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老师,税控盘之前做的分录是 借 管理费用 贷 银行存款 现在要抵扣分录怎么写
东老师
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提问时间:04/14 19:13
#初级职称#
借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
阅读 5086
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完工入库需要结转销售成本,还是领用材料月末需要结转成本?
家权老师
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提问时间:06/24 17:43
#初级职称#
是销售商品的出库的当月结转销成本
阅读 5085
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小规模纳税人,平时购进和销售都没有发票,税务这块怎么处理
宋生老师
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提问时间:04/12 09:38
#初级职称#
你好,没有发票不能税前扣除,收入正常申报。
阅读 5083
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老师,就是硪们把场地租给别人使用。无租金,但协议上有场地设施设备维护的保证金2万元,这个可以转到硪们对公账户,后期如果没有问题在退给别人吗
小锁老师
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提问时间:06/25 10:09
#初级职称#
您好,这个的话对的,没有问题在退还
阅读 5082
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哪位老师告诉我一下预收收到底怎么做分录
廖君老师
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提问时间:06/24 18:56
#初级职称#
您好,一个往来单位就用一个科目,我们开始用了预收账款,那要把这个科目一直用下去的,不换其他科目,比如应收账款,这样是方便对账,
阅读 5082
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老师,请问这种以前年度支付个人的费用,一直没有收到对应的发票,账上一直挂着其他应收款,这种确定是收不到发票的如何冲平呀
冉老师
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提问时间:05/14 14:55
#初级职称#
你好,同学 可以结转到无票费用 借管理费用咨询费 贷其他应收款
阅读 5081
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一般纳税人,牛奶开13个点还是9个点
新新老师
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提问时间:11/23 15:37
#初级职称#
纯牛奶和酸奶的增值税率是一样的,税率是13%. 如果是鲜奶则按照9%征收.鲜奶是指各种哺乳类动物的乳汁和经净化、杀菌等加工工序生产的乳汁(按照9%征收).如果是用鲜奶加工的各种奶制品,如酸奶、奶酪、奶油等,不属于本货物的征税范围(按照13%征收). 政策一: 根据《国家税务总局关于部分液体乳增值税适用税率的公告》 (国家税务总局公告2011年第38号)规定: 按照《食品安全国家标准-巴氏杀菌乳》(GB19645-2010)生产的巴氏杀菌乳和按照《食品安全国家标准-灭菌乳》(GB25190-2010)生产的灭菌乳,均属于初级农业产品,可依照《农业产品征收范围注释》中的鲜奶按13%的税率征收增值税;按照《食品安全国家标准-调制乳》(GB25191-2010)生产的调制乳,不属于初级农业产品,应按照17%税率征收增值税. 政策二:增值税率的演变过程 (1)、财税〔2017〕37号 自2017年7月1日起,简并增值税税率结构,取消13%的增值税税率.农产品税率调整为11%. (2)、财税〔2018〕32号 : 一、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%. 二、纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,扣除率调整为10%. (3)、财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 二、纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%.纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额. 到现在为止,2011年原13%的税率调整到9%,17%的税率调整到13%.
阅读 5081
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缩短工作时间的情形包括:()? A、长期加班的劳动者 B、从事夜班的劳动者 C、怀孕的女职工 D、从事高山劳动者
廖君老师
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提问时间:06/24 18:49
#初级职称#
您好,BD 据目前相关法律规定,目前允许实行缩短工作时间的情形限于以下几种: (1)特定的岗位。从事矿山井下作业、高山作业、严重有毒有害作业、特别繁重和过度紧张的体力劳动的职工,每个工作日的时间要少于8小时。 (2)夜班。 (3)哺乳期女工。 (4)未成年工和怀孕女工。
阅读 5080
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这个财务费用调增多少怎么算
王璐璐老师
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提问时间:05/14 19:28
#初级职称#
你好,会计上确认1000乘以10%等于100.税法上认可金额是1000乘以6%等于60,调增40万元的哈
阅读 5079
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老师,您好,有一家公司是做淘宝网店的,支付宝那边会把盈利以支付宝的账户打款打到我们公户,现在我们收到几十万,不用开票,那收到的这个钱怎么做帐呢
东老师
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提问时间:04/12 14:35
#初级职称#
现在借 银行存款贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。
阅读 5078
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提供劳务向购买方收取的增值税税额为什么不被计入增值税应税销售额?
小菲老师
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提问时间:04/14 10:23
#初级职称#
同学,你好 你单独收取的税额,就是税额部分,不是销售额
阅读 5077
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这个优先股分配利润,和分配红利的问题?它分配利润不是比红利要分的多嘛?
廖君老师
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提问时间:05/26 11:58
#初级职称#
您好, 是的,可以这么理解,红利也是从未分配利润里分出来的
阅读 5076
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这个题为啥选A呢,讲解下
雪儿老师
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提问时间:05/14 18:55
#初级职称#
该企业月末资产负债表中“应收账款”期末余额=“应收账款”科目所属明细科目期末借方余额+“预收账款”科目所属明细科目期末借方余额-已计提的坏账准备=820+0-50 = 770(万元)。
阅读 5073
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老师这个5•66怎么算出来的
吴卫东老师
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提问时间:05/14 19:22
#初级职称#
学员朋友稍后为您详细解答
阅读 5072
收藏 4
初级考试,我想知道黑龙江的考题会不会比北京的考题难呢,黑龙江的考试会不会比北京难考呢?
微微老师
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提问时间:02/07 10:35
#初级职称#
您好,不会的呢,全国统一的试题的
阅读 5072
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可以再给我说一下那个第4题和第五题吗
张学娟老师
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提问时间:05/14 16:57
#初级职称#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 5071
收藏 21
不会算个人所得税,有没有诀窍呀? 初级会计老师
朴老师
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提问时间:05/14 15:50
#初级职称#
是哪个不会算呢 综合所得税还是劳务
阅读 5068
收藏 21
纸质商业汇票要将信息送至上海票交所吗
宋生老师
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提问时间:05/14 17:26
#初级职称#
你好!你们是银行就要,企业不用好
阅读 5067
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请教老师一下,这个怎么选
廖君老师
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提问时间:04/26 21:48
#初级职称#
您好,选 B.居民王某取得储蓄存款利息(这是免税的)
阅读 5067
收藏 21
请问这道题怎么做?老师
bamboo老师
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提问时间:05/14 16:32
#初级职称#
您好 本月M产品应分配的材料费用 1680*10=16800 100*6+200*4=1400 16800*(100*6)/1400=7200
阅读 5066
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老师好, 判断题2题,为什么是对的? 资产=负债+所有者权益,才对啊 还有13题,为什么错?
王晓晓老师
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提问时间:06/24 21:34
#初级职称#
资产和权益,这个权益不是指所有者权益,是债权人和债务人合计的权益(也就是负债+所有者权益)
阅读 5065
收藏 21
网课快看不完了怎么办
于老师
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提问时间:04/12 22:53
#初级职称#
咱们听重点章节,做题,考前需要记忆的看看。
阅读 419
收藏 0
购入可供出售的金融资产入账成本是为啥先加上交易费用?
周老师
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提问时间:04/12 22:35
#初级职称#
现在已经没有可供出售金融资产科目了,现在拆为其他债权投资和其他权益工具投资科目了。 这两个资产,它们的初始投资成本,都包括交易费用。 初级中没有展开介绍,了解一下就可以了
阅读 515
收藏 2
库存现金和银行存款之间的互相划转,从银行提取现金,编制银行存款付款凭证 现金存入银行,编制现金付款凭证,是这样理解的吗?
贾老师
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提问时间:04/12 21:13
#初级职称#
是的,您的理解正确。 从银行提取现金,编制银行存款付款凭证; 现金存入银行,编制现金付款凭证,都不编制收款凭证。
阅读 1713
收藏 7
会计凭证封面纸,必须自己买一百多元的装订机来装订吗?没有别的办法装订吗?有什么办法装订会计凭证呢?
郭老师
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提问时间:04/12 20:59
#初级职称#
还可以自己用电钻打孔,用线装订,但这没有装订机方便
阅读 1441
收藏 6
销项税额和进项税额分别是什么意思
小王老师
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提问时间:04/12 20:50
#初级职称#
销项税额:销售商品,产生的不含税销售额×税率得出销项税额。 进项税额:购进货物,购买的价款×税率得出进项税额。
阅读 1548
收藏 7
某项房产,部分出租,部分自用,但无法到付计算和出售,那这项房地产整体是否可以确认为 投资性房地产?
黄老师
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提问时间:04/12 20:36
#初级职称#
不可以的,请看总结 部分出租+部分出售或部分出租+部分自用 能够单独计量 出租部分确认为投资性房地产、出售部分确认为存货(自用部分确认为固定资产或无形资产) 不能够单独计量 不确认为投资性房地产,全部确认为存货、固定资产或无形资产
阅读 3296
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收入的确认条件 客户已经有能力主导该商品的使用,并从中获得几乎全部的经济利益。这里为什么要加几乎这个词来表述
汪老师
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提问时间:04/12 20:34
#初级职称#
客户必须拥有获得商品几乎全部经济利益的能力,才能被视为获得了对该商品的控制。商品的经济利益,是指该商品的潜在现金流量,既包括现金流入的增加,也包括现金流出的减少。客户可以通过使用、消耗、出售、处置、交换、抵押或持有等多种方式直接或间接地获得商品的经济利益。 这里表示对经济利益的限制条件,没有100%但也要近乎全部的经济利益,才能满足收入确认条件
阅读 908
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应交税费——转让金融商品应交增值税是转让特有的吗?为什么之前出售股票,交易性金融资产时没有碰到
欧阳老师
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提问时间:04/12 20:34
#初级职称#
是的,这是金融资产特有的科目。 这个科目已经出现好几年了,在交易性金融 资产章节,有对这个科目的详细介绍,您是说什么题目没涉及到呢?
阅读 802
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销售退回和折让的商品为什么也要交税
小王老师
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提问时间:04/12 20:34
#初级职称#
销售折让和销售退回是在销售过程中发生的折让和退回,销售需要确认销项税额,只不过发生的销售折让、销售退回会在当期销项税额中扣减。
阅读 1132
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