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给客户开房租发票,商品编码类别选什么啦?
venus老师
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提问时间:06/22 16:14
#税务师#
税收分类编码 3040502020199 税收分类名称 其他住房租赁服务 开票商品名称 *经营租赁*房租 税率 9%
阅读 1513
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一般纳税人发生应税销售行为可以选择适用简易计税方法的,应该按照销售额和征收率计算应纳增值税额, 并且不得抵扣进项税额 但是当期又一般计税的开了9个点的发票,又有简易计税的这种,可以抵扣对应一般计税的进项吗
郭老师
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提问时间:09/22 14:44
#税务师#
你好,一般计税对应的进项可以抵扣,如果是简易计税对应的进项还是不可以抵扣。
阅读 1513
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你好,问一下,增值税申报表主表25栏的金额是50062.27,累计数是165718.41;30栏的金额是5006.27,累计数是170724.68;30栏的数据是自己填入上月的已缴税金,这样的主表数据有没有问题呀
税法老师
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提问时间:03/04 11:28
#税务师#
需要根据企业的具体缴纳情况,您还需要自行核实一下,但看申报表判断不出来。
阅读 1513
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看下截图,老师回答我的问题
吴卫东老师
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提问时间:07/07 09:53
#税务师#
这种可以有当地政府或者上一级主管部门申请行政复议。 比如县级财政局 可以向县政府以及所在市财政局剔除行政复议申请
阅读 1512
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A公司是卖设备的,B公司是卖酒水的;两家公司同一个法人,然后呢A公司想要用酒水抵供应商的货物,但是A公司又没有这个经营范围,我这个怎么操作会比较好呢?
耿老师
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提问时间:01/29 09:05
#税务师#
你好!AB公司之间有往来吗?需要签署三方清欠协议才可以
阅读 1512
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老师,您好, 当收益率相关系数在-1~0之间时,相关系数越大风险分散效果越小 是说在-1—0之间吗,不应该是分散效果最大吗
郭老师
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提问时间:02/06 13:40
#税务师#
你好,是的-1到0之间相关系数越大,相关程度就越大,自然风险分散效果越小, 收益率相关系数不为1都是可以分散风险的 相关关系就是相关的程度的大小-1是完全负相关
阅读 1511
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老师 小微企业100以内2.5% ,100-300万, 5% 是不是这个算的 比如某公司250万应纳税所得额,那么100*0.025=2.5万 150*0.05=7.5万 合计2.5+7.5=10万?是这样吗
邹老师
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提问时间:10/07 14:27
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 1511
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老师:为什么计算消费税额,组成计税价格要包含消费税额后再乘消费税率?已经包含消费税额了,还要乘税率,才是要缴的消费税?谢谢!
税法老师
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提问时间:04/03 20:10
#税务师#
参考以下组成计税价格的推导公式: 组成计税价格=成本+利润+消费税,消费税=组成计税价格*消费税税率 组成计税价格=成本+利润+组成计税价格*消费税税率 组成计税价格-组成计税价格*消费税税率=成本+利润 组成计税价格=(成本+利润)/(1-消费税税率)。
阅读 1511
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老师你好,我在开电子普票时备注栏填写了租用地点,机械型号,还有期限,那么需要填写租金吗
暖暖老师
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提问时间:01/30 10:04
#税务师#
你好,租金金额不需要在备注填写的,其余需要
阅读 1510
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公司在银行购买的结构性存款利息收入需要缴纳增值税吗
税法老师
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提问时间:11/01 15:23
#税务师#
是不缴纳的,存款利息不缴纳增值税。
阅读 1510
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企业收到个人代开的劳务费*维修费 的发票3500元,代扣多少个税呢 是直接3500-800=2700*0.2=540元么
卫老师
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提问时间:09/18 14:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 看3500是否包含增值税,如果是未含税金额可以向您的计算方法计算 也就是3500-800=2700*0.2=540元 如果含税,是需换算成按照不含税价,再减去800,乘以20%计算的 祝您学习愉快!
阅读 1510
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小企业会计准则,12月份发票,1月报销了,可以直接计入1月份管理费用吗
宋老师2
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提问时间:01/25 09:19
#税务师#
你好!可以的,小企业会计准则可以这样
阅读 1509
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老师您好,母公司以固定资产投资给全资子公司,固定资产原值320万元,折旧160万元,这个母公司和子公的分录怎么写?有涉及税金吗
注会会计老师
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提问时间:03/23 15:57
#税务师#
借:固定资产清理 160 累计折旧 160 贷:固定资产 320 借:长期股权投资 贷:固定资产清理 应交税费—应交增值税(销项税额) 资产处置损益 子公司: 借:固定资产 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:实收资本 涉及税金的,这里条件不足,分录模板如上
阅读 1509
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纳税人和实际负担人通常是一致的。 老师前面这句话如何理解?为什么说实际负担一致,实际负担是什么?
法律老师
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提问时间:06/28 15:46
#税务师#
增值税、消费税具有转嫁性,其所产生的税收其实是转嫁给最终消费者身上,因为通过销售是可以将其负担的税额通过销售收回的,此时纳税人是商家,而实际负担人是消费者,此时就是不一致的。 企业所得税、个人所得税,其所产生的税收就应由其本身负担的,所以此时是一致的。
阅读 1508
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老师好!这是学堂练习的答案解释摘抄:“在变更记账本位币时,由于折算时采用的是同一即期汇率(变更当日的即期汇率),所以不会产生汇兑差额。” ——对上面解释的提题:以应收账款为例,变更前的汇率是6.5,变更当天的汇率为6,那么差的0.5不是要记到财务费用么,为什么说不会产生汇兑差额呢?
钟存老师
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提问时间:07/13 10:36
#税务师#
同学你好 这个是报表折算 不是汇兑 汇兑是找银行进行外汇的买入或者卖出行为产生的差异
阅读 1508
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老师,小规模纳税人超过500万升一般纳税人,超过部分汇算清缴时要补交税款吗
朴老师
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提问时间:10/20 12:44
#税务师#
同学你好 这个不用 还是按照开票的税率来
阅读 1508
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老师种类物之债与特定物之债有什么区别
赵老师
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提问时间:09/14 23:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 特定物之债是指以特定物为标的的债;种类物之债是指以种类物为标的的债。 比如:甲欠乙一吨大米,这就是种类物;甲欠乙一副齐白石的画,这就是特定物。 祝您学习愉快!
阅读 1508
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5,为啥银行之间的借款利息支出就可以据实扣除呢?
青老师
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提问时间:12/19 10:51
#税务师#
你好; 同业拆借是可以税前扣除的 ; 新《企业所得税法》施行以来,《企业所得税法实施条例》(以下简称《条例》)第三十八条规定,金融企业在生产经营活动中发生的同业拆借利息支出,准予扣除
阅读 1507
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小规模纳税人免税情况下,如果有税控盘年费,需要做减免税款的分录吗?分录具体怎么写
青老师
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提问时间:01/30 15:07
#税务师#
你好; 你免税的话; 可以做抵减 申报; 之后 留抵进项税即可; 比如;借应交税费-应交增值税贷 管理费用 -税盘费
阅读 1507
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还本销售,是怎么个意思?举个例子
钟存老师
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提问时间:07/07 22:38
#税务师#
比如业主在恒大买房子 恒大收房款1000万元 在业主办证入住以后 分十年把1000万元分批退还给业主
阅读 1506
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退休后被聘,聘任工资需要交个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/07 12:23
#税务师#
您好, 要的,这个要交个税的
阅读 1506
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我正在税务师报名 请问职务类别应该怎么填
杨家续老师
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提问时间:06/06 17:13
#税务师#
您好! 如果您是从事会计行业,可以填写会计主管或助理即可
阅读 1506
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为什么会是这个答案,这个不懂
大明明老师
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提问时间:04/30 14:37
#税务师#
你好 更换掉的配件原值是25 已经计提了25/100*40=10的折旧 剩余的25-10=15这部分是需要被替换的账面价值 所以入账价值是100-40-15+30=75
阅读 1506
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这道题本来正确的分录是啥
小样儿demo
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提问时间:01/21 21:05
#税务师#
他就是差了这笔分录,现在补上了
阅读 1506
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使用权资产和无形资产都是当月开始折旧摊销 固定资产或投资性房地产(成本法)是从下月开始折旧, 持有待售资产不摊销或者折旧?我总结的对不
小锁老师
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提问时间:08/01 14:34
#税务师#
是的,无形资产,使用权是当月,固定,投资性房地产,是下月
阅读 1505
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有大专文凭,从事相关工作满3年,这个可以报名税务师吗 毕业证没满3年
李爱老师
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提问时间:05/06 17:31
#税务师#
您好,还要看你大专文凭的专业是什么?从事相关的什么工作 一、报名条件 (一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 1505
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处置固定资产为什么是投资活动,不是筹资活动呢?
易 老师
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提问时间:11/04 21:28
#税务师#
同学您好固定资产构建属投资,处置也属投资不属筹资活动
阅读 1505
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道路通行为什么按照不动产租赁服务征税
郭老师
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提问时间:08/23 14:19
#税务师#
道路也属不动产的,路通行服务(包括过路费、过桥费、过闸费等)等按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费,可以选择适用简易计税方法,减按3%的征收率计算应纳税额。一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。不符合简易征收条件的,按照9%增值税税率征税。
阅读 1505
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老师 这个消费税什么时候剔除,什么时候不剔除,搞不明白,能帮我归纳一下吗
新新老师
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提问时间:08/19 16:57
#税务师#
消费税是价内税,计算增值税的时候要算在里面, 增值税是价外税,在计算消费税的时候要踢出
阅读 1504
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老师,行政处罚和税务处罚都适用听证吗?还有哪些处罚适用听证? 或者什么情况下适用听证,举行听证的时间又是怎样规定的?
法律老师
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提问时间:11/10 21:55
#税务师#
行政处罚和税务处罚都适用听证。 行政许可:申请人、利害关系人提出听证的期限是在被告知听证权利之日起5日内,行政机关应当在收到听证申请后2 0日内组织听证。行政机关应于举行听证的7 日前将举行听证的时间、地点通知申请人、利害关系人,必要时予以公告 税务行政许可(同行政许可) 行政处罚:当事人要求听证的,应在行政机关告知后5 日内提出。 税务行政处罚:,税务机关应当在收到当事人听证要求后1 5日内举行听证,并在举行听证的7 日前将《税务行政处罚听证通知书》送达当事人,通知当事人及有关人员举行听证的时间、地点 行政复议:对重大、复杂的案件,申请人提出要求或行政复议机构认为必要时,可以采取听证的方式审理。提出时间一般在作出行政复议前(税务行政复议机关应当自受理申请之日起60日内作出税务行政复议决定)
阅读 1504
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