要用软件做账吗,还是可以和之前一样做手工账的?
郭老师
|
提问时间:06/20 12:52
#税务师#
你好,可以按手工来的,这个看你单位的要求,企业给买软件的话就用软件没有的手工。
阅读 1495
收藏 6
上一页
1
...
156
157
158
159
160
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问