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广东江门的校外培训机构，工商这边变更董事，需要什么资料
郭老师 | 提问时间：05/24 09:56

#实务#

你好，稍等一会儿给你发过去。

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老师银行存款收到去年交的一笔采购费会计的分录:借方银行存款贷方？
郭老师 | 提问时间：04/18 06:41

#实务#

你好，你们当时支付出据怎么做的？

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老师，个体工商户22年和23年，分别都有哪些税收优惠？什么情况下免税
高辉老师 | 提问时间：03/08 20:10

#实务#

你好，　2022年 2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 2023年一、自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。　　　　二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。　　　　三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。　　　　四、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。　　　　五、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

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网约车小规摸公司，司机出钱买车**在公司，三年后过户，公司收到车商开的机动车发票怎么做账，公司没出钱实际是车主买的，只不过上户上到公司头上
小菲老师 | 提问时间：02/07 19:22

#实务#

同学，你好借：固定资产贷：其他应付款

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你好，考试，我这边开票显示您当前存在增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报的记录，已暂停赋额且不可开具增值税发票，该怎么解决啊，
小伟老师 | 提问时间：01/31 11:48

#实务#

同学，您好，你这个需要去税局申请解锁呢，去现场看哪些没有申报，补申报交罚款就可以的

阅读 13732

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甲乙互乐方案寿命期相同，IRR甲= 18%，IRRz =15%， △IRR=11%，则当基准收益率为10%时（） A选择甲方案B选择乙方案C均保留 D无法确定 △IRR =11%是什么意思。
王超老师 | 提问时间：04/26 21:50

#实务#

你好这个是指两个方案的增量(甲方案投资高于乙方案)内部收益率是11%的

阅读 13731

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老师请问下这笔分录应该挂啥可科目是**我们单位我们扣了税款
若丽老师 | 提问时间：06/07 14:07

#实务#

您好，挂其他应收款科目贷方银行存款

阅读 13730

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个体工商户 1.3补交城建税195元，怎么写分录
朴老师 | 提问时间：06/07 09:22

#实务#

同学你好借税金及附加贷应交税费城建税

阅读 13728

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老师民办学校购买扶贫手册应计入什么科目
文文老师 | 提问时间：06/07 09:38

#实务#

计入管理费用-办公费

阅读 13727

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老师好，有一家供应商，我们应付的是人民币与美金，但是实际支付的全部都是人民币，对方开给我们的发票分开开了，按人民币与美金来开，跟银行流水不一致，这样可以做帐吗
朴老师 | 提问时间：06/07 16:17

#实务#

同学你好这个可以的

阅读 13726

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老板办公室用的风扇计入什么费用
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:14

#实务#

你好！计入管理费用-办公费就好了

阅读 13726

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老师您好，关于个人所得税汇算清缴，如果有劳务报酬平常单独算，但是到汇算清缴会有什么不一样？
文文老师 | 提问时间：05/24 16:21

#实务#

汇算时，会并入综合所得，多退少补

阅读 13726

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老师公司商品车开票转化为试驾车，交的车辆购置税如何做账呢
邹刚得老师 | 提问时间：06/19 09:48

#实务#

你好，交的车辆购置税借：固定资产，贷：银行存款

阅读 13726

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老师，公司本月职工人数超过30人了，要交残保金吗。？怎么交？
东老师 | 提问时间：06/06 10:18

#实务#

你好，这个超过30人的话是需要缴纳的，不免征了。

阅读 13723

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老师，帮我解答下这个题目，辛苦老师
朴老师 | 提问时间：06/07 14:21

#实务#

一、区分包装物租金和包装物押金的消费税税收政策 1.包装物租金：在销售商品时，如果包装物是租赁给消费者的，并且单独收取租金，这部分租金被视为销售额的一部分，需要计算并缴纳消费税。在题目中，每套化妆品收取的1000元包装物租金就需要计入销售额中，计算缴纳消费税。 2.包装物押金：包装物押金是商家为保证消费者归还包装物而收取的押金，如果消费者按期归还包装物，押金应退还给消费者。这部分押金在收取时不计入销售额，不征收消费税；在消费者逾期未归还包装物而没收押金时，才需要计入销售额并计算缴纳消费税。二、设计不同销售方式下关于消费税的纳税筹划方案方案一：维持现状优点：操作简单，不需要额外成本。缺点：包装物租金需计入销售额，增加消费税负担。方案二：取消包装物租金，改为免费提供包装优点：可以避免包装物租金计入销售额，降低消费税负担。缺点：可能增加包装成本，但长期来看，如果销售量增加，可能会抵消这部分成本。方案三：将部分非应税商品（如非高档护肤护发品）单独销售优点：非高档护肤护发品不属于消费税应税范围，单独销售可以降低整体销售额，从而降低消费税负担。缺点：可能需要额外的销售、包装和物流成本，同时可能影响成套化妆品的整体销售。方案四：提供包装物押金服务优点：如果消费者按期归还包装物，押金不计入销售额，降低消费税负担。缺点：需要增加包装物回收、管理等工作，可能增加成本。比较分析选择最优方案在评估这些方案时，需要综合考虑多个因素，如成本、销售额、消费者接受度等。从消费税筹划的角度来看，方案二和方案三可能更为有利。如果甲化妆品厂能够通过提供免费的包装或单独销售非应税商品来降低消费税负担，并且这些措施不会显著影响销售额和消费者接受度，那么这些方案可能是最优的。然而，具体的选择还需要根据甲化妆品厂的实际情况和市场环境来确定

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注塑机的折旧年限多久
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 14:31

#实务#

您好，这个一般是按五年来折旧的

阅读 13722

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公司税控盘还没有注销，电子税务局的全电发票已经开通了。此时开票还是通过税控盘么？还是开全电发票？还是都可以开？
bamboo老师 | 提问时间：11/02 21:57

#实务#

您好全电票跟税盘都可以开具

阅读 13721

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发票开具错了怎么重开
齐惠老师 | 提问时间：02/06 08:18

#实务#

重开发票的步骤可以分为以下几个步骤：第一步：发票开具单位应当填写“重开发票”，并将原发票的发票代码、发票号码、开票日期和开票金额填写在抬头注明的相应位置上；第二步：将重开发票的内容（包括商品/服务名称、规格、数量、单位、单价和金额）填写在发票底部，并填写税率和价税合计。第三步：重开发票完成后，由发票开具单位统一签发，并有发票开具单位人员签字；第四步：将原发票作废，并在发票正面和反面横向划有大号“X”号，作废用章，并附注原因；第五步：将新开具的发票，和原始发票一同递交至税务部门，完成重开发票的程序。拓展知识：在开具发票的时候，要注意发票的填写，并及时保存发票的数据，以免发生发票开具错误的情况。此外，如果发生发票开具错误，应及时提出重开发票申请，并遵守税务部门规定的重开发票程序。

阅读 13721

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请问新成立的公司注册资金现在是10万元没有实缴现在法定代表人打5000块钱进去能算实缴注册资金吗
家权老师 | 提问时间：06/07 15:59

#实务#

备注资本金就算实缴的

阅读 13720

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申请专利的滞纳金能税前扣除吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 11:44

#实务#

您好，这种不可以扣除的

阅读 13720

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老师，这个题说法是否正确
婵老师 | 提问时间：06/07 09:23

#实务#

这个题目是正确的，因为边际成本定价法下,边际收入等于边际成本时利润总额最大。

阅读 13717

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什么是直线法折旧方法？适用于哪些类型的固定资产？
周老师 | 提问时间：12/24 20:56

#会计实务#

直线法折旧方法是一种常见的资产折旧方法，也是会计实务中最简单的折旧方法之一。按照直线法折旧，固定资产的折旧费用在其使用寿命内是固定的，每年折旧费用相等。适用于直线法折旧方法的固定资产包括但不限于以下类型： 1. 建筑物：如办公大楼、工厂、仓库等； 2. 机器设备：如生产设备、生产线、机床等； 3. 运输工具：如汽车、飞机、船舶等； 4. 电子设备：如电脑、打印机、复印机等； 5. 家具和装饰品：如办公家具、装修等； 6. 无形资产：如专利、版权、商标等。需要注意的是，直线法折旧方法适用于固定资产的使用寿命较为稳定，且其经济效益在使用寿命内基本保持不变的情况下。对于那些使用寿命不稳定或者经济效益会随时间变化的固定资产，可能需要采用其他折旧方法。

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为什么购买车辆时裸车价会比发票上的价格高？
周老师 | 提问时间：12/24 20:56

#会计实务#

购买车辆时，裸车价通常会比发票上的价格高，这是因为购买车辆时可能会涉及到以下几个因素： 1. 税费：购买车辆时需要支付一定的税费，包括增值税、消费税、车辆购置税等。这些税费会被计入车辆的发票价格中。 2. 附加费用：除了税费之外，购买车辆还可能需要支付一些附加费用，如车辆上牌费、保险费、手续费等。这些费用也会被计入车辆的发票价格中。 3. 代理费用：购买车辆时，有些人可能会通过代理商或经销商来购买，代理商或经销商通常会收取一定的代理费用或手续费。这些费用也会被计入车辆的发票价格中。 4. 利润：车辆的销售商也需要获取一定的利润，因此在裸车价中会包含一定的利润。综上所述，购买车辆时裸车价比发票上的价格高是因为税费、附加费用、代理费用以及销售商的利润等因素的影响。

阅读 1931

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如何确定无形资产的处置收益或处置损失？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 20:43

#会计实务#

确定无形资产的处置收益或处置损失需要进行以下步骤： 1. 确定无形资产的净书值：净书值等于无形资产的原值减去累计摊销或累计折旧。 2. 确定无形资产的处置收入：处置收入是指通过出售、转让或处置无形资产所获得的现金或非现金收入。如果无形资产是以货币形式出售或转让的，处置收入等于出售价格减去无形资产的净书值。如果无形资产是以非货币形式出售或转让的，处置收入应该按照公允价值进行计量。 3. 确定无形资产的处置费用：处置费用是指处置无形资产所发生的直接费用，包括律师费、评估费、中介费等。处置费用应当在处置收入中扣除。 4. 计算处置收益或处置损失：处置收益等于处置收入减去处置费用。如果处置收入大于处置费用，则为处置收益；如果处置收入小于处置费用，则为处置损失。需要注意的是，无形资产的处置收益或处置损失应当在利润表中以非经营性项目进行披露，并在财务报表中进行明确的说明。同时，根据会计准则的规定，对于某些特定的无形资产，如商誉，还需要进行减值测试，以确定是否存在减值损失。

阅读 1263

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存货增值计入会计科目中的“库存商品”科目。
王一老师 | 提问时间：12/24 20:30

#会计实务#

存货增值可以计入会计科目中的“库存商品”科目。在会计中，存货是指企业购买或生产用于销售或加工的商品、原材料、在产品以及包装材料等。存货的增值是指存货的价值随着时间的推移而增加，例如原材料加工成成品后的增值。在会计准则中，存货的计量原则是以成本计量，即以购买或生产存货时实际支付的成本作为计量基础。当存货增值时，企业需要将增值部分计入会计科目中的“库存商品”科目。具体操作时，当存货增值时，企业需要将增值部分计入库存商品科目的借方，同时将相应的金额计入损益科目的贷方，以反映存货增值对企业利润的影响。这样可以保持会计核算的准确性和完整性。需要注意的是，存货的增值计入库存商品科目时，必须符合会计准则的规定，并且需要有相应的凭证和合理的核算依据。另外，存货增值的计入也需要根据企业的实际情况和经营特点进行具体处理，可以咨询专业会计师或会计师事务所进行指导。

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企业固定资产折旧完毕后，如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 20:02

#会计实务#

当企业固定资产折旧完毕后，需要进行以下处理： 1. 停止计提折旧：企业在固定资产折旧完毕后，不再计提折旧费用。 2. 调整固定资产账户余额：将固定资产账户中的累计折旧金额调整为与固定资产原值相等的金额。这样，固定资产账户中的净值就变为零。 3. 处理固定资产报废或转让：如果固定资产已经报废或转让，需要将其从资产负债表中剔除，并计提相应的损失或收益。 4. 处理固定资产清理：如果固定资产仍然存在但不再使用，需要将其进行清理，即将其从资产负债表中剔除，并计提相应的损失。 5. 处理固定资产处置：如果固定资产被处置，需要将其从资产负债表中剔除，并计提相应的处置损失或处置收益。以上是企业固定资产折旧完毕后的一般处理方法，具体处理方式还需根据实际情况和会计准则的规定进行具体操作。

阅读 3174

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借款利息是否应该列入利润表上的费用项目？
周老师 | 提问时间：12/24 19:57

#会计实务#

借款利息应该列入利润表上的费用项目。根据会计准则，借款利息是企业为获得资金而支付的成本，属于经营活动的费用。在利润表中，借款利息应该作为财务费用或利息费用项目列示。这样可以准确反映企业运营成本，帮助分析企业的盈利能力和财务状况。

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以5%的年利率为例，计算出对应的月利率是多少？
周老师 | 提问时间：12/24 19:54

#会计实务#

对于年利率5%，我们可以将其转换为月利率。一年有12个月，所以每个月的利率是年利率除以12。月利率 = 年利率 / 12 = 5% / 12 = 0.4167% (保留四位小数) 所以，对应的月利率是0.4167%。

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品种法成本核算是指采用不同的成本核算方法来计算不同种类产品的成本，以便更准确地评估企业的盈利能力。请简要说明品种法成本核算的优势。
王一老师 | 提问时间：12/24 19:53

#会计实务#

品种法成本核算的优势主要体现在以下几个方面： 1. 更准确的成本评估：品种法成本核算允许企业根据产品的不同特性和生产过程的不同阶段，采用适合的成本核算方法，从而更准确地计算不同种类产品的成本。这样可以避免使用统一的成本核算方法导致成本评估的误差。 2. 更精确的盈利分析：通过采用品种法成本核算，企业可以准确计算不同种类产品的成本，从而更准确地评估每个产品的盈利能力。这有助于企业做出更明智的经营决策，优化产品组合，提高盈利能力。 3. 更好的资源配置：品种法成本核算可以帮助企业更好地了解各种产品的成本构成和利润贡献，从而更科学地进行资源配置。企业可以根据不同产品的盈利能力和市场需求，合理安排生产资源，提高资源利用效率，降低成本。 4. 更好的成本控制：品种法成本核算可以帮助企业更好地掌握不同种类产品的成本变动情况，及时发现和分析成本波动的原因，采取相应的控制措施。这有助于企业降低成本，提高效益，增强竞争力。综上所述，品种法成本核算的优势在于能够更准确地评估不同种类产品的成本，提供更精确的盈利分析，优化资源配置，以及实现更好的成本控制。这些优势有助于企业提高经营效益，增强竞争力。

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股本溢价和其他资本公积分别反映了什么类型的利益？
秦老师 | 提问时间：12/24 19:50

#会计实务#

股本溢价和其他资本公积是会计上的两个概念，它们反映了不同类型的利益。股本溢价是指公司在发行股票时，发行价高于股票的面值或账面价值，所产生的超过股票面值的部分。股本溢价反映了公司在发行股票时所获得的额外资金，属于股东权益的一部分。股本溢价可以用于抵消公司亏损、增加公司资本金、支付股息等。其他资本公积是指公司在经营活动中，除了股本溢价以外，通过非股票发行而获得的资本公积。这些资本公积可能来自于公司的资产评估增值、无偿划归资本等。其他资本公积也属于股东权益的一部分，可以用于公司的扩大再投资、偿还债务、派发红利等。总而言之，股本溢价和其他资本公积都是反映公司在融资和经营活动中所获得的额外利益，属于股东权益的一部分。它们可以用于公司的发展和回报股东。

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