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商业承兑汇票如何承兑
家权老师
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提问时间:09/10 11:06
#税务师#
直接拿去你的开户银行兑现就行
阅读 133
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对于农业公司来说,销售棉花是否享受印花税的优惠政策
赵老师
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提问时间:09/10 09:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果农业公司与农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会书立销售棉花的买卖合同,则可以免印花税。 祝您学习愉快!
阅读 224
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计算2021年时,甲公司将其自产的成本为900万元的设备,以1500万元的价格出售给乙公司。此时我理解是乙公司因买价高虚减了600万利润(内部交易产生),应该给乙公司调增利润600万,为什么做题时候反而还要减掉乙公司600万元的利润?
赵老师
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提问时间:09/10 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在权益法核算下,甲、乙公司视为一个整体,内部交易未实现的利润不被认可,要调整乙公司净利润。甲将设备卖给乙,售价1500万、成本900万,产生的600万利润在设备未完全实现对外销售或消耗时,属于未实现内部交易利润。所以计算乙公司净利润时,要减去这600万,避免甲公司利润不合理增加。 祝您学习愉快!
阅读 171
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老师,这题答案不应该是100*12*3%吗?
宋生老师
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提问时间:09/10 09:06
#税务师#
你好,你这个建议带上其他条件重新提问。因为没有其他资料,没办法判断。
阅读 140
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个体工商户没有开对公账户,客户打款可以用法人个人账户吗?
文文老师
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提问时间:09/10 08:57
#税务师#
客户打款可以用法人个人账户
阅读 131
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中级的教材匹配税务师财务与会计这科吗
家权老师
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提问时间:09/10 08:50
#税务师#
很多内容是相同的,可以考
阅读 127
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地板厂销售实木地板为什么交消费税呀?他不属于生产进口委托加工呀
张老师
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提问时间:09/10 08:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实木地板属于消费税应税消费品,销售实木地板要交消费税。消费税征收环节除了生产、进口、委托加工,还包括实木地板等应税消费品的批发、零售环节。销售实木地板不管是否是生产、进口、委托加工环节,都要缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 564
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加处罚款是否属于复议前置,也需要缴纳罚款后,才能提前复议或者诉讼,这样理解对么
文文老师
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提问时间:09/10 08:41
#税务师#
加处罚款不属于复议前置
阅读 168
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加处罚款是否属于复议前置
文文老师
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提问时间:09/10 08:40
#税务师#
加处罚款不属于复议前置
阅读 175
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老师,资源税为啥子要减征30%?
朴老师
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提问时间:09/10 08:39
#税务师#
资源税减征 30% 是因为符合国家资源税税收优惠政策,可能是为鼓励特定资源(如本题涉及的水泥配料用粘土相关资源)合理利用、支持行业发展等,按政策对其减征 30% 资源税。
阅读 105
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老师你好!请问公司业务员境外出差,产生的打车费,没有发票,只有行程单截图。这样可以报销吗?可以税前抵扣吗?
郭锋老师
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提问时间:09/10 08:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司业务员境外出差产生的打车费,只有行程单截图,一般情况下可以按照公司的报销制度进行报销,但不能直接在企业所得税税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 427
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老师,这个31200不应该是销项吗?这什么放在进项里面抵扣。
朴老师
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提问时间:09/10 08:27
#税务师#
业务(4)是 “以货抵债”,从增值税规则看,抵债方 “销售货物” 产生销项税额(31200 元),同时取得接受抵债企业开具的增值税专用发票,对应税额(31200 元)作为进项税额。销项和进项金额相等,核算时需同时体现,最终对 “应纳税额” 净影响为 0,但形式上要分别计入销项和进项。
阅读 89
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老师,节日快乐!请问:选项D为什么是对的
郭锋老师
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提问时间:09/10 07:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自首要求如实供述自己的罪行。对于犯有数罪的犯罪嫌疑人,若仅如实供述所犯数罪中部分犯罪,如实供述的这部分符合自首中如实供述罪行的条件,所以只对如实供述部分犯罪的行为认定为自首,因此选项D表述正确。 祝您学习愉快!
阅读 230
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请问这题怎么做
范老师
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提问时间:09/10 06:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: —般纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税的,可以放弃减税,按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税,开具增值税专用发票。支付云服务器使用费、打印机租赁费是专用于一般计税项目的,可以全额抵扣进项税。 所以,该公司当期应纳增值税=150×6%-30×6%-10×13%+20÷(1+3%)×3%≈6.48(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 205
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请问老师,农场品计算抵扣中,小规模纳税人开具的1%增值税专票可以计算9抵扣吗
郭老师
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提问时间:09/09 23:51
#税务师#
你好可以的 可以这么抵扣的
阅读 93
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请朴老师解答,老师43题中,我记得有个知识点,去过一次性收取房租,但平摊下来月不超十万,免征,是不是有这个知识点,所以我选0
杨家续老师
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提问时间:09/09 23:41
#税务师#
你好同学! 同学所说的这个知识点是有的,详见图片内容哦
阅读 83
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100题 第3-10年的流动资金需用额也都是600万元吗?那第三四五年的资金投资额是多少呢,答案上说终结期收回的流动资金投资额是600万元是怎么来的
张老师
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提问时间:09/09 23:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,第3-10年流动资金需用额都是600万元。因为题目提到“以后各年与本年相同”,第二年流动资金需用额为600万元,所以之后年份也如此。第三、四、五年等后续年份流动资金投资额为0万元。因为流动资金需用额稳定在600万元,没有额外增加流动资金的需求。终结期收回的流动资金投资额是600万元,原因是整个项目运营过程中稳定的流动资金需用额为600万元,在项目结束时,这部分占用的流动资金可以收回,所以终结期收回的流动资金投资额就是600万元。 祝您学习愉快!
阅读 307
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2023年1月1日,某有限责任公司向银行借款2800万元,期限一年,同时公司接受张某投资,约定张某于4月1日和7月1日各投入400万元,张某仅于10月1日投入600万元,银行贷款年利率为7%,该公司2023年企业所得税钱可以扣除的利息费用为多少万元?
周老师
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提问时间:09/09 23:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题可根据不同时间段的实际借款金额来计算可扣除的利息费用。-1-3月,张某未投入资金,可扣除利息为\(2800×7\%×3÷12\)。-4-6月,张某应投入400万但未投入,可扣除利息为\((2800-400)×7\%×3÷12\)。-7-9月,张某应累计投入800万但未投入,可扣除利息为\((2800-800)×7\%×3÷12\)。-10-12月,张某投入600万,还少200万未投入,可扣除利息为\((2800-200)×7\%×3÷12\)。将各时间段可扣除的利息相加可得:\[\begin{align*}&2800×7\%×3÷12+(2800-400)×7\%×3÷12+(2800-800)×7\%×3÷12+(2800-200)×7\%×3÷12\\=&49+42+35+45.5\\=&171.5(万元)\end{align*}\]所以该公司2023年企业所得税前可以扣除的利息费用为171.5万元。 祝您学习愉快!
阅读 389
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这个购买农产品取得的普通发票不就是销售方开的农产品销售发票吗?只是站的角度不同,所以名称不同而已,为什么取得普通发票不能扣除?
董孝彬老师
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提问时间:09/09 22:40
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 120
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年经营现金净流量为什么是7500+20000=27500,而不是7500-20000呢 这个题考虑了货币时间价值,而投资回收期是不考虑货币时间价值的,AB选项为什么都是对的
张老师
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提问时间:09/09 21:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ###经营现金净流量计算经营期现金净流量=净利润+折旧等非付现成本。本题中初始投资200000元,经营期10年且无残值,采用年限平均法计提折旧,每年折旧额为200000÷10=20000元,净利润为7500元,所以年经营现金净流量=7500+20000=27500元,而不是相减。###选项正确性分析-选项A计算年经营现金净流量不涉及货币时间价值,按公式得出年经营现金净流量为27500元,所以选项A正确。-选项B投资回收期本身就是不考虑货币时间价值的指标,用初始投资200000元除以年经营现金净流量27500元,得到投资回收期约为7.27年,所以选项B也正确。 祝您学习愉快!
阅读 295
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这道题中的a选项实木地板不是只在生产环节征收吗?为什么a选项会是对的?
小王老师
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提问时间:09/09 21:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “地板厂销售自产实木地板”选项正确。销售自产实木地板属于生产销售环节,此环节既要征收增值税,也要征收消费税,所以该选项符合应同时征收增值税和消费税的要求。 祝您学习愉快!
阅读 325
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老师,你好,本题在计算投资回收期时,第二年发生的15万没有折现计算,与第一年初发生的600和10直接相加后为625,以625作为原始投资额的,为什么呢?
小王老师
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提问时间:09/09 20:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、这是计算原始投资额,而不是原始投资额的现值,不用折现 2、税务师中的投资回收期,是静态回收期,不用折现的 祝您学习愉快!
阅读 295
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企业收到厦门市科技局奖金,挂在营业外收入政府补助,是否属于不征税收入
卫老师
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提问时间:09/09 20:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这要看这笔奖金的性质。如果属于财政拨款(各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外),则属于不征税收入。 祝您学习愉快!
阅读 266
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为什么图一计算加权平均资本的债券部分要*(1-25%),而图二计算加权资本成本则不用?
卫老师
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提问时间:09/09 20:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图二,您之前计算此负债的资本成本时,已扣除所得税的影响 之后在算加权资本成本时,这部分不能再重复扣除一次所得税的 祝您学习愉快!
阅读 240
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请问这个代加工不需要代扣代缴消费税吗?为什么在算答案的时候没把它算上呢?
董孝彬老师
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提问时间:09/09 20:09
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 78
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老师,请问企业找自然人租房给员工当宿舍,房东委托物业公司和我们公司签租赁合同,合同上有明确写明房东姓名,租赁发票由房东去税务局代开;也有写明物业为代理人,房租对公转账支付给物业。这样的情况是不是可以正常做账,并且房租可以税前扣除?是不是凭发票、合同和银行回单做附件就可以?
周老师
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提问时间:09/09 17:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以正常做账且房租能税前扣除。凭发票、合同和银行回单做附件通常是可行的。企业取得合法有效的发票,能证明业务的真实性和支出的合理性,这些附件能完整反映租赁业务,符合企业所得税税前扣除的要求。 祝您学习愉快!
阅读 475
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老师您好!这道题的酒厂运输收的运费剥税为什么是13%不是单独的9%?即为什么不是押金单独核算剥税13%,运费剥9%?
赵老师
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提问时间:09/09 17:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的运费属于价外费用,被视为销售货物的一部分,所以要按酒厂销售货物适用的13%税率来计算缴纳增值税。而单独的交通运输服务才适用9%的税率。 祝您学习愉快!
阅读 268
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老师,这题为什么另外的数据不包括呢?
郭老师
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提问时间:09/09 16:09
#税务师#
广告设计不需要缴纳文化事业建设税
阅读 99
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1、 2019年12月31日,甲公司按每份面值200元发行了100万份可转换债券,取得发行收入总额20000万元,该债券的期限为5年,票面年利率为6%,按年支付利息;每份债券均可在到期前的任何时间转换为甲公司10股普通股;在债券到期前,持有者有权利在任何时候要求甲公司按面值赎回该债券。甲公司发行该债券时,二级市场上与之类似但没有转股权的债券市场年利率为9%。假定在债券发行日,以市场利率计算的可转换债券本金和利息的现值为17665.64万元,市场上类似可转换债券持有者提前要求赎回债券权利(提前赎回权)的公允价值为233.44万元。假定不考虑其他因素,下列各项关于甲公司2019年12月31日会计处理的表述中,正确的是( )。 请问老师:1、市场上类似可转换债券持有者提前要求赎回债券权利(提前赎回权)的公允价值为233.44万元应怎么进行债务处理? 2、怎么确认负债成分的公允价值?
范老师
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提问时间:09/09 16:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、提前赎回权的公允价值233.44万元应计入权益成分。因为提前赎回权是嵌入在可转换债券中的一项选择权,其价值不属于负债成分,应作为权益的一部分核算。2、负债成分的公允价值是按市场利率计算的可转换债券本金和利息的现值,本题中该现值为17665.64万元。也就是不考虑转股权、提前赎回权等权益因素,仅从债券未来现金流量折现得到的价值。 祝您学习愉快!
阅读 187
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高级税务会计师 跟税务师是一个证书吗
宋生老师
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提问时间:09/09 16:06
#税务师#
你好,这2个不是一个证书
阅读 237
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